企業(yè)資金管理中存在的問題及應(yīng)對舉措

何祖洪

（江西省投資燃?xì)庥邢薰?，江?南昌 330000）

資金是影響企業(yè)的經(jīng)濟與競爭力的根本，是企業(yè)重要的管理核心，因此，對于企業(yè)的資金管理工作要不斷地提升重視程度，保障企業(yè)的良性運營。但是，目前大部分企業(yè)的資金管理還存在一定的問題，主要是認(rèn)知不足以及管理不夠到位等，這些問題直接影響企業(yè)的資金運行，容易給企業(yè)造成嚴(yán)重的運營風(fēng)險，嚴(yán)重阻礙企業(yè)的發(fā)展。因此要針對企業(yè)資金管理存在的問題進行深入的分析，然后根據(jù)問題的原因制定出相應(yīng)的對策，從而保障企業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展。

一、企業(yè)加強資金管理的重要意義

資金是企業(yè)發(fā)展的根本，合理的資金安排能夠使企業(yè)獲得平穩(wěn)地發(fā)展。資金管理工作就是對資金的合理安排，并對其進行嚴(yán)格的管理，這也是企業(yè)財務(wù)工作中的一個重要的環(huán)節(jié)。資金管理工作的實施，不單單是為了使企業(yè)資金的管理效果更加突出，而是能夠有效地運用資金，為企業(yè)帶來更好的經(jīng)濟收益。在資金管理工作中，主要涉及制定投資策略、建立資金運用制度、監(jiān)管資金的情況、考核資金的效益這四個方面的工作，這四個方面工作的有效實施，能夠保障資金管理工作的效率。

（一）能夠提高企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實施

企業(yè)最重要的就是經(jīng)濟效益，而企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展與高效地運營是提高效益的根本。在企業(yè)中各項收支都需要資金作為依據(jù)，企業(yè)中的資金比較充裕，就能夠在企業(yè)中引進先進的技術(shù)，同時能夠招納大量的專業(yè)人才，能夠進行有效的創(chuàng)新，這對于企業(yè)而言是非常重要的。

在企業(yè)中增強全員的資金管理意識，能夠?qū)⑵髽I(yè)的資金進行合理的分配，同時對于各項收支能夠進行有效的管理與監(jiān)督，使資金的使用能夠在安全的范圍內(nèi)。加快資金的流轉(zhuǎn)速度，有效的資金管理能夠?qū)①Y金的作用發(fā)揮到最大，保障企業(yè)獲得穩(wěn)步的發(fā)展。此外，對于戰(zhàn)略目標(biāo)也能夠合理地實施，提高企業(yè)的運營經(jīng)濟效益。

（二）提高資金的使用率

在企業(yè)實施運營活動的時候，活動的過程是不斷變化的，因此要對運營資金進行有效的管理。資金使用過程中，既不能使資金過于閑置，也不能使資金出現(xiàn)大量的虧空，或出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不開的情況，對于資金的使用應(yīng)該進行穩(wěn)定合理的分配。

企業(yè)的資金管理者要對資金進行合理分配和使用，詳細(xì)掌握資金的使用項目，然后根據(jù)每個項目的具體情況進行資金使用量的分配，避免出現(xiàn)資金使用過度和不足的問題，可以有效提高資金的利用率，能夠保障資金的循環(huán)使用，為企業(yè)的發(fā)展提供基本的保障。

（三）對企業(yè)實施有效的財務(wù)風(fēng)險防控

資金管理是企業(yè)財務(wù)部門工作的重要組成部分，資金管理的好壞直接影響企業(yè)未來發(fā)展是否順利，因此要不斷地提升資金管理工作的水平，提高資金管理者的管理能力。在企業(yè)從事經(jīng)濟活動的時候，一定會存在風(fēng)險問題，因此在資金的使用、分配等工作中，要嚴(yán)格按照市場經(jīng)濟的規(guī)律進行管理，如果沒有進行嚴(yán)格的管控，就容易出現(xiàn)資金鏈斷裂的情況，最終導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險問題的發(fā)生，影響企業(yè)的資金運行，嚴(yán)重時會影響企業(yè)的發(fā)展。只有對資金實施有效地管控，才能避免風(fēng)險問題的出現(xiàn)，使企業(yè)正常運行。由此可以看出，企業(yè)資金管理工作的有效實施，能夠有效地促進企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防范工作的落實。

