淺談電力企業(yè)物資采購部門廉潔防線的構(gòu)筑管理

■ 南瑞集團有限公司（國網(wǎng)電力科學研究院有限公司） 申 敏

通過對電力企業(yè)物資采購部門的廉潔風險進行分析，提出了構(gòu)筑廉潔防線的管理策略。建立健全的廉潔風險管理機制、加強內(nèi)部控制和監(jiān)督、增強員工廉潔意識和道德素質(zhì)是構(gòu)筑廉潔防線的關(guān)鍵。

電力企業(yè)物資采購部門在企業(yè)運營中扮演著至關(guān)重要的角色。由于物資采購涉及大量資金和資源，往往容易引發(fā)廉潔風險，不僅可能導致企業(yè)的財務損失，還可能損害企業(yè)的聲譽和社會形象，因此，構(gòu)筑廉潔防線成為電力企業(yè)物資采購部門的重要任務。

電力企業(yè)物資采購部門存在的廉潔風險

不當?shù)美?。采購人員可能通過要求供應商支付回扣的方式獲取非法利益。這些回扣一般以現(xiàn)金、禮品或其他形式存在，旨在影響采購決策，使某個供應商在競爭中獲得特殊的優(yōu)勢。采購人員與某個供應商串通，事先約定將其指定為中標方以排除其他潛在競爭對手，從而使指定的供應商獲得非客觀的競爭優(yōu)勢。采購人員可能虛構(gòu)采購需求，以便與供應商合謀，通過虛假交易獲取非法利益。這種行為可能包括虛報采購數(shù)量、虛構(gòu)采購項目等。這些貪污受賄的行為將導致電力企業(yè)支付高額的費用，降低企業(yè)的盈利能力，同時也損害了企業(yè)的聲譽和形象。因此，電力企業(yè)須要建立有效的內(nèi)部控制措施和監(jiān)督機制，以預防和打擊貪污受賄行為[1]。

內(nèi)外勾結(jié)。內(nèi)部員工與供應商合謀，通過虛假報價的方式獲取高額回扣或回報。他們會提前泄露競標信息給特定的供應商，使其能夠以較低的價格中標，然后通過虛假報價的方式獲取差價。內(nèi)部員工擅用職權(quán)，操縱采購流程，將合同或訂單指派給特定的供應商，而不是按照公正的競標程序進行選擇。內(nèi)部員工可能會接受供應商的賄賂或回扣，以在采購過程中提供特殊待遇，包括泄露競標信息、修改采購要求或給予供應商不公正的評估。內(nèi)部員工可能與虛假的供應商合謀，通過虛構(gòu)的交易來獲取非法利益[2]。比如創(chuàng)建虛假的公司，并與這些公司進行交易，然后將資金轉(zhuǎn)移。這些內(nèi)部勾結(jié)行為將導致采購成本的增加、質(zhì)量問題的出現(xiàn)以及企業(yè)聲譽的受損。因此，電力企業(yè)要建立有效的內(nèi)部控制機制，加強對采購流程的監(jiān)督和審查，以及時發(fā)現(xiàn)并防止此類行為的發(fā)生。此外，加強員工教育和培訓，增強員工的廉潔意識和道德水平也是預防內(nèi)部勾結(jié)的重要措施。

違規(guī)操作。違規(guī)操作是指在電力企業(yè)物資采購部門中，員工或相關(guān)方違反企業(yè)規(guī)定、法律法規(guī)或部門準則的行為[3]。員工可能濫用職權(quán)，超越其權(quán)限進行采購決策，或者在采購過程中違反規(guī)定，例如未經(jīng)審批擅自修改合同條款或提高采購金額。在競標過程中違反競標規(guī)則泄露競標信息給特定的供應商，或者在評估過程中不公正地對待競爭對手。員工可能與自己或其親屬擁有利益關(guān)聯(lián)的供應商進行交易，違反了企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易規(guī)定。這樣的行為可能導致不公平競爭，損害其他供應商的利益。員工接受供應商的賄賂或回扣，在采購過程中提供特殊待遇，包括調(diào)整評估結(jié)果、提前通知競標信息或違規(guī)選擇供應商。這些違規(guī)操作導致采購過程不公正和不透明，損害企業(yè)的聲譽，并對財務狀況產(chǎn)生負面影響。因此，電力企業(yè)要建立有效的內(nèi)部控制和監(jiān)督機制，以防范和管理違規(guī)操作的風險。

