警惕洗錢犯罪刑事風(fēng)險

于興泉

一般認為，洗錢是指將犯罪或其他非法行為所獲得的違法收入，通過各種方式方法進行掩飾、隱瞞、轉(zhuǎn)化，使其在形式上合法化的過程行為。

根據(jù)我國刑法第一百九十一條關(guān)于洗錢罪的規(guī)定，掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒收實施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：

（一）提供資金賬戶的；

（二）將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券的；

（三）通過轉(zhuǎn)賬或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的；

（四）跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的；

（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的。

可見，洗錢罪的對象是上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，洗錢犯罪也可構(gòu)成單位犯罪。

隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，洗錢活動越來越多發(fā)。2020年，中國反洗錢監(jiān)測分析中心共接收可疑交易報告258萬份。各級人民銀行發(fā)現(xiàn)并接收的重點可疑交易線索16926份，向偵查、監(jiān)察機關(guān)移送線索5987次；配合偵查、監(jiān)察機關(guān)對3321起案件開展反洗錢協(xié)查，協(xié)助破獲涉嫌洗錢等案件710起；2023年最高檢工作報告中提出：檢察機關(guān)與各級監(jiān)委、公安機關(guān)加強反洗錢協(xié)作，起訴洗錢犯罪2971人，同比上升14.9%。

洗錢活動與各類犯罪相互交織滲透，洗錢犯罪協(xié)助洗白贓款資金，洗錢手段不斷翻新，涉案金額持續(xù)攀升。在司法實踐中，非法吸收公眾存款、集資詐騙等犯罪轉(zhuǎn)移非法資金，為貪污受賄等職務(wù)犯罪的資金洗白，以及利用網(wǎng)絡(luò)販毒、跨境販毒并清洗毒資毒贓的洗錢犯罪均呈現(xiàn)多發(fā)態(tài)勢，而諸如利用比特幣等虛擬貨幣進行洗錢的新手段也更加隱蔽和技術(shù)化……各類洗錢犯罪活動對社會穩(wěn)定、金融安全秩序和司法公正造成嚴重威脅。

黨的十八大以來，國家高度重視金融安全工作。反洗錢是作為維護金融安全、完善國家治理和促進雙向開放方面的一項重要工作。根據(jù)黨中央、國務(wù)院對反洗錢工作的重要部署要求，最高人民檢察院、中國人民銀行等部門加強協(xié)同合作，依法打擊各類洗錢違法犯罪活動，依法嚴懲犯罪。同時，包括法院等部門先后發(fā)布了多個懲治洗錢犯罪的典型案例，這些案例包括黑社會性質(zhì)的組織犯罪、非法集資犯罪、貪污賄賂犯罪、毒品犯罪等，充分揭示了不同上游犯罪下洗錢犯罪的常見手段以及新型犯罪手段。這些案例在事實認定、法律適用上對司法辦案工作具有指導(dǎo)意義，也警示社會公眾，讓大家知道哪些行為是洗錢，避免因貪圖私利或者礙于親情人情而實施洗錢犯罪行為。

如在鹿某掩飾、隱瞞犯罪所得收益案中，司法機關(guān)查明的上游犯罪為：2013年9月至2017年6月，白某青以非法占有為目的，利用華某集團及關(guān)聯(lián)公司，使用詐騙方法非法集資，造成集資參與人本金損失48億余元。2019年8月，北京市第二中級人民法院以集資詐騙罪判處被告人白某青無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個人全部財產(chǎn)；以非法吸收公眾存款罪判處其他33名被告人有期徒刑并處罰金。司法機關(guān)查明的洗錢罪為：2015年6月至2016年9月，丁某環(huán)、朱某擔(dān)任白某青利用非法集資款投資成立的易某網(wǎng)絡(luò)科技有限公司（以下簡稱易某公司）總經(jīng)理、副總經(jīng)理。白某青用非法集資所得7000萬元收購眾某網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)有限公司（以下簡稱眾某公司）及其子公司捷某信息技術(shù)有限公司（以下簡稱捷某公司），并以其兒子名義持有眾某公司股權(quán)。當時捷某公司已向中國人民銀行申請非銀行支付機構(gòu)牌照并進入公示階段。2016年8月，華某集團資金鏈斷裂，無法兌付集資參與人本息。同年10月，白某青為隱匿資產(chǎn)，指使丁某環(huán)、朱某虛假出售以其兒子名義持有的眾某公司股權(quán)。丁某環(huán)請朋友鹿某以虛假收購股權(quán)的方式幫助代持眾某公司股權(quán)，并承諾支付鹿某5萬元好處費。2016年11月9日，鹿某與白某青簽訂股權(quán)代持協(xié)議，眾某公司法定代表人及股東變更為鹿某。為制造鹿某出資收購股權(quán)的假象，丁某環(huán)、朱某將白某青提供的現(xiàn)金200萬元存入鹿某賬戶，再由鹿某轉(zhuǎn)至白某青控制的賬戶，偽造虛假交易資金記錄。

