基于財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下的國企集團(tuán)司庫管理體系建設(shè)路徑探析

彭雪妍

【摘要】隨著新一輪信息技術(shù)革命的興起和數(shù)字經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，各大國有企業(yè)集團(tuán)紛紛加快了財(cái)務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的步伐。司庫管理作為一種先進(jìn)的資金管理模式，既是企業(yè)財(cái)務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的切入點(diǎn)與突破口，又是重塑企業(yè)金融資源管理體系、提升資源使用效益的有力舉措。文章聚焦廣東省屬國企現(xiàn)代司庫管理體系建設(shè)主題，重點(diǎn)闡述司庫管理的內(nèi)涵本質(zhì)及發(fā)展現(xiàn)狀，深入分析司庫管理的核心功能，并著力探究廣東省屬國企集團(tuán)依托財(cái)務(wù)公司平臺(tái)建設(shè)現(xiàn)代司庫管理體系的實(shí)施路徑，旨在為國企全面加強(qiáng)資金資源統(tǒng)籌管控、推動(dòng)財(cái)務(wù)管理精益化提供參考借鑒。

【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型；資金管理模式；司庫管理；司庫型財(cái)務(wù)公司

【中圖分類號(hào)】F406；F282

隨著數(shù)字經(jīng)濟(jì)的興起與金融支付手段的迭代，國企集團(tuán)傳統(tǒng)的資金管理模式已難以適應(yīng)管理能力現(xiàn)代化和國資監(jiān)管數(shù)字化的要求，迫切需要精益現(xiàn)有的資金管理模式，加快推動(dòng)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，不斷提升財(cái)務(wù)管理效能與企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造能力。司庫管理體系則能通過運(yùn)用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，重塑資金管理體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金等金融資源的統(tǒng)籌管控與優(yōu)化配置，是深化業(yè)財(cái)融合、助力國企創(chuàng)建世界一流企業(yè)的重要舉措。

一、司庫管理體系的內(nèi)涵本質(zhì)及發(fā)展現(xiàn)狀

司庫管理的本質(zhì)是一項(xiàng)現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制，是企業(yè)集團(tuán)從戰(zhàn)略及價(jià)值創(chuàng)造視角出發(fā)，依托財(cái)務(wù)公司、資金中心等平臺(tái)，充分運(yùn)用數(shù)字科技、網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)全系統(tǒng)資金等金融資源的集中運(yùn)營、統(tǒng)籌調(diào)度、實(shí)時(shí)監(jiān)控與優(yōu)化配置，進(jìn)一步快速響應(yīng)實(shí)體產(chǎn)業(yè)金融需求，降低資金成本，提高金融資源使用效率。司庫管理是對(duì)企業(yè)傳統(tǒng)資金管理模式的超越與創(chuàng)新，能通過對(duì)資金等金融資源流通全過程管理，最大程度保障企業(yè)資金管理的安全性、集約性與高效性，有力推動(dòng)企業(yè)戰(zhàn)略決策執(zhí)行落地。

2022年，國務(wù)院國資委相繼印發(fā)的《關(guān)于推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見》和《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》，著重強(qiáng)調(diào)了央企建設(shè)司庫的必要性、總體要求、具體舉措和工作保障。當(dāng)前，大部分央企已基本建成司庫體系，其中，中國石油、中國石化、中國海油、中國聯(lián)通等企業(yè)司庫體系已日趨成熟。廣東省屬國有企業(yè)中的廣新集團(tuán)、廣東能源集團(tuán)也已搭建司庫管理體系。并且，大部分企業(yè)集團(tuán)司庫管理體系是以財(cái)務(wù)公司或資金結(jié)算中心平臺(tái)為基礎(chǔ)開發(fā)建設(shè)，通過財(cái)務(wù)公司實(shí)施運(yùn)行。