二、企業(yè)資金管理存在的問題

企業(yè)均需實施資金管理，但是就目前的情況來看，大部分企業(yè)的資金管理工作還存在一定的問題，這些問題嚴(yán)重阻礙其工作的有效實施。

（一）對于資金管理的認(rèn)知不夠

影響資金管理工作有效實施的原因有很多，首要原因就是企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者對資金管理工作的認(rèn)知不到位。領(lǐng)導(dǎo)層中部分領(lǐng)導(dǎo)存在思想比較落后的情況，對于企業(yè)的資金管理還停留在傳統(tǒng)的調(diào)配方式，對于企業(yè)目前的資金管理工作的重視程度不足，同時對其內(nèi)涵的了解也相對比較淺薄。這種情況出現(xiàn)主要是因為領(lǐng)導(dǎo)者認(rèn)為，企業(yè)的發(fā)展主要與各項數(shù)據(jù)的管理和對運營工作過程的管控有直接的關(guān)系，而對于資金方面的工作并不重視，對資金管理工作的實施流于形式。

此外，企業(yè)的管理人員將企業(yè)資金方面的工作歸納到財務(wù)部門，其他部門并不能參與到具體的工作中，并且領(lǐng)導(dǎo)者往往對于生產(chǎn)與營銷的工作更為重視，容易忽視生產(chǎn)和營銷過程中對于資金的使用量逐漸提高的事實，企業(yè)的運營費用在不知不覺中產(chǎn)生了大量的浪費，資金的使用效率明顯降低，以上現(xiàn)象對于企業(yè)的發(fā)展有嚴(yán)重的阻礙作用。

除此之外，領(lǐng)導(dǎo)者對資金管理工作的認(rèn)知不夠，使其工作中對資金的規(guī)劃不到位，造成資金鏈可能出現(xiàn)斷裂的風(fēng)險，對于企業(yè)而言這樣的情況影響了企業(yè)的發(fā)展，嚴(yán)重的還會使企業(yè)出現(xiàn)嚴(yán)重的經(jīng)濟危機，甚至破產(chǎn)。

（二）對資金管理的制度不夠完善

除了領(lǐng)導(dǎo)層對企業(yè)的資金管理不夠重視外，另一個原因就是沒有完善的資金管理制度。雖然有部分企業(yè)已經(jīng)針對資金管理建立了相應(yīng)的制度，但是由于對資金管理工作的了解不夠深入，新制度與傳統(tǒng)的制度非常相似，對于部分環(huán)節(jié)的管理與監(jiān)督缺乏有針對性的機制。對于管理工作中的各個環(huán)節(jié)沒有清晰地認(rèn)知，對崗位職責(zé)也沒有進行明確的劃分，這對于企業(yè)的資金管理工作而言非常不利，造成管理工作“外強中干”，資金的使用相對比較隨意，主觀性強。

此外，大部分企業(yè)對于資金的管控工作沒有相應(yīng)的機制，在部分企業(yè)內(nèi)部已經(jīng)建立了審計部門，但是由于對資金管控工作不夠重視，使審計工作對資金管理不能進行詳細(xì)的審核，造成資金管理問題頻頻出現(xiàn)，不僅不能有效地實施資金管理工作，還對企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險防范工作產(chǎn)生一定的影響。同時，企業(yè)中的各項制度沒有進行完善，資金的監(jiān)督與管理不夠嚴(yán)謹(jǐn)，對各種資金的收支沒有進行控制，這種情況的出現(xiàn)容易造成嚴(yán)重的經(jīng)濟后果，對企業(yè)的發(fā)展十分不利。

（三）企業(yè)資金管理的信息化不足

目前，信息技術(shù)已非常發(fā)達，信息技術(shù)也已逐漸應(yīng)用到企業(yè)管理的各個方面，企業(yè)的工作效率得到大幅提升。雖然企業(yè)已經(jīng)大面積地融入信息系統(tǒng)之中，但是整體的應(yīng)用還存在一些不足，部分管理不能夠有效地實施信息化管理。

在企業(yè)資金管理工作的信息流程中，信息傳遞的速度不能夠滿足市場的需求，財務(wù)部門的數(shù)據(jù)傳輸也相對較慢，嚴(yán)重影響了企業(yè)的各種決策的制定，對其整體的運營效率產(chǎn)生一定的影響。企業(yè)資金管理信息化的不足，使信息系統(tǒng)的價值不能夠完全地體現(xiàn)出來，影響企業(yè)的整體運營效率。

