煙草企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系：為何重要，如何構(gòu)建

諶瑤

煙草企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)

煙草企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)指的是其在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中因違法、違規(guī)或違約行為可能面臨的潛在損失與法律責(zé)任。鑒于行業(yè)的特殊性，這些法律風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出以下特征：第一，密切的行業(yè)關(guān)聯(lián)性。與其他企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)相比，煙草企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)與煙草行業(yè)的法律法規(guī)及契約約定密切相關(guān)。第二，責(zé)任強(qiáng)制性。煙草企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)源于企業(yè)的違法或違約行為，因此其法律后果受到國(guó)家強(qiáng)制力的約束。第三，外延廣泛性。法律風(fēng)險(xiǎn)貫穿于煙草企業(yè)的各個(gè)環(huán)節(jié)，無(wú)論是對(duì)外經(jīng)營(yíng)還是對(duì)內(nèi)管理，均受法律規(guī)范，并存在多樣化的法律風(fēng)險(xiǎn)。第四，可預(yù)見性與可控性。由于法律法規(guī)與合同的明確性，這些法律風(fēng)險(xiǎn)是可以預(yù)見的，且只要企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，恪守合同，這些風(fēng)險(xiǎn)便是可控的。研究煙草企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防控，其核心在于預(yù)見潛在風(fēng)險(xiǎn)并防止其發(fā)生。

煙草企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)可以分為以下幾類：

內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)與外部風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)成因差異，煙草企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)可分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)與外部風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要源于企業(yè)自身的管理缺陷或不當(dāng)決策，這通常是因?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)部控制體系不完善。相對(duì)而言，外部風(fēng)險(xiǎn)則是由外部因素引發(fā)，如合同管理法律風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)執(zhí)法法律風(fēng)險(xiǎn)等，與企業(yè)內(nèi)部控制狀況無(wú)直接關(guān)聯(lián)。

一般風(fēng)險(xiǎn)與特殊風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)是否為煙草企業(yè)所獨(dú)有，可將其分為一般風(fēng)險(xiǎn)與特殊風(fēng)險(xiǎn)。一般風(fēng)險(xiǎn)是指各行各業(yè)普遍存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，所有企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中均需關(guān)注，如企業(yè)內(nèi)部的勞動(dòng)用工法律風(fēng)險(xiǎn)和外部的合同法律風(fēng)險(xiǎn)等。而特殊風(fēng)險(xiǎn)則特指煙草行業(yè)所面臨的獨(dú)有法律風(fēng)險(xiǎn)，這類風(fēng)險(xiǎn)主要源自煙草行業(yè)的專門性法律法規(guī)規(guī)定。

煙草企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)溯源

追溯煙草企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)，是構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的出發(fā)點(diǎn)。只有厘清風(fēng)險(xiǎn)的根源，才能更好有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控。在實(shí)踐中，煙草企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)主要來源于以下幾個(gè)方面：

違反相關(guān)法律法規(guī)。違法或違規(guī)行為是煙草企業(yè)最常面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)。以某市公司為例，為提高卷煙銷量，該公司制定了周銷售計(jì)劃，要求煙草零售商在訂購(gòu)緊俏卷煙品牌時(shí)，必須同時(shí)搭配一定比例的特定卷煙品牌，否則無(wú)法訂購(gòu)緊俏卷煙。這一行為被省工商局認(rèn)定為違反《反壟斷法》，最終被責(zé)令停止并處以相應(yīng)罰款。

違反合同約定。合同違約的法律風(fēng)險(xiǎn)可以從兩方面來理解：一方面，隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，煙草企業(yè)與其他企業(yè)的交往日益頻繁，涉及大量合同，尤其是行業(yè)相關(guān)的采購(gòu)合同。合同數(shù)量的激增也帶來了合同違約風(fēng)險(xiǎn)的提升。另一方面，隨著煙草企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，內(nèi)部管理和用工合同，如勞務(wù)合同、勞動(dòng)合同等也在大幅增加。因此，預(yù)防企業(yè)內(nèi)部合同法律風(fēng)險(xiǎn)在法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系中的地位愈發(fā)重要。

其他風(fēng)險(xiǎn)。除了常見的違法違規(guī)和違約風(fēng)險(xiǎn)外，煙草企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中還面臨其他風(fēng)險(xiǎn)。例如，隨著煙草行業(yè)的發(fā)展與社會(huì)控?zé)煼諊募觿。瑹煵萜髽I(yè)也面臨一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。在公共場(chǎng)所控?zé)煷胧┤遮厙?yán)格的情況下，煙草企業(yè)不僅在經(jīng)濟(jì)上會(huì)受到負(fù)面影響，其法律風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)相應(yīng)增加。再比如，煙草企業(yè)的廣告投放是否合規(guī)、廣告內(nèi)容是否適當(dāng)?shù)葐栴}都受到了越來越多的社會(huì)關(guān)注。