二、司庫管理體系的核心功能

國有企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司作為企業(yè)集團(tuán)的“內(nèi)部銀行”，肩負(fù)著企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金池、支付結(jié)算中心、金融資源協(xié)調(diào)配置、投融資等職責(zé)功能，具備挖掘司庫的深厚基礎(chǔ)，是企業(yè)集團(tuán)建設(shè)司庫管理體系的最佳平臺(tái)與實(shí)施主體。司庫管理體系建設(shè)的關(guān)鍵不僅在于自上而下建立健全配套體制機(jī)制、推動(dòng)流程再造與管理變革，還在于延伸拓展財(cái)務(wù)公司核心功能、推動(dòng)財(cái)務(wù)公司司庫化轉(zhuǎn)型，著力打造集歸集、結(jié)算、配置、風(fēng)控為一體的司庫型財(cái)務(wù)公司，確保司庫管理體系建設(shè)順利推進(jìn)、落地見效。司庫管理體系需依托司庫型財(cái)務(wù)公司平臺(tái)重點(diǎn)發(fā)揮以下四大核心功能。

（一）發(fā)力資金集中功能，提高集團(tuán)資金使用效率

充分發(fā)揮司庫型財(cái)務(wù)公司作為集團(tuán)資金歸集平臺(tái)的優(yōu)勢(shì)，跨賬戶、跨主體、跨地域集中資金，實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)本外幣資金、票據(jù)、信用證、借款、債券等所有金融資源的一體化監(jiān)測(cè)與集中管理，提高集團(tuán)整體資金統(tǒng)管水平與使用效率。

（二）發(fā)力資金結(jié)算功能，強(qiáng)化集團(tuán)資金實(shí)時(shí)監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)防控

充分依托司庫型財(cái)務(wù)公司這一集團(tuán)支付結(jié)算的主要通道，為集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)提供安全、高效、優(yōu)質(zhì)的對(duì)外結(jié)算和內(nèi)部清算服務(wù)，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金流向，有效隔離資金風(fēng)險(xiǎn)。

（三）發(fā)力資源配置功能，實(shí)現(xiàn)資金資源價(jià)值增值

將司庫型財(cái)務(wù)公司作為集團(tuán)資金調(diào)度、資源配置的最高塔臺(tái)，完善集團(tuán)流動(dòng)性管理協(xié)同機(jī)制，將資金分配到集團(tuán)運(yùn)營管理方方面面，并嚴(yán)控集團(tuán)債務(wù)融資規(guī)模，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金統(tǒng)一計(jì)劃、統(tǒng)一備付、統(tǒng)一調(diào)度，不斷提高資金等金融資源配置效率。

（四）發(fā)力戰(zhàn)略決策支持功能，打造專業(yè)化“智慧司庫”

聚焦司庫智能分析功能，加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況、融資成本、資金頭寸、資金利率等動(dòng)態(tài)監(jiān)控與智能分析，建立從業(yè)務(wù)前端到資金后端的全流程分析模型，推動(dòng)資金管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營一體化，為集團(tuán)高質(zhì)量戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營管理決策提供有力支撐。

三、國有企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)代司庫管理體系的建設(shè)路徑

縱觀南方電網(wǎng)、中國聯(lián)通、中國石油等知名央企司庫管理體系的建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，基本都結(jié)合了集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃、行業(yè)特點(diǎn)、產(chǎn)業(yè)布局、資金特性等實(shí)際情況，在司庫管理頂層設(shè)計(jì)、管控模式、系統(tǒng)建設(shè)、業(yè)務(wù)流程、團(tuán)隊(duì)儲(chǔ)備等方面下硬功夫，推動(dòng)司庫建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)起步、高水平設(shè)計(jì)、高效率運(yùn)行。鑒于此，廣東省屬國企集團(tuán)應(yīng)深刻認(rèn)識(shí)到司庫管理體系建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)、復(fù)雜的工程，需牢牢把握司庫體系建設(shè)重點(diǎn)，加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)與路徑規(guī)劃，充分借助財(cái)務(wù)公司的平臺(tái)，探索構(gòu)建“一一五三” 司庫建設(shè)新路徑（即構(gòu)建一套制度體系，建設(shè)一套系統(tǒng)，充分發(fā)揮五大平臺(tái)功能，強(qiáng)化三個(gè)工作保障），實(shí)現(xiàn)對(duì)全系統(tǒng)資金等金融資源的高度統(tǒng)籌整合和高效配置利用，深化業(yè)財(cái)融合、產(chǎn)融結(jié)合，不斷提升財(cái)務(wù)管理數(shù)字化、精細(xì)化、精益化水平，為國企集團(tuán)加快創(chuàng)建世界一流企業(yè)夯實(shí)管理根基。