（四）流動資金的周轉(zhuǎn)速度低

流動資金主要是為企業(yè)的生產(chǎn)運營提供重要的保障。流動資金主要包括貨幣、投資資金、收預(yù)付定金，這三個方面在企業(yè)中是不可缺少的資金。企業(yè)的資金只有不停地處于循環(huán)周轉(zhuǎn)之中，才能夠為企業(yè)帶來源源不斷的收益，相同時間內(nèi)循環(huán)周轉(zhuǎn)的速度越快，帶來的收益越多。如果企業(yè)的流動資金出現(xiàn)了嚴(yán)重的問題，就會對企業(yè)的各項經(jīng)濟運營活動產(chǎn)生影響，嚴(yán)重的資金問題會造成企業(yè)出現(xiàn)倒閉的情況。

流動資金對于企業(yè)而言是非常重要的，流動資金的流動速度也會產(chǎn)生一定的影響，如果流動的速度相對比較低，會使企業(yè)的產(chǎn)品出現(xiàn)積壓，同時資金變現(xiàn)的程度也會受到影響，外部的資金難以回收，造成企業(yè)資金不充足的問題。如果出現(xiàn)這樣的情況，會直接影響企業(yè)的運營發(fā)展，對于正常的經(jīng)營生產(chǎn)也會產(chǎn)生一定的阻礙作用。

三、加強企業(yè)資金管理的對策建議

通過上文可以看出，資金對企業(yè)的發(fā)展有直接的影響，因此就要對資金的管理工作提高重視。為了能夠保障企業(yè)的發(fā)展，對資金管理問題進行分析后，就要針對這些問題提出有效的對策建議，然后根據(jù)實際情況進行解決，從而保障企業(yè)資金的合理運用。

（一）提高對資金管理工作的認(rèn)知

對于企業(yè)的資金管理工作，要想有效地實施資金管理工作的目標(biāo)，就要先提升企業(yè)上下對資金管控工作的認(rèn)知程度，明確資金的管理理念。

第一，管理層要提高其對資金管理工作的重視程度，使其能夠了解到資金管控工作對企業(yè)的重要作用，明確好的資金管理對企業(yè)的發(fā)展的促進作用，然后針對企業(yè)的實際發(fā)展情況，以及企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)等進行詳細(xì)的分析，并根據(jù)分析的結(jié)果制定出相應(yīng)的資金規(guī)劃方案。此外，在使用資金時要將資金的作用顯著地呈現(xiàn)出來，然后運用數(shù)據(jù)分析設(shè)備，及時獲取各種準(zhǔn)確的財務(wù)信息和非財務(wù)信息，同時對企業(yè)的各項經(jīng)濟運營活動進行深入的了解，進而實現(xiàn)對資金的優(yōu)化配置，使資金能夠被更好地利用，產(chǎn)生更大的效益。

第二，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者對資金管理工作固有的思維應(yīng)該進行更新，提高自身對企業(yè)風(fēng)險管理觀念的認(rèn)知，根據(jù)企業(yè)的實際情況構(gòu)建出相應(yīng)的資金管控制度。然后根據(jù)相應(yīng)的方式，對企業(yè)的投資決策進行合理的制定，對于資金的運用情況進行詳細(xì)的分析，從而降低投資決策中容易產(chǎn)生的風(fēng)險出現(xiàn)的概率。這樣的處理方式不僅能夠合理使用企業(yè)的資金，還能夠有效促進企業(yè)的高效發(fā)展。

第三，增強企業(yè)中所有員工的資金管控意識。只有全員的資金管控意識增強了，才能夠有效地開展工作。對于資金管控工作的實施，要將其作為財務(wù)工作中的重點內(nèi)容，然后對工作人員進行資金管控的相關(guān)培訓(xùn)，使企業(yè)的每位員工都能夠意識到資金管理工作的重要性，然后能夠參與到資金管控工作中來，提高資金管控工作效率的同時，避免企業(yè)出現(xiàn)資金管控風(fēng)險。

（二）構(gòu)建完善的資金管理制度

為了能夠有效地實施資金管理工作，要完善資金管控的制度。在制定制度時，要根據(jù)企業(yè)的實際情況進行制定，這樣的制度能夠更符合企業(yè)的需求。

第一，針對組織建設(shè)方面，企業(yè)要形成投資管理的部門，投資管理部門的主要工作就是對企業(yè)的各項投資進行有效的管理。投資管理工作要對投資各個環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)進行深入細(xì)致的分析，然后明確項目是否可行，在可行的基礎(chǔ)上進行投資資金估算，這樣就能夠有效地避免投資風(fēng)險的出現(xiàn)。