構(gòu)筑廉潔防線的管理策略

建立完善的內(nèi)部控制體系。制定明確的內(nèi)部控制政策和程序，包括采購流程、審批制度、財務管理、風險評估等方面，確保采購活動的合規(guī)性和透明度。確保采購過程中的職責分離，避免同一人員同時擔任采購、審批和財務等關(guān)鍵職能，以減少潛在的內(nèi)部勾結(jié)風險。建立有效的審計和監(jiān)督機制，包括內(nèi)部審計、風險評估、監(jiān)察等，及時發(fā)現(xiàn)和糾正風險和違規(guī)行為。確保采購流程的透明度，包括公開招標、競爭性談判等，避免不當?shù)墓踢x擇和不公正的交易行為。保護采購信息的安全性和完整性，防止數(shù)據(jù)泄露和篡改，確保采購數(shù)據(jù)的可靠性。建立匿名舉報渠道，鼓勵員工和其他相關(guān)方向公司報告任何涉及廉潔風險的行為，公司應對舉報進行認真調(diào)查和處理。加強員工的廉潔意識和道德素質(zhì)培養(yǎng)，通過培訓和教育活動，提高員工對廉潔風險的認識和防范能力。定期聘請獨立的外部審計機構(gòu)對采購活動進行審計，接受相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督和檢查。通過建立完善的內(nèi)部控制體系，電力企業(yè)可以有效地減少廉潔風險，提高采購活動的透明度和合規(guī)性，保護企業(yè)的利益和聲譽。

強化監(jiān)督機制。設(shè)立獨立的監(jiān)督機構(gòu)或部門，負責監(jiān)督和審查采購活動，確保采購過程的合規(guī)性和公正性。建立專門的內(nèi)部審計部門或委員會，負責對采購活動進行定期審計，發(fā)現(xiàn)和糾正潛在的廉潔風險和違規(guī)行為。定期進行風險評估，識別和評估采購活動中存在的廉潔風險，及時采取措施進行預防和應對[4]。確保監(jiān)督和審查程序的透明度和公正性，包括審批流程、監(jiān)督機構(gòu)的權(quán)力和責任等方面，避免濫用權(quán)力和內(nèi)部勾結(jié)。建立舉報機制，鼓勵員工和其他相關(guān)方向監(jiān)督機構(gòu)舉報涉及廉潔風險的行為，保護舉報人的權(quán)益，并及時調(diào)查和處理舉報事項。接受外部監(jiān)督和評估，獨立的第三方評估機構(gòu)對采購活動進行評估，確保監(jiān)督機制的有效性和公正性。定期進行合規(guī)培訓，提高監(jiān)督機構(gòu)成員和相關(guān)人員對廉潔風險的認識和防范能力，加強道德和職業(yè)操守的培養(yǎng)。通過強化監(jiān)督機制，電力企業(yè)可以及時發(fā)現(xiàn)和糾正采購活動中存在的廉潔風險，確保采購過程的透明度和合規(guī)性，維護企業(yè)的聲譽和信譽。

建立有效的供應商管理機制。在選擇供應商時，電力企業(yè)應進行全面地審查供應商的資質(zhì)、信譽、經(jīng)營狀況等。通過收集供應商的企業(yè)資料、參觀供應商的生產(chǎn)基地、與其他客戶進行交流等方式來評估供應商的可靠性和合規(guī)性。與供應商簽訂合同應明確雙方的權(quán)利和義務，包括產(chǎn)品質(zhì)量、交付時間、價格、付款方式等方面的內(nèi)容。同時，合同中應包含反腐敗條款，明確禁止供應商向電力企業(yè)的員工行賄或提供賄賂。電力企業(yè)應建立監(jiān)督機制，對供應商的履約情況進行監(jiān)督和評估?？梢酝ㄟ^定期的供應商績效評估、現(xiàn)場檢查、抽樣檢驗等方式來確保供應商按照合同要求提供服務和產(chǎn)品。電力企業(yè)可以開展供應商培訓計劃，向供應商傳達企業(yè)的廉潔要求和反腐敗政策，增強供應商的廉潔意識和合規(guī)意識。通過建立有效的供應商管理機制，電力企業(yè)可以更好地管理供應商關(guān)系，降低廉潔風險的發(fā)生概率，并維護企業(yè)的聲譽和信譽。

管理策略的有效性

管理策略的有效性取決于其是否能夠真正預防和控制廉潔風險[5]。有效的管理策略能夠幫助電力企業(yè)識別潛在的廉潔風險點，并采取相應的預防措施。建立獨立的監(jiān)督機構(gòu)、加強內(nèi)部審計、強化風險評估等措施，可以有效地發(fā)現(xiàn)和防止廉潔風險的發(fā)生。管理策略應該設(shè)立有效的報告機制和處理流程，以便及時應對廉潔風險的發(fā)生。建立舉報渠道、設(shè)立專門的廉潔風險處理小組等，可以幫助企業(yè)及時采取措施解決問題，避免廉潔風險進一步擴大。