（一）構(gòu)建一套科學(xué)規(guī)范的制度體系，以制度引領(lǐng)強(qiáng)化頂層設(shè)計(jì)

1.規(guī)章制度“定規(guī)則”

結(jié)合集團(tuán)資金特性和資金管理實(shí)際，研究制定司庫管理體系建設(shè)方案，規(guī)范建立配套司庫管理制度，明確司庫管理體系搭建的基本框架、司庫管理主要職能以及建設(shè)目標(biāo)計(jì)劃，確立司庫管理的“最高法”；修訂完善資金管理、賬戶管理、信貸管理等業(yè)務(wù)內(nèi)控管理制度，夯實(shí)司庫管理的“普通法”，為司庫管理體系建設(shè)營造全面、統(tǒng)一的制度環(huán)境。

2.管理模式“定基調(diào)”

建立總部統(tǒng)籌、平臺(tái)實(shí)施、基層執(zhí)行“三位一體”司庫管理組織，實(shí)施“統(tǒng)一管理、分級(jí)授權(quán)”司庫管理模式，探索集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌司庫管理工作并開展監(jiān)督考核、財(cái)務(wù)公司發(fā)揮司庫功能作用、子企業(yè)負(fù)責(zé)金融資源具體運(yùn)用的責(zé)任分工方式，梳理、建立司庫業(yè)務(wù)流程和管理流程，加快推動(dòng)全部流程線上化操作、規(guī)范化運(yùn)作。

3.職能架構(gòu)“定權(quán)責(zé)”

科學(xué)設(shè)計(jì)司庫管理的組織架構(gòu)和權(quán)責(zé)邊界，在縱向上明確劃分集團(tuán)總部、一級(jí)企業(yè)及其下屬企業(yè)職責(zé)，在橫向上厘清集團(tuán)財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心和財(cái)務(wù)公司的權(quán)責(zé)邊界，探索集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃管理、財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心負(fù)責(zé)前端業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化流程處理、財(cái)務(wù)公司負(fù)責(zé)后端數(shù)據(jù)智能分析與資金等金融資源管控配置的司庫管理職責(zé)分工，強(qiáng)化集團(tuán)財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心和財(cái)務(wù)公司之間的協(xié)同聯(lián)動(dòng)，打通數(shù)據(jù)壁壘、業(yè)務(wù)流程及資金循環(huán)，實(shí)現(xiàn)金融資源高效利用與資金價(jià)值增值。

（二）建設(shè)一套高效運(yùn)行的信息系統(tǒng)，以數(shù)智化手段強(qiáng)化金融資源統(tǒng)管

1.創(chuàng)新開發(fā)司庫管理信息系統(tǒng)

著力開發(fā)現(xiàn)金及流動(dòng)性管理、資金運(yùn)作管理、融資管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、決策支持管理五大職能模塊，囊括賬戶管理、資金歸集、資金結(jié)算、資金計(jì)劃、同業(yè)投資、融資管理、票據(jù)管理、資金監(jiān)控、金融智庫等多個(gè)子模塊，實(shí)現(xiàn)資金等金融資源全流程、多領(lǐng)域線上化操作、智能化管控。

