煙草行業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系完善的有效方法分析

鄒陳剛

云南省煙草煙葉公司，云南 昆明 650218

煙草行業(yè)所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)，需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的來源進(jìn)行正確認(rèn)識(shí)，并且做好區(qū)分，這也是更好應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的前提和基礎(chǔ)。作為煙草行業(yè)的工作人員，需要了解各個(gè)部門的工作性質(zhì)，由此才能更好地理清行業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的來源。

一、法律風(fēng)險(xiǎn)概述

法律風(fēng)險(xiǎn)往往指的是企業(yè)行為難以符合法律規(guī)范的情況，以及因?yàn)橥獠渴鹿拾l(fā)生所帶來的損失。法律風(fēng)險(xiǎn)具有因法律行為和法律事實(shí)而持續(xù)出現(xiàn)的特征，在煙草行業(yè)的運(yùn)營(yíng)中，除與其他行業(yè)共同需要應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)以外，還面臨著自己特有的風(fēng)險(xiǎn)，而這些風(fēng)險(xiǎn)還與煙草行業(yè)的特點(diǎn)和性質(zhì)緊密相連。因此，煙草管理部門和煙草企業(yè)，都需要對(duì)于自身所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入認(rèn)識(shí)，并且將可靠的措施加入其中，做好自身的法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)工作，這樣才能打造完善的法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保煙草行業(yè)今后穩(wěn)定的發(fā)展［1］。

二、煙草行業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)主要來源

（一）市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

從繳稅角度來看，煙草行業(yè)每年為國(guó)家上交大量的財(cái)稅，其已成為一項(xiàng)重要的財(cái)政稅收，與人民生活息息相關(guān)。而從健康方面來說，過量使用煙草產(chǎn)品會(huì)危害人體的健康，這就讓煙草產(chǎn)業(yè)的持續(xù)發(fā)展面臨著更多的問題?？v觀目前國(guó)際和國(guó)內(nèi)的煙草工業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，人們對(duì)卷煙的消費(fèi)是一種客觀的現(xiàn)象，無論哪個(gè)國(guó)家都難以禁止消費(fèi)者去吸食和消費(fèi)煙草制品。因?yàn)槲碂煵菔窍M(fèi)者自己的選擇，社會(huì)和國(guó)家只能做出引導(dǎo)，而不是進(jìn)行強(qiáng)制禁止，消費(fèi)者需要根據(jù)自身的健康狀況來決定是否繼續(xù)吸食煙草。在控?zé)煹拇蟓h(huán)境下，越來越多的輿論壓力讓煙草產(chǎn)業(yè)成為人們關(guān)注的焦點(diǎn)，人們對(duì)煙草產(chǎn)業(yè)的宣傳表示了強(qiáng)烈的不滿，一個(gè)不注意，就會(huì)把這個(gè)產(chǎn)業(yè)推向臺(tái)前，給這個(gè)產(chǎn)業(yè)帶來很大的損失［2］。因此，在經(jīng)營(yíng)中，煙草公司除了要做好警告標(biāo)志之外，還要主動(dòng)地履行自己應(yīng)該負(fù)的法律義務(wù)。對(duì)于煙草廣告投放，必須按照國(guó)家的規(guī)定，時(shí)時(shí)刻刻警示消費(fèi)者煙草吸食對(duì)其自身所帶來的危害，同時(shí)對(duì)于企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行規(guī)范，這樣才能更好地減少輿論壓力。

（二）違反一般性法律所帶來的風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)煙草產(chǎn)業(yè)的法制建設(shè)比較薄弱，而且，煙草行業(yè)的法律觀念也比較淡薄，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)違反規(guī)定的行為。對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)而言，他們高度守法經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，也會(huì)根據(jù)自身的情況建立完善的管理制度，如常見的人事管理、合同管理等。就煙草行業(yè)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)來看，合同管理風(fēng)險(xiǎn)主要存在于責(zé)任主體在簽訂并正式履行合同后，如果未能按照所規(guī)定的要求進(jìn)行執(zhí)行，那么就會(huì)使自身面臨相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。而人事管理風(fēng)險(xiǎn)主要指的是因?yàn)榇嬖谶`反《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》的行為所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。上述風(fēng)險(xiǎn)通常被列為一般風(fēng)險(xiǎn)，并且十分容易發(fā)生。

