歐盟對中國電動汽車征收反補(bǔ)貼稅的“首只靴子”落地

6月12日，歐盟委員會終于披露了關(guān)于對華電動汽車反補(bǔ)貼調(diào)查的初裁結(jié)果，認(rèn)定中國電動汽車的價(jià)值鏈?zhǔn)芤嬗诓还窖a(bǔ)貼，對歐盟純電動汽車制造商造成了“嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損害威脅”，擬從7月4日起，在10%的基礎(chǔ)稅率上，對進(jìn)口自中國的純電動汽車加征17.4%～38.1%的臨時反補(bǔ)貼稅。這一稅率水平遠(yuǎn)超此前業(yè)界預(yù)估。6月22日，中歐雙方商定，就歐盟對華電動汽車反補(bǔ)貼調(diào)查案啟動磋商。從歐委會公開的具體稅率清單觀察，歐盟此次可謂“鐵面無私”，征稅不僅針對中國本土車企，許多德國、法國在華的中外合資車企也赫然在列，甚至被頂格征稅。

“千呼萬喚始出來”

根據(jù)歐盟2016/1037號《關(guān)于防止來自非歐盟成員國的補(bǔ)貼進(jìn)口條例》，歐委會應(yīng)在2024年6月4日前披露初裁結(jié)果；然而，這一時間與歐洲議會選舉日程沖突，導(dǎo)致初裁結(jié)果在6月12日才姍姍來遲。至此，歐盟對華電動汽車進(jìn)口征收反補(bǔ)貼稅的“首只靴子”落地。隨后，成員國將在后續(xù)四個月內(nèi)決定是否對華電動汽車征收永久性關(guān)稅，“第二只靴子”會否以及何時落地還要觀察。

歐委會此次共制定了四檔臨時關(guān)稅。首先，三家前期被抽樣的中國純電動汽車制造商分別適用三種稅率。其中，針對比亞迪及其關(guān)聯(lián)的八家企業(yè)，歐委會加征了17.4%的最低檔臨時關(guān)稅；吉利及其關(guān)聯(lián)的六家企業(yè)被加征20%的臨時關(guān)稅，屬于第二檔；上汽集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)的六家企業(yè)被加征38.1%的臨時關(guān)稅，在本次臨時措施中屬于頂格加征。此外，另有13家車企及其關(guān)聯(lián)的共36家制造商，沒有被抽樣，且歐委會認(rèn)為他們配合了調(diào)查，屬于“合作企業(yè)”，折中加征21%的關(guān)稅。

歐委會強(qiáng)調(diào)，基于2016/1037號條例第28條，由于沒有充分配合其開展調(diào)查，企業(yè)會被加征頂格稅率。這也意味著，除了上述明確列出的企業(yè)，其余數(shù)量龐大的在華電動汽車制造商，都被歐盟認(rèn)定為“不合作”，全部被頂格加征了38.1%的稅率。需要特別注意的是，特斯拉（上海）公司是歐委會認(rèn)定的配合企業(yè)，本應(yīng)按21%的稅率加收，但其提交了“有事實(shí)根據(jù)的申請”，歐委會后期或?qū)⒔o予其“單獨(dú)稅率”。

從受影響的企業(yè)性質(zhì)看，本次歐委會沒有豁免任何企業(yè)，意味著許多合資企業(yè)也受到波及，包括已深耕中國市場多年并取得巨大成功的上汽大眾、華晨寶馬、一汽奧迪、一汽大眾、一汽豐田、東風(fēng)雪鐵龍等合資公司，以及易捷特（東風(fēng)汽車和雷諾—日產(chǎn)聯(lián)盟成立的合資公司）、光束（寶馬和長城汽車合資）等近年新成立的新能源汽車公司，全部都被歐盟認(rèn)定“受到補(bǔ)貼”，并被加征了不同等級的臨時關(guān)稅。

試圖快速掌握產(chǎn)業(yè)內(nèi)幕信息與核心技術(shù)