2.促進(jìn)系統(tǒng)互聯(lián)互通與信息共享

推動(dòng)司庫管理信息系統(tǒng)與財(cái)務(wù)公司資金管理系統(tǒng)、業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)高度集成與數(shù)據(jù)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)資金流、業(yè)務(wù)流全過程信息共享與穿透監(jiān)測(cè)，確保集團(tuán)內(nèi)所屬企業(yè)銀行賬戶全部可視、資金流動(dòng)全部可溯、歸集資金全部可控，推動(dòng)資金等金融資源高效配置至集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展關(guān)鍵領(lǐng)域、主業(yè)實(shí)業(yè)重點(diǎn)板塊、生產(chǎn)經(jīng)營薄弱環(huán)節(jié)。

（三）發(fā)揮司庫型財(cái)務(wù)公司五大平臺(tái)功能，以戰(zhàn)略導(dǎo)向全力支撐集團(tuán)價(jià)值創(chuàng)造

財(cái)務(wù)公司作為司庫管理的實(shí)施主體與最佳平臺(tái)，應(yīng)抓住轉(zhuǎn)型發(fā)展的戰(zhàn)略機(jī)遇，充分借助司庫管理信息系統(tǒng)與數(shù)字科技，有效發(fā)揮資金集中管理、融資管理、資金運(yùn)營、風(fēng)險(xiǎn)防控與決策支持五大平臺(tái)功能作用，積極向司庫型財(cái)務(wù)公司轉(zhuǎn)型發(fā)展，不斷提高數(shù)字金融管理水平與金融資源配置效率，助推集團(tuán)業(yè)財(cái)深度融合、產(chǎn)融協(xié)同增效。

1.充分發(fā)揮資金集中管理平臺(tái)作用，持續(xù)提升資金統(tǒng)管水平

（1）創(chuàng)新運(yùn)用“RPA+AI”技術(shù)，開發(fā)機(jī)器人平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)海量資金交易數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)、自動(dòng)篩選與智能分析，提高資金監(jiān)控效率。

（2）因企施策制定實(shí)施差異化存款利率政策，對(duì)資金集中度好、存量大、資金結(jié)算率高的企業(yè)，加大存貸款利率優(yōu)惠力度，激勵(lì)企業(yè)加強(qiáng)資金歸集。

（3）將司庫管理對(duì)象延伸至外幣、管理范圍延伸至境外企業(yè)，加快建立外匯資金池，實(shí)現(xiàn)本外幣資金一體化集中管理，確保境內(nèi)外資金統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一審核、統(tǒng)一支付。

（4）探索按照“年、月、周、日”維度對(duì)資金進(jìn)行動(dòng)態(tài)管控，有效控制資金頭寸，減少備付資金沉淀，提高資金使用效率。

（5）將票據(jù)納入資金計(jì)劃管理，大力發(fā)展銀行票據(jù)池業(yè)務(wù)，推動(dòng)集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)結(jié)算方式票據(jù)化，減少企業(yè)現(xiàn)金占用，促進(jìn)企業(yè)資金增值。

2.充分發(fā)揮融資管理平臺(tái)作用，助力集團(tuán)降本增效、穩(wěn)健經(jīng)營

（1）積極擴(kuò)充融資儲(chǔ)備。構(gòu)建穩(wěn)固、高效的融資平臺(tái)，引入戰(zhàn)略合作銀行獲取各類專項(xiàng)資金貸款，為國企集團(tuán)重大項(xiàng)目投資、戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營提供充足的資金保障。

（2）多措并舉降低融資成本。創(chuàng)新融資手段，置換相對(duì)較高成本存量銀行貸款，多渠道、多品種、多方式降低集團(tuán)融資成本，并合理安排融資品種和期限結(jié)構(gòu)，嚴(yán)控集團(tuán)帶息負(fù)債規(guī)模與資產(chǎn)負(fù)債率。