三、煙草行業(yè)未能消除法律風(fēng)險(xiǎn)的原因

為了更好地貫徹落實(shí)法治建設(shè)的要求，各行業(yè)需要主動(dòng)推進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)，并且更好地發(fā)揮法治在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和行業(yè)管理當(dāng)中所起到的作用，按照規(guī)章制度去辦事，根據(jù)法律內(nèi)容去辦事，根據(jù)相關(guān)程序去辦事，不斷提高各項(xiàng)工作的水平，確保該行業(yè)得到長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展。從當(dāng)前煙草行業(yè)的法治建設(shè)情況來看，許多工作還需要持續(xù)開展，且仍有很多需要處理的問題［3］。

（一）缺乏法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

在我國(guó)，煙草行業(yè)作為一個(gè)特殊的行業(yè)，因?yàn)槠湓谶\(yùn)行過程中與外界存在較少的聯(lián)系，通常情況下也會(huì)存在較少的風(fēng)險(xiǎn)，這就會(huì)導(dǎo)致很多員工在工作當(dāng)中缺乏防范意識(shí)，特別是對(duì)于一些基層單位，因?yàn)槠渌蛟斓膱?zhí)法隊(duì)伍未能經(jīng)過專業(yè)化的訓(xùn)練，缺乏豐富的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，只是能夠解決一些較為簡(jiǎn)單的問題，在實(shí)踐過程中缺乏足夠的經(jīng)驗(yàn)，難以防范和挖掘深層次的法律風(fēng)險(xiǎn)，所以就會(huì)使得企業(yè)在面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)難以化解危機(jī)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制缺乏完善性

是否能夠打造完善的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，直接影響到企業(yè)后期的情況，同時(shí)也會(huì)影響到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和決策。目前，許多企業(yè)都是在各職能部門、決策部門和其他人員的共同參與下，在每一個(gè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的環(huán)節(jié)中，將法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別出來，就能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行預(yù)防和處理。最終打造一套完善的規(guī)章流程。但是在運(yùn)行該管理體系過程中，因?yàn)槿狈︶槍?duì)性，難以從風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)特點(diǎn)出發(fā)做好對(duì)癥下藥，最終難以有效地防范風(fēng)險(xiǎn)，未能確保將事后補(bǔ)救、事中控制和事前預(yù)防落實(shí)到位［4］。

（三）風(fēng)險(xiǎn)控制能力有待于提高

近幾年來，隨著國(guó)家發(fā)展速度加快，我國(guó)各個(gè)行業(yè)開始根據(jù)自身的情況建立相適應(yīng)的防控體系，需涵蓋企業(yè)的各個(gè)方面。以目前的運(yùn)營(yíng)情況來看，當(dāng)企業(yè)識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)后，卻未能從自身的情況出發(fā)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。即使知道風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)出現(xiàn)在哪里，但是在工作當(dāng)中仍缺乏足夠的重視，在執(zhí)行過程中也因?yàn)榇嬖谡壑泻妥兺ǖ那闆r，導(dǎo)致該體系無法有效應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)問題。

四、煙草行業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系進(jìn)行完善的有效方法

（一）提高自身認(rèn)識(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)進(jìn)行強(qiáng)化

通過強(qiáng)化自身的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，能夠有效化解風(fēng)險(xiǎn)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也能做好企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范建設(shè)。作為該行業(yè)的工作人員，需要樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀念，在日常工作中需要依法開展各項(xiàng)工作，尤其是企業(yè)的管理者，要積極地認(rèn)識(shí)到，在企業(yè)的生存和發(fā)展過程中，培養(yǎng)法律意識(shí)、健全法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防體系是必不可少的工作。與此同時(shí)，身為法律工作人員，也要加大宣傳教育的力度，采取有針對(duì)性的方法，確保員工在經(jīng)過專業(yè)化的法律培訓(xùn)之后，具備較高的法律意識(shí)，這樣才能幫助企業(yè)更好地解決所面臨的各項(xiàng)問題。

