銷售員侵吞公司貨款炒期貨

一名銷售員為彌補(bǔ)個(gè)人炒期貨和交易現(xiàn)貨產(chǎn)生的虧損，竟通過偽造采購合同并將貨物轉(zhuǎn)賣的方式侵吞公司貨款，累計(jì)套取資金1827.07萬余元。

虛構(gòu)合同圈錢

徐某是河北省雄縣人，在經(jīng)營聚氯乙烯銷售業(yè)務(wù)的河北省雄縣某商貿(mào)有限公司（下稱“商貿(mào)公司”）做銷售員。從2015年起，徐某每年的工資加提成收入有將近10萬元。但他對(duì)這樣的收入并不滿意，于是開始涉足期貨交易，夢(mèng)想著發(fā)大財(cái)。

自2016年起，徐某陸續(xù)在上海、廣州等地的多個(gè)交易公司開戶，從事聚氯乙烯期貨交易。期貨市場(chǎng)的價(jià)格波動(dòng)幅度往往比股票市場(chǎng)大。作為一名“小白”，徐某甫一入市就出現(xiàn)虧損。除了炒期貨，徐某還進(jìn)行聚氯乙烯現(xiàn)貨交易，也虧了不少錢。

為了填補(bǔ)巨額虧空，徐某竟然打起所在公司的主意。他虛構(gòu)商貿(mào)公司采購聚氯乙烯產(chǎn)品的合同，挪用商貿(mào)公司的資金付款，讓賣家發(fā)貨到他指定的地點(diǎn)。收到以商貿(mào)公司名義采購的聚氯乙烯產(chǎn)品后，徐某直接轉(zhuǎn)手賣掉，將銷售所得的部分貨款用于個(gè)人的期貨和現(xiàn)貨交易支付。

徐某在案發(fā)后證實(shí)，2021年11月12日至17日短短6天時(shí)間，他就通過上述手法收取多達(dá)19車聚氯乙烯，之后賣給山東和天津的客戶?？蛻舻呢浛顓R入其個(gè)人賬戶后，徐某用這些款項(xiàng)炒期貨以及填補(bǔ)虧空。

徐某當(dāng)然知道這樣做有風(fēng)險(xiǎn)，但他心存僥幸。他供述稱，當(dāng)時(shí)是想等自己在期貨和現(xiàn)貨市場(chǎng)賺錢后，再把挪用的款項(xiàng)歸還給商貿(mào)公司。

然而，徐某動(dòng)用商貿(mào)公司資金炒作期貨和交易現(xiàn)貨后，由于資金量增大，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)也有所增大。折騰一番后，他非但沒能把自己此前虧掉的錢賺回來，還賠了更多的本金。2021年9月21日前后，由于聚氯乙烯現(xiàn)貨和期貨價(jià)格一路上漲，導(dǎo)致當(dāng)時(shí)買空的徐某損失慘重。

截至2021年11月21日，徐某的期貨賬戶累計(jì)虧損526.48萬余元。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，徐某私自出售但未將貨款交付商貿(mào)公司的聚氯乙烯產(chǎn)品共計(jì)38車。其中能查明去向的有24車共817噸，價(jià)值667.43萬余元；已銷售出去但實(shí)際收貨人未能查明的有14車共476噸，價(jià)值415.53萬余元。

預(yù)收貨款補(bǔ)倉

案件卷宗顯示，2021年9月徐某在商貿(mào)公司任職期間，注冊(cè)成立了兩家同樣從事聚氯乙烯銷售業(yè)務(wù)的公司。他在做商貿(mào)公司業(yè)務(wù)的同時(shí)，以其名下公司的名義與客戶進(jìn)行聚氯乙烯產(chǎn)品交易，并發(fā)展出山東荷澤的伊某某、山東淄博的駱某某等四名長期合作的客戶。

徐某之所以這樣做，是因?yàn)楫?dāng)時(shí)他通過虛構(gòu)合同轉(zhuǎn)賣產(chǎn)品的方式挪用的商貿(mào)公司貨款，已不足以彌補(bǔ)其炒期貨和交易現(xiàn)貨產(chǎn)生的虧損。如果期貨賬戶虧損且其手中沒有足夠的資金補(bǔ)倉，他就會(huì)被強(qiáng)制平倉。為此，他對(duì)資金到賬的效率要求非常高，自己開公司比較方便。

徐某以其名下公司的名義與客戶交易聚氯乙烯時(shí)有個(gè)要求，就是客戶訂貨后先行支付貨款，徐某收到貨款后再發(fā)貨。徐某非常樂見這種先收款再發(fā)貨的交易形式，因?yàn)檫@樣他可以提前獲得資金，并及時(shí)將其用于期貨或現(xiàn)貨賬戶補(bǔ)倉，從而避免自己的賬戶被強(qiáng)制平倉。

案發(fā)后徐某供述稱，客戶訂貨后，先把貨款匯入其個(gè)人或其名下兩家公司的賬戶。他收款后，再向浙江、湖北等地生產(chǎn)聚氯乙烯的企業(yè)訂購產(chǎn)品，之后再向客戶發(fā)貨。