煙草企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)的探索

明確體系目標(biāo)與原則。構(gòu)建煙草企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的首要任務(wù)是明確其目標(biāo)與原則，只有清晰理解構(gòu)建該體系的緣由，才能確保后續(xù)工作的高效合理開展。以風(fēng)險(xiǎn)防控理念為基礎(chǔ)，該體系的建設(shè)應(yīng)致力于強(qiáng)化企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防控能力，優(yōu)化相關(guān)機(jī)制，同時(shí)提升企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)性、預(yù)見性與實(shí)效性。在體系構(gòu)建過程中，應(yīng)堅(jiān)持以下原則：首先，要恪守合法合規(guī)原則，這是體系建設(shè)的核心。唯有依法依規(guī)開展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，才能從根本上預(yù)防法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。其次，需堅(jiān)持預(yù)防原則。盡管法律風(fēng)險(xiǎn)防控貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，但事前預(yù)防無(wú)疑是重中之重。只有堅(jiān)持預(yù)防，才能最小化法律風(fēng)險(xiǎn)的影響，降低企業(yè)損失。再者，要貫徹全面原則。鑒于法律風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的普遍性，各部門、各崗位都需重視法律風(fēng)險(xiǎn)防控，實(shí)現(xiàn)全覆蓋、管理無(wú)盲區(qū)。最后，應(yīng)堅(jiān)持內(nèi)外合作原則。法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系不僅涉及企業(yè)內(nèi)部機(jī)制的建設(shè)，還需注重與外部法律顧問等的合作，共同構(gòu)建完善的法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系。

健全法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。在法律風(fēng)險(xiǎn)防控理念的指引下，煙草企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步健全法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)。首先，應(yīng)制定內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)防控規(guī)范，以指導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作，并建立重大問題研究與解決機(jī)制，以便在企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化時(shí)及時(shí)調(diào)整規(guī)范。其次，企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門的法務(wù)崗位和法律風(fēng)險(xiǎn)防控部門，明確權(quán)責(zé)清單，確定各項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作的歸口單位，并做好各部門、崗位之間的協(xié)調(diào)工作，以確保實(shí)際工作的順利推進(jìn)。再者，企業(yè)應(yīng)規(guī)范法律風(fēng)險(xiǎn)防控流程，詳細(xì)規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、評(píng)估以及法律風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)和應(yīng)急處理措施，從程序上確保體系建設(shè)的高效性。最后，完善法律顧問制度也至關(guān)重要，通過聘請(qǐng)資深法律專業(yè)人士來提升企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防控能力，并優(yōu)化企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策。此外，健全的法律顧問制度還能促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部法務(wù)人員業(yè)務(wù)能力的提升，從而更好地推進(jìn)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)。

煙草企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)的意義

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，煙草企業(yè)正迎來重要的發(fā)展戰(zhàn)略機(jī)遇。如何順應(yīng)時(shí)代潮流，加速企業(yè)轉(zhuǎn)型，是煙草企業(yè)亟須解決的首要問題。隨著法治思想的深入普及和企業(yè)合規(guī)理念的興起，煙草企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)、建立完善的法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系既是必要條件，也是必然趨勢(shì)。在經(jīng)濟(jì)全球化的影響下，國(guó)內(nèi)外煙草市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，生產(chǎn)交易的各個(gè)環(huán)節(jié)都潛藏著不同的法律風(fēng)險(xiǎn)，如果不加以重視，單純追求短期收益，雖可能短期內(nèi)取得快速發(fā)展，但長(zhǎng)期發(fā)展動(dòng)力不足、發(fā)展質(zhì)量堪憂，甚至可能導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)失衡。因此，法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)對(duì)煙草企業(yè)來說具有重要意義。

除了對(duì)企業(yè)發(fā)展具有重要意義外，法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建設(shè)同樣能為企業(yè)帶來豐厚回報(bào)。首先，該體系能夠優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部管理控制結(jié)構(gòu)，提升管理效率和質(zhì)量，進(jìn)而增強(qiáng)企業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化。其次，通過建設(shè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系，企業(yè)間的摩擦得以減少，合同糾紛等法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率降低，有助于煙草企業(yè)與上下游企業(yè)保持長(zhǎng)期良好的合作關(guān)系。最后，該體系還能有效規(guī)避企業(yè)交易中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的合法權(quán)益免遭非法侵犯。