（二）從核心業(yè)務(wù)入手，打造完善的風(fēng)險(xiǎn)防控體系

煙草行業(yè)作為一個(gè)特殊的行業(yè)，在發(fā)展過程中需要主動(dòng)圍繞自身的經(jīng)營(yíng)發(fā)展和戰(zhàn)略目標(biāo)，打造適合自身發(fā)展的防控體系。在制定防控體系過程中所涉及的內(nèi)容較多，包括制定完善的規(guī)章制度，建立一個(gè)健全的法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防系統(tǒng)，同時(shí)要做好相關(guān)的法律爭(zhēng)議的控制與解決工作，通過深入分析、仔細(xì)查找等方法，發(fā)現(xiàn)企業(yè)在運(yùn)營(yíng)管理過程中遇到的問題。尤其是對(duì)某些普遍存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，要根據(jù)其具體的法律規(guī)定進(jìn)行有效解決，最后才能建立起一套系統(tǒng)、完備的預(yù)防制度［5］。

（三）發(fā)揮法律顧問作用

作為煙草行業(yè)，要積極學(xué)習(xí)中外各企業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)，對(duì)法律顧問制度進(jìn)行改進(jìn)和調(diào)整，使法律顧問的真正功能得以充分地發(fā)揮，這也是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制和預(yù)防的根本。目前，為更好地推動(dòng)我國(guó)煙草行業(yè)法律防控系統(tǒng)的構(gòu)建工作，需要根據(jù)自身的情況建立專業(yè)化的法律顧問團(tuán)隊(duì)，隨后制定完善的制度，確保法律顧問和相關(guān)的稅務(wù)部門主動(dòng)參與到企業(yè)的管理當(dāng)中來，打造完善的監(jiān)督程序，確保進(jìn)一步防范和控制企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)問題，發(fā)揮法律顧問的作用。在對(duì)于一些重大事項(xiàng)進(jìn)行確定過程中，包括處理經(jīng)濟(jì)糾紛、訂立合同、決定重大事項(xiàng)時(shí)，需要由稅務(wù)部門先出具意見，隨后為管理人員提供參考，這樣才能進(jìn)一步減少經(jīng)營(yíng)與決策過程中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)問題。

（四）建立完善的管理制度，確保執(zhí)行力得以提升

如果出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)問題，往往是因?yàn)樵撔袠I(yè)內(nèi)部管理存在相應(yīng)的漏洞，所以在煙草企業(yè)中，要建立健全的招標(biāo)、合同管理、法律事務(wù)管理、勞動(dòng)管理、財(cái)務(wù)管理、法律論證、安全管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理等制度。只有建立健全的系統(tǒng)，才能確保各種工作有條不紊地進(jìn)行，才能約束、規(guī)范和指導(dǎo)職工的行為，確保各項(xiàng)工作朝著規(guī)范化、法治化的方向轉(zhuǎn)變，有效降低法律風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，也需要不斷提高管理制度所具備的影響力，牢牢地抓住管理制度，確保其落實(shí)到位，這樣才能保證各項(xiàng)工作得到有序推進(jìn)［6］。

（五）做好過程控制工作

對(duì)煙草行業(yè)而言，法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建設(shè)作為一個(gè)完整的部分，需要做好各個(gè)環(huán)節(jié)管控工作，需要從事中、事前、事后三個(gè)角度出發(fā)，按照基本原則逐漸進(jìn)行。一是做好事前規(guī)范工作。事前規(guī)范指的是企業(yè)需要打造屬于自己的免疫系統(tǒng)，這樣才能及時(shí)遏制法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。事前防范需要以基礎(chǔ)為主，確保各種工作抓牢抓實(shí)。二是做好事中控制工作。企業(yè)運(yùn)營(yíng)往往是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，同時(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)也是不斷變化的，所以在開展風(fēng)險(xiǎn)管理和防范過程中，需要采用動(dòng)態(tài)化的方式，而事中控制作為其中的主體，需要采取持之以恒的態(tài)度。三是做好事后補(bǔ)救工作。事后補(bǔ)救要積極、要主動(dòng)、要做好維權(quán)和依法救濟(jì)工作，這樣才能及時(shí)解決和控制風(fēng)險(xiǎn)。