先付款再收貨的交易形式，對(duì)于買方而言肯定是不利的，因?yàn)榭赡苊媾R付了款卻收不到貨的風(fēng)險(xiǎn)。徐某的客戶之所以同意用這樣的方式交易，主要有兩個(gè)原因：一是基于對(duì)徐某的信任——他畢竟在商貿(mào)公司做業(yè)務(wù)員多年，商貿(mào)公司的老客戶對(duì)他都比較熟悉，且此前徐某從未爽約；二是徐某為了促成更多的交易，故意向客戶壓低報(bào)價(jià)，以此吸引客戶與其交易。

作為被害人之一的伊某某證實(shí)，其于2020年9月結(jié)識(shí)徐某后，就一直跟徐某聯(lián)系采購聚氯乙烯。由于建立了長期合作關(guān)系，他后來從徐某處拿貨就不再訂立合同了，都是直接通過電話、微信聯(lián)系。他按徐某的報(bào)價(jià)先行支付貨款，再等徐某發(fā)貨。伊某某稱，自2021年10月開始，徐某賣給他的聚氯乙烯每噸比市場(chǎng)價(jià)便宜50—100元。

剛開始徐某能正常發(fā)貨，但2021年9月21日遭受巨額虧損后，他就沒有資金進(jìn)貨了。由于徐某從生產(chǎn)聚氯乙烯的企業(yè)拿貨必須先行支付貨款，因此一旦資金鏈斷裂，沒錢支付貨款，他就只能對(duì)自己的下家爽約。

伊某某證實(shí)稱，案發(fā)時(shí)徐某尚欠其15車總重約500噸的貨，而他先期已支付貨款395.83萬余元。徐某為此向伊某某打了一張欠條。

駱某某等另外三名徐某的客戶也未能幸免。因徐某收款后未發(fā)貨，三人累計(jì)損失348.26萬余元。由此，徐某累計(jì)拖欠伊某某、駱某某等四名客戶貨款744.09萬余元。

終審獲刑15年

被告人徐某因涉嫌犯職務(wù)侵占罪，于2021年11月30日被刑事拘留，2022年1月5日被逮捕。

徐某案發(fā)后關(guān)于作案動(dòng)機(jī)的供述耐人尋味。他說，2021年10月，期貨市場(chǎng)波動(dòng)較大，導(dǎo)致其遭受巨額虧損，無法填補(bǔ)資金虧空。“那時(shí)我每天都會(huì)賠很多錢，完全處于‘懵’的狀態(tài)。我一方面不計(jì)后果地按照自己對(duì)價(jià)格走勢(shì)的判斷繼續(xù)向期貨賬戶里面投錢，另一方面為了獲取資金，繼續(xù)跟客戶簽合同收取貨款。結(jié)果我越賠越多，資金上的窟窿越來越大，最后無法收?qǐng)隽??！?/p>

雄縣人民檢察院指控被告人徐某犯職務(wù)侵占罪、合同詐騙罪一案，由雄縣人民法院審理。雄縣人民法院于2023年7月28日對(duì)本案作出一審刑事判決：被告人徐某犯職務(wù)侵占罪、合同詐騙罪，合并判處有期徒刑17年，并處罰金人民幣30萬元；責(zé)令被告人徐某于判決生效之日起30日內(nèi)，退賠各被害人相應(yīng)經(jīng)濟(jì)損失共計(jì)1827.07萬余元。

一審宣判后，被告人徐某不服，提出上訴。雄安新區(qū)中級(jí)人民法院依法組成合議庭，公開開庭審理了本案。

雄安新區(qū)法院經(jīng)審理認(rèn)為，徐某作為公司銷售人員，利用職務(wù)之便將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額特別巨大，其行為已構(gòu)成職務(wù)侵占罪；其在沒有實(shí)際履行能力的情形下，以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中騙取他人財(cái)物，數(shù)額特別巨大，其行為已構(gòu)成合同詐騙罪。徐某經(jīng)電話傳喚主動(dòng)到案，如實(shí)供述職務(wù)侵占主要犯罪事實(shí)，系自首，法院對(duì)辯護(hù)人及檢察機(jī)關(guān)的相關(guān)意見予以采納。其合同詐騙相關(guān)犯罪事實(shí)，系根據(jù)本案被害人的陳述發(fā)現(xiàn)線索后，轉(zhuǎn)交公安機(jī)關(guān)立案偵查。徐某此時(shí)已被采取強(qiáng)制措施，對(duì)該起犯罪缺乏投案主動(dòng)性，故不應(yīng)認(rèn)定為自首。徐某二審期間表示對(duì)全案認(rèn)罪認(rèn)罰，依法可對(duì)其從輕處罰，法院對(duì)檢察機(jī)關(guān)的相關(guān)意見予以采納。

2024年4月3日，雄安新區(qū)法院對(duì)外公布本案二審判決結(jié)果：維持一審刑事判決第2項(xiàng)，即責(zé)令被告人徐某于判決生效之日起30日內(nèi)，退賠各被害人相應(yīng)經(jīng)濟(jì)損失共計(jì)1827.07萬余元；撤銷一審刑事判決第1項(xiàng)，即被告人徐某犯職務(wù)侵占罪、合同詐騙罪，合并判處有期徒刑17年，并處罰金人民幣30萬元；原審被告人徐某犯職務(wù)侵占罪、合同詐騙罪，合并判處有期徒刑15年，并處罰金人民幣30萬元。

（本文謝絕轉(zhuǎn)載）

編輯：姚志剛 winter-yao@163.com