3.充分發(fā)揮資金運(yùn)營平臺(tái)作用，促進(jìn)集團(tuán)資金資源效益最大化

（1）強(qiáng)化流動(dòng)性管理。加強(qiáng)集團(tuán)流動(dòng)性資產(chǎn)和流動(dòng)性負(fù)債管理，將集團(tuán)應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)管理納入司庫管理資金池，定期做好應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的清理，提高現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率與收益。同時(shí)，加強(qiáng)資金流動(dòng)性管理，定期開展流動(dòng)性壓力測(cè)試，以充足、合理的流動(dòng)性妥善保障集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)用款需求。

（2）強(qiáng)化全方位綜合金融服務(wù)。以集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)與實(shí)體產(chǎn)業(yè)發(fā)展需求為導(dǎo)向，合理確定信貸規(guī)模和投向，豐富多品種、多期限信貸業(yè)務(wù)組合，創(chuàng)新發(fā)展多元化金融產(chǎn)品線，精準(zhǔn)滿足企業(yè)差異化金融需求。

（3）做強(qiáng)做大產(chǎn)業(yè)鏈“生態(tài)圈”。實(shí)現(xiàn)司庫管理平臺(tái)與綜合金融服務(wù)平臺(tái)集成對(duì)接，整合應(yīng)用集團(tuán)產(chǎn)業(yè)鏈上下游業(yè)務(wù)、資金等信息，積極引入外部優(yōu)質(zhì)金融資源，精準(zhǔn)對(duì)接企業(yè)在生產(chǎn)、流通、交易等各環(huán)節(jié)的資金需求，以產(chǎn)業(yè)鏈上下游一體化管理助力集團(tuán)產(chǎn)融協(xié)同增效。

（4）深化同業(yè)合作。深化與外部金融機(jī)構(gòu)的交流合作，著力擴(kuò)大“金融合作圈”，不斷提高財(cái)務(wù)公司在銀行間市場(chǎng)的資金融通能力和同業(yè)間的議價(jià)能力；以大額存單、同業(yè)拆借、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等作為結(jié)算備付資金增值和流動(dòng)性補(bǔ)充的主要渠道，按照資產(chǎn)配置穿透底層、風(fēng)險(xiǎn)可控的原則，開展不同期限的債券、貨幣基金等金融產(chǎn)品投資，不斷提高獲取外部收益能力。

4.充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控平臺(tái)作用，筑牢司庫運(yùn)行“防火墻”

（1）強(qiáng)化資金全過程安全管控。建立涵蓋事前、事中、事后全過程的資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控一體化、精細(xì)化管理。

（2）加強(qiáng)事前合規(guī)管控。通過司庫管理信息系統(tǒng)進(jìn)行資金結(jié)算支付，將資金管理內(nèi)控規(guī)則嵌入資金結(jié)算環(huán)節(jié)，嚴(yán)把資金審批、支付關(guān)口，從源頭上保障業(yè)務(wù)合規(guī)。

（3）建立金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防控體系。通過司庫管理信息系統(tǒng)做實(shí)對(duì)信貸業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)的監(jiān)控分析，加強(qiáng)對(duì)投資業(yè)務(wù)、資金利率的風(fēng)險(xiǎn)管理，著手搭建與業(yè)務(wù)相匹配的金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理模型，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)敞口的可視化預(yù)警，有效控制各類金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口，嚴(yán)防市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

（4）織密流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)“防護(hù)網(wǎng)”。開展經(jīng)營活動(dòng)和關(guān)鍵交易記錄的大數(shù)據(jù)分析，建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)評(píng)估模型，通過模型加強(qiáng)對(duì)資金管控指標(biāo)、資金風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的實(shí)時(shí)測(cè)算、動(dòng)態(tài)監(jiān)控、精準(zhǔn)預(yù)警，確保經(jīng)營現(xiàn)金流與債務(wù)期限相匹配，根據(jù)資金缺口提前做好融資續(xù)接預(yù)案，提高資金使用效率，嚴(yán)防流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