歐盟對中國電動汽車產(chǎn)業(yè)的強(qiáng)大競爭力忌憚已久，特別是對動力電池的核心技術(shù)，歐盟已不掩飾覬覦之心，試圖利用這次的反補(bǔ)貼調(diào)查深入窺探中國技術(shù)內(nèi)幕、全面摸清中國電動汽車各環(huán)節(jié)競爭優(yōu)勢。據(jù)中國商務(wù)部消息，歐委會在調(diào)查中向相關(guān)企業(yè)大量索取中國電動汽車及電池企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、發(fā)展規(guī)劃、技術(shù)工藝、產(chǎn)品配方等信息，不但要求詳細(xì)提供電池成分和配方，還要求提供電動汽車生產(chǎn)成本、所有電動汽車零部件和原材料逐筆采購信息、銷售渠道和定價(jià)方式、在歐客戶信息、供應(yīng)鏈布局信息等，并且多次警告稱不合作就將面臨不利裁決結(jié)果。上汽集團(tuán)負(fù)責(zé)人從側(cè)面證實(shí)歐委會借機(jī)獲取核心技術(shù)，稱集團(tuán)沒有向歐盟提供超出反補(bǔ)貼調(diào)查范圍的信息，特別是那些涉及自主核心技術(shù)的信息、細(xì)節(jié)，比如三電核心技術(shù)（即電池、電機(jī)和電控）。

歐盟加征關(guān)稅的更深層目的是促使中國電動汽車制造商將部分生產(chǎn)線遷至歐盟。多年來，歐洲動力電池產(chǎn)業(yè)本土供應(yīng)鏈持續(xù)慘淡，動力電池技術(shù)發(fā)展孱弱。瑞典北伏公司是歐洲動力電池行業(yè)的一家初創(chuàng)企業(yè)，歐盟對其寄予厚望。今年1月，經(jīng)歐盟特批，北伏公司德國工廠獲得德國聯(lián)邦政府9.02億歐元的高額國家援助。然而，由于歐盟企業(yè)普遍在電池原材料方面沒有布局，導(dǎo)致該公司本土交付能力極其有限。6月20日，寶馬公司宣布取消與北伏公司20億歐元的電池訂單，因?yàn)楹笳邿o法按時履行長期供應(yīng)合同。隨后，該公司宣布需要新一輪融資以彌補(bǔ)數(shù)十億美元損失。

歐盟相關(guān)官員表示，加征最終關(guān)稅后，中國車企會考慮與歐洲車企建立合資企業(yè)，將產(chǎn)業(yè)鏈上的重要環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)移至歐盟。如此，中國車企不僅規(guī)避了關(guān)稅，直接進(jìn)入歐盟單一市場；歐盟也能要求中國分享先進(jìn)技術(shù)，有望實(shí)現(xiàn)《凈零工業(yè)法案》提出的“2030年，歐盟戰(zhàn)略性凈零技術(shù)（包含電池）的產(chǎn)能至少達(dá)到部署需求的40%”目標(biāo)。相比于依靠歐盟自身財(cái)力完成動力電池從技術(shù)研發(fā)、測試、應(yīng)用、商業(yè)化到建立本土供應(yīng)鏈的全過程，這樣的技術(shù)獲取方式效率要高得多。

后續(xù)發(fā)展值得關(guān)注

本次反補(bǔ)貼調(diào)查案是近年來歐盟對中國發(fā)起的最高規(guī)格貿(mào)易調(diào)查。當(dāng)前，歐洲政治正值特殊時期，法國、德國與歐委會之間的關(guān)系非常敏感，各方博弈變量復(fù)雜，決策走向充滿不確定性。從本次初裁稅率清單看，德國被盟友“狠狠擺了一道”，其在華合資車企大受影響，是受臨時關(guān)稅沖擊最大的歐洲國家。不過，中德汽車產(chǎn)業(yè)合作持續(xù)深化，中國是德國車企的重要生產(chǎn)基地和銷售市場，產(chǎn)業(yè)鏈的深度融合為中國與歐盟的關(guān)稅磋商和后續(xù)談判提供了空間。雖然在短暫的磋商窗口期內(nèi)，歐盟完全放棄征收反補(bǔ)貼稅的可能性極低，但中國通過與德國這類關(guān)鍵利益相關(guān)方磋商，可能會促使歐委會調(diào)整稅率，或是暫緩征收追溯性關(guān)稅。因此，此事理論上或許仍有轉(zhuǎn)機(jī)。