第二，構(gòu)建資金的分類管理制度。通過完善的資金分類管理制度的建立，能夠?qū)⑵髽I(yè)資金進行分類，然后針對不同類別的用途進行儲存以及使用。這里要注意的是對于各項資金的使用，要先進行上報，然后通過審批后才能夠使用，并且要進行績效考核。

第三，規(guī)范明確企業(yè)的內(nèi)部審計制度，這樣做能夠有效地促進企業(yè)資金管控工作的實施。企業(yè)對于審計工作的有效實施，能夠?qū)ζ髽I(yè)各個方面的資金使用情況進行監(jiān)督，對于出現(xiàn)的問題能夠及時發(fā)現(xiàn)，及時糾正，及時改進，從而避免出現(xiàn)資金風(fēng)險的問題。

第四，將企業(yè)的貨幣資金進行嚴(yán)格的管理。在企業(yè)中制定額度限制工作，并嚴(yán)格地按照要求執(zhí)行，同時對于各種現(xiàn)金的使用要進行明確的記錄，讓每一天的賬目清晰，并對其進行定期的盤點，做到賬實相符。

（三）建立高效的信息化管理平臺

企業(yè)要想適應(yīng)時代的步伐，就必須建立先進的信息系統(tǒng)，對資金實施高效的管理。要想建設(shè)完善的信息化管理平臺，首先，就要在企業(yè)中融入大量的信息化網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，然后對資金管控的工作人員的信息技術(shù)進行培訓(xùn)，請專家來企業(yè)進行專門的培訓(xùn)，也可以將優(yōu)秀的員工送到外面參加培訓(xùn)，這樣做不僅可以提高員工的信息技術(shù)，還能夠提高資金管理的效率和安全性。

其次，在企業(yè)中要為資金管控工作建立相應(yīng)的信息化平臺，使各項資金信息能夠?qū)崿F(xiàn)實時的數(shù)據(jù)共享，能夠有效地降低數(shù)據(jù)處理的時間。還要對系統(tǒng)的安全性予以關(guān)注。對于系統(tǒng)要實施加密性處理，提高系統(tǒng)平臺的整體安全，有效保障資金運營的安全性。對于企業(yè)信息化管理平臺的建立，一定要對其進行風(fēng)險檢驗，這樣不僅能夠避免出現(xiàn)信息泄露的問題，還能夠有效提高企業(yè)信息的傳遞速度。

（四）提高流動資金周轉(zhuǎn)的速度

流動資金是企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分，流動資金的速度直接影響企業(yè)的運營，因此要提高流動資金的周轉(zhuǎn)速度。

首先，要提高對貨幣的管理工作。在企業(yè)中要想促進資金的管控工作，應(yīng)對貨幣資金的安全進行保障，這樣能夠有效地對流動資金實施管理。同時對于流動資金要制定相應(yīng)的制度，保障企業(yè)的經(jīng)濟效益。

其次，對于企業(yè)的貨物存儲工作要進行管理。存貨管理主要就是避免出現(xiàn)貨物積壓的問題，或者原材料存貨不足，導(dǎo)致停產(chǎn)的問題。對于材料或產(chǎn)品的出庫與入庫要進行詳細(xì)的記錄，并嚴(yán)格地按照制度進行管理，這樣能夠避免出現(xiàn)貨物積壓或短缺的問題，給企業(yè)帶來較大的經(jīng)濟成本。而且，還要對收賬實施有效管理，對客戶應(yīng)付未付的資金進行詳細(xì)的了解，然后記錄各種賬款的信息，從而能夠根據(jù)記錄按時收回資金，保障企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)。

四、結(jié)束語

綜上所述，隨著市場經(jīng)濟的不斷進步，企業(yè)面臨的競爭越來越激烈，這對企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生極大的影響。資金作為企業(yè)運行的根本動力，企業(yè)必須提高對資金管理的重視程度。然而，在企業(yè)實施資金管理時還存在一些問題，影響了企業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展，要想解決這些問題，就要不斷地提高企業(yè)各層級對資金管理的重視程度，對資金管理建立有效的實施機制，提升企業(yè)資金管理的信息化水平，促進資金管理工作的有效實施。企業(yè)實施有效的資金管理工作，能夠?qū)⑵髽I(yè)的內(nèi)部運營逐漸系統(tǒng)化，有效預(yù)防企業(yè)出現(xiàn)運營風(fēng)險。