5.充分發(fā)揮決策支持平臺(tái)作用，打造集團(tuán)內(nèi)部“戰(zhàn)略智庫”

戰(zhàn)略型司庫是司庫發(fā)展的最終階段。對(duì)此，需充分借助司庫系統(tǒng)的數(shù)據(jù)挖掘及分析技術(shù)，建立數(shù)據(jù)決策支持模型，加強(qiáng)集團(tuán)資金分析和財(cái)務(wù)分析，實(shí)現(xiàn)分析場(chǎng)景化、動(dòng)態(tài)化和智能化，將司庫型財(cái)務(wù)公司打造為集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)與業(yè)務(wù)運(yùn)營的“智囊團(tuán)”、集團(tuán)戰(zhàn)略決策的“先行者”。

（四）強(qiáng)化司庫運(yùn)行的三大工作保障，多管齊下護(hù)航司庫管理行穩(wěn)致遠(yuǎn)

1.以數(shù)據(jù)治理為支撐，嚴(yán)把數(shù)據(jù)信息質(zhì)量關(guān)

高質(zhì)量數(shù)據(jù)信息是司庫管理的核心優(yōu)勢(shì)，也是高質(zhì)量經(jīng)營管理決策的重要依據(jù)。對(duì)此，應(yīng)深耕司庫管理數(shù)據(jù)治理，建立健全數(shù)據(jù)治理工作機(jī)制，統(tǒng)一規(guī)范建立數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，從源頭上提升數(shù)據(jù)質(zhì)量；定期開展數(shù)據(jù)治理自評(píng)估，打通數(shù)據(jù)壁壘，激活數(shù)據(jù)價(jià)值，為高效分析決策提供完整、準(zhǔn)確、可靠的數(shù)據(jù)支撐。

2.以人才團(tuán)隊(duì)建設(shè)為核心，打造高素質(zhì)復(fù)合型司庫管理團(tuán)隊(duì)

加強(qiáng)司庫管理人才團(tuán)隊(duì)建設(shè)，堅(jiān)持內(nèi)部培養(yǎng)與外部吸收相結(jié)合，業(yè)務(wù)培訓(xùn)與實(shí)踐鍛煉并重，不斷豐富司庫管理人才在財(cái)務(wù)、金融、數(shù)據(jù)分析與預(yù)測(cè)、戰(zhàn)略管理等領(lǐng)域的知識(shí)儲(chǔ)備，增強(qiáng)司庫建設(shè)人員縱向?qū)I(yè)能力與橫向綜合能力，建設(shè)一支“知金融、善財(cái)務(wù)、懂業(yè)務(wù)、強(qiáng)數(shù)據(jù)”的多元化、復(fù)合型人才團(tuán)隊(duì)，為集團(tuán)實(shí)體產(chǎn)業(yè)發(fā)展、戰(zhàn)略決策制定執(zhí)行建言獻(xiàn)策，提升司庫管理效能。

3.以考核評(píng)價(jià)機(jī)制為依托，鞏固深化司庫建設(shè)效果

將司庫體系建設(shè)任務(wù)精準(zhǔn)到點(diǎn)、責(zé)任落實(shí)至各主體，加強(qiáng)對(duì)司庫體系建設(shè)的評(píng)價(jià)和管理效果的考核，加大對(duì)企業(yè)銀行賬戶可視率、資金歸集率等資金管理關(guān)鍵指標(biāo)的考評(píng)力度，推動(dòng)資金管理水平實(shí)現(xiàn)新提升。

主要參考文獻(xiàn)：

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[2]趙欣.關(guān)于對(duì)企業(yè)集團(tuán)司庫體系建設(shè)中結(jié)算集中模式的探索[J]. 財(cái)會(huì)學(xué)習(xí)，2015（12）：4-6.

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責(zé)編：楊雪