2021年1月，北京市第二中級人民法院二審判決認定丁某環(huán)構(gòu)成洗錢罪并與其所犯職務(wù)侵占罪、非國家工作人員受賄罪數(shù)罪并罰，認定朱某構(gòu)成洗錢罪并與其所犯職務(wù)侵占罪、非國家工作人員受賄罪、詐騙罪數(shù)罪并罰，認定鹿某構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得收益罪判處有期徒刑。

在此案中，股權(quán)交易是非法集資犯罪轉(zhuǎn)移、隱匿犯罪所得及其收益的常見方法，頻繁轉(zhuǎn)讓股權(quán)、虛假投資股權(quán)是洗錢的重要表現(xiàn)方式。司法機關(guān)根據(jù)非法集資資金去向發(fā)現(xiàn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)投資等情況，跟進審查股權(quán)交易人員之間的關(guān)系、股權(quán)交易價格、股權(quán)交易后的實際控制人等相關(guān)證據(jù)，判斷股權(quán)交易是否真實。對于共同實施掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的人員，結(jié)合其接觸上游犯罪的程度、身份背景、職業(yè)經(jīng)歷、交易方式等情況，分別判斷其對上游犯罪的主觀認識，并根據(jù)其認識內(nèi)容認定成立洗錢罪或掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪。

在公布的另一起馬某益受賄、洗錢案中，司法機關(guān)認定上游犯罪為：2002年至2019年，馬某益之兄馬某軍在某地國有石化公司任職期間，利用職務(wù)便利，在多家公司與該石化公司簽訂合同中提供幫助，收受他人賄賂。其中：2002年下半年馬某軍收受徐某給予的人民幣100萬元，用于購買理財產(chǎn)品。2015年8月馬某軍收受趙某給予的現(xiàn)金美元8萬元。洗錢罪為：2004年上半年，馬某軍使用收受徐某賄賂的人民幣100萬元投資的理財產(chǎn)品到期后，馬某益使用本人的銀行賬戶接收馬某軍給予的上述本金及收益共計109萬元，后馬某益將此款用于經(jīng)營活動。2015年8月，馬某軍收受趙某賄賂的8萬美元現(xiàn)金后，馬某益直接接收了馬某軍交予的8萬元美元現(xiàn)金，后分16次將上述現(xiàn)金存入本人銀行賬戶并用于投資理財產(chǎn)品。

在此案中，馬某益在馬某軍收受賄賂款即受賄完成后，使用本人銀行賬戶接收馬某軍轉(zhuǎn)入的受賄所得并用于投資經(jīng)營的行為，屬于掩飾、隱瞞馬某軍受賄款來源和性質(zhì)的行為，綜合馬某益是馬某軍的弟弟，收到的款項中既有人民幣又有美元，且曾多次與馬某軍伙同受賄等事實，可以認定馬某益知道馬某軍交予的錢款為受賄所得，構(gòu)成洗錢罪。

以上可見，一些犯罪人員的近親屬、密切關(guān)系人等，有的雖然沒有具體參與犯罪，但提供資金賬戶接收、轉(zhuǎn)移犯罪所得，以投資、理財、購買貴重物品等方式掩飾、隱瞞贓款來源和性質(zhì)，可能涉嫌洗錢犯罪。有的犯罪嫌疑人不供認犯罪，辦案機關(guān)通過審查犯罪嫌疑人對上游犯罪人員的職業(yè)、合法收入，雙方交往、共同工作、生活情況，雙方資金、財產(chǎn)往來情況，接收資金財產(chǎn)后轉(zhuǎn)移、投資情況，以及接收、轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)與其職業(yè)、收入是否相符等情況，綜合認定犯罪嫌疑人對上游犯罪的了解、知悉狀態(tài)從而確定是否構(gòu)成犯罪。

總之，洗錢犯罪其實離我們每個人并不遙遠，尤其是經(jīng)商群體，比如熟悉的人要求幫忙保管錢財、銀行轉(zhuǎn)賬、簽訂代持協(xié)議的情況比較常見，但如果明知轉(zhuǎn)賬的款項來源不當或協(xié)議虛假而仍提供幫助，則可能涉嫌洗錢犯罪，必須高度警惕。