實(shí)際上無論哪個(gè)階段，都需要煙草企業(yè)的高度重視，因?yàn)槭潞罂刂撇蝗缱龅绞轮锌刂?，而在進(jìn)行事中控制時(shí)，不如在事前就將其控制到位。在經(jīng)營(yíng)過程中，企業(yè)需要提前對(duì)重大經(jīng)營(yíng)決策進(jìn)行深入研究，了解其是否可行和合法，同時(shí)也需要建立完善的法律論證制度。除此之外，需要規(guī)范各個(gè)重點(diǎn)工作，從整體角度出發(fā)，對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范。從各個(gè)角度入手，對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行預(yù)警，這樣才能保證企業(yè)的各項(xiàng)工作朝著規(guī)范化、法治化的方向轉(zhuǎn)變。

（六）重視落實(shí)各項(xiàng)措施

建立法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系還要保證其得到貫徹與執(zhí)行，需要從四個(gè)原則入手：一是具有針對(duì)性，需要從企業(yè)的實(shí)際情況出發(fā)，主動(dòng)抓住法律風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中的漏點(diǎn)，避免出現(xiàn)多而散、大而全的情況。在實(shí)施各種防范措施時(shí)，應(yīng)當(dāng)從最容易出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)出發(fā)。二是確保實(shí)用性。在構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系時(shí)，避免出現(xiàn)紙上談兵、花拳繡腿的情況，需要將法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作進(jìn)行準(zhǔn)確定位，保證從大局出發(fā)，同時(shí)也需要與其他部門相結(jié)合，保證其他部門樂于采用，便于操作。三是具備執(zhí)行性。再好的制度、再完善的體系，如果未能得到貫徹與落實(shí)，那么也如同水中月，鏡中花。作為煙草行業(yè)當(dāng)中的高級(jí)管理人員，需要在執(zhí)行過程中起到領(lǐng)頭羊的作用，按照規(guī)章制度辦事，確保達(dá)到良好的工作氛圍。四是做好監(jiān)督與檢查工作，需要定期組織相關(guān)人員采用專項(xiàng)檢查的方式，了解法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系開展情況，了解本企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)的實(shí)施情況，并且對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和梳理，這樣才能進(jìn)一步完善和優(yōu)化法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系。

（七）提高各級(jí)管理人員的法治思維與認(rèn)識(shí)

想要更好地推進(jìn)煙草行業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的落實(shí)工作，需要各級(jí)管理人員付諸行動(dòng)、決心和信念。作為管理人員，只有在思想方面認(rèn)可依法治企，才能付諸行動(dòng)，只有內(nèi)心遵從法治，才能摒棄長(zhǎng)官意識(shí)和人治思想，并且牢牢樹立法律至上這一觀念，保證法律面前人人平等。同時(shí)，企業(yè)管理人員在實(shí)施權(quán)利過程中，需要正確地認(rèn)識(shí)法律。這就要求各級(jí)管理人員準(zhǔn)確把握自身所擔(dān)負(fù)的責(zé)任與義務(wù)，了解相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，了解什么事能干、什么事不能干，牢牢堅(jiān)守底線，這樣才能利用法律知識(shí)解決問題，解決矛盾，并且打造企業(yè)良好的法治環(huán)境。

五、結(jié)束語

為了保證企業(yè)管理更加的富有效率，更加規(guī)范，就需要建立完善的法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系，確保將各項(xiàng)工作落實(shí)到位，使其成為企業(yè)管理的屏障和防火墻，保證法律風(fēng)險(xiǎn)可以被有效地控制。而這項(xiàng)工作是長(zhǎng)期的，只有建立完善的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，才能做到防患于未然，保證各項(xiàng)任務(wù)順利完成。