德國寶馬是跨國車企巨頭，較早布局中國，斥巨資在華建立起龐大的研發(fā)體系，并成立了多家合資子公司。寶馬也是本次“受傷”最嚴(yán)重的歐洲車企。例如，此次被歐盟加征21%關(guān)稅的華晨寶馬，是寶馬集團(tuán)最先進(jìn)的智能制造基地之一，其沈陽基地生產(chǎn)的iX3是全球最暢銷的豪華純電動SUV之一。另外，2022年寶馬關(guān)閉了位于英國牛津的成熟生產(chǎn)線，選擇和長城汽車合作研發(fā)純電MINI車型，雙方還特地組建了合資公司光束汽車，作為MINI車的全球首產(chǎn)地和主要出口基地。即使純電MINI還未正式上市，光束汽車仍然被頂格加征了38.1%的關(guān)稅。寶馬集團(tuán)CEO表示，歐委會對中國電動汽車加征關(guān)稅是錯誤的決定。此外，大眾、奔馳、保時捷等老牌歐洲車企也面臨著類似局面。

歐盟此舉還將促使企業(yè)調(diào)整戰(zhàn)略布局。初裁結(jié)果披露后，不少中國本土車企強(qiáng)烈要求中國進(jìn)行嚴(yán)厲反制，對歐洲輸華的燃油車加征關(guān)稅；但是談到如何從自身經(jīng)營的角度應(yīng)對反補(bǔ)貼稅，企業(yè)的行動可能各有不同。一方面，會有更多中國企業(yè)考慮在歐盟進(jìn)行綠地投資或合資，進(jìn)行本地化生產(chǎn)。一些行業(yè)龍頭已經(jīng)“出海”歐盟：比亞迪在匈牙利設(shè)有多個工廠；零跑汽車與Stellantis集團(tuán)成立合資公司，已在波蘭進(jìn)行組裝；奇瑞與西班牙埃布羅公司在巴塞羅那設(shè)立合資企業(yè)，投產(chǎn)SUV。此外，上汽集團(tuán)也回應(yīng)稱，正計(jì)劃將綠色工廠引入歐洲。另一方面，由于中國電動汽車具有顯著的國際競爭力，臨時關(guān)稅不會削弱技術(shù)優(yōu)勢，反而會促使中國企業(yè)進(jìn)一步開展技術(shù)研發(fā)。6月初，歐央行五年來首次降息，歐元區(qū)物價(jià)或進(jìn)一步走高，中國企業(yè)可能會選擇壓縮利潤空間來抵消部分影響，同時加速車輛的智能化升級，以搶占新賽道，打造新的核心競爭力。

相關(guān)各方也需警惕連鎖反應(yīng)。除歐盟開啟反補(bǔ)貼調(diào)查外，美國、土耳其和巴西等國也陸續(xù)對中國電動汽車加征關(guān)稅，或設(shè)立零稅率配額。這些國家多出于保護(hù)主義心態(tài)，試圖改變中國電動汽車在其市場的強(qiáng)勢主導(dǎo)地位，同時保護(hù)本國電動汽車產(chǎn)業(yè)免受歐盟對華加征關(guān)稅所帶來的貿(mào)易轉(zhuǎn)移效應(yīng)。這些措施會損害全球電動汽車市場秩序，干擾中國汽車產(chǎn)業(yè)鏈的延伸進(jìn)程，還將引發(fā)大范圍貿(mào)易爭端。

歐委會前交通運(yùn)輸專員布爾茨表示，“這個世界不需要更多的小院高墻，而是需要更多合作新范式。新能源汽車可以成為歐中深化合作的重要領(lǐng)域?！彼€稱，“推動綠色轉(zhuǎn)型需要全球協(xié)同努力，歐中應(yīng)在其中發(fā)揮關(guān)鍵作用。各國需增進(jìn)互信，而不是擴(kuò)大對抗。”中國電動汽車行業(yè)依托全球產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈，通過加強(qiáng)國際產(chǎn)業(yè)合作，持續(xù)推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新，為全球相關(guān)行業(yè)發(fā)展作出巨大貢獻(xiàn)，有效促進(jìn)了全球節(jié)能減排與綠色發(fā)展。中歐合作前景廣闊，業(yè)界應(yīng)加強(qiáng)交流，促進(jìn)融合發(fā)展，實(shí)現(xiàn)互利共贏。