淺談商業(yè)銀行財務風險管理的主要問題及應對策略

摘 要：商業(yè)銀行在其經營管理過程中面臨著許多風險，財務風險是其中之一，必須引起足夠重視。只有加強財務風險管理能力，才能夠增強和提升商業(yè)銀行的綜合競爭力，促進商業(yè)銀行穩(wěn)定健康發(fā)展。本文分析了當前商業(yè)銀行在財務風險管理中存在的主要問題，提出了解決這些問題的對策和建議。

關鍵詞：商業(yè)銀行；財務風險；風險管理

一、當前商業(yè)銀行財務風險管理中存在的主要問題

（一）商業(yè)銀行流動性風險較高。

目前，商業(yè)銀行業(yè)整體流動性狀況較好，爆發(fā)系統(tǒng)性風險的可能性不大。但是隨著存貸比的變化，商業(yè)銀行貸款余額增速逐漸低于存款余額增速，極易導致流動性過剩，影響商業(yè)銀行的盈利能力。與此同時，由于歷史及政策等多方面的原因，在市場處于蕭條期時，商業(yè)銀行流動資金減少，這時候如果想擴大業(yè)務就要負債經營，經營方式的轉變極易造成流動性風險。

（二）從業(yè)人員專業(yè)素質有待提高。

財務風險管理需要商業(yè)銀行高度重視，不論是管理層還是普通員工都要樹立起風險管理理念，具備較高的職業(yè)道德和風險管理素質。然而，隨著近幾年新涌現(xiàn)出的金融電子產品和理財產品的大量出現(xiàn)，從業(yè)人員缺乏成熟的風險意識，對財務風險的認知僅限于對銀行資金管理層面，對操作風險沒有引起高度重視。這樣很容易對商業(yè)銀行造成經濟損失，更為嚴重的還可能會降低公眾信任。

（三）內部控制制度有待加強和改進。

隨著商業(yè)銀行改革的逐步推進，商業(yè)銀行制定出了嚴格的內部控制制度并且效果顯著，但是也有部分商業(yè)銀行對財務風險管理的重要性缺乏足夠認識，沒有從自身實際情況出發(fā)制定出合理的內部控制制度，在執(zhí)行內部控制制度時沒有做到嚴格遵守，致使商業(yè)銀行內部控制制度無法有效發(fā)揮其作用。另外，伴隨新的金融產品的出現(xiàn)，商業(yè)銀行核算、風險控制部門容易出現(xiàn)互相推卸責任的情況，內部控制制度運行效率較為低下。

（四）財務信息數(shù)據(jù)化程度有待提高。

在大數(shù)據(jù)時代的今天，大量標準化數(shù)據(jù)和非標準化數(shù)據(jù)每天都在各行各業(yè)產生，這就要求商業(yè)銀行必須加強財務風險管理系統(tǒng)建設，建立起適應大數(shù)據(jù)時代的財務風險管理系統(tǒng)。然而，在實際工作中，部分商業(yè)銀行仍然沿用舊的財務風險管理模式，財務風險管理系統(tǒng)建設較為滯后，信息化程度較差，財務風險管理軟件的更新?lián)Q代已經追不上風險管理的步伐，這樣就很難獲取到精確的財務數(shù)據(jù)，無形中給財務風險管理埋下安全隱患。

二、加強我國商業(yè)銀行財務風險管理的應對策略

（一）建立科學高效的內部控制制度，嚴格把控貸款風險。

科學高效的信貸管理制度有助于提高信貸資產的安全有效性。為此，商業(yè)銀行首先需要建立健全有效的信息披露機制，高度重視表外業(yè)務的透明度和自由度，一旦發(fā)生信息不對稱的問題，就要在第一時間科學開展風險防控工作，確保減少和避免商業(yè)銀行的財務風險。其次，商業(yè)銀行要對有貸款需求的企業(yè)建立嚴格的審批制度，對其真實性、合法性、經營狀況和盈利能力等進行全方位調查，準確判斷其是否達到貸款要求。第三，商業(yè)銀行應加強內部控制的監(jiān)督檢查，提高內部控制的獨立性和有效性。一方面，商業(yè)銀行要發(fā)揮內部審計部門的監(jiān)督作用，定期不定期地對內部控制制度的執(zhí)行情況進行督查，確保從業(yè)人員合規(guī)操作。第四，商業(yè)銀行要建立一套科學的動態(tài)指標與靜態(tài)指標相結合的信用評估機制，科學評價企業(yè)信用等級，確保信貸資金安全高效運行。

（二）建立健全風險預警機制，確保流動性風險管理高效運行。

當前，我國部分商業(yè)銀行內部控制制度不夠完善，內部準備金比例不夠充分，而且相關流程也不規(guī)范，這樣就容易造成操作失誤，為此商業(yè)銀行首先要規(guī)范從業(yè)人員在風險管控過程中的操作行為，盡可能避免因工作人員因操作不規(guī)范或風險意識不足導致的財務風險問題。其次，商業(yè)銀行應當設立專門的流動性管理部門，對商業(yè)銀行的流動性進行系統(tǒng)管理，實時跟蹤檢查商業(yè)銀行各部門資金流動情況，不斷分析出商業(yè)銀行的流動性供需關系，從而避免發(fā)生流動性不足或流動性過剩等問題，確保不發(fā)生流動性管理風險。第三，商業(yè)銀行要搭建風險預警機制，降低財務風險，減少隱患，提升商業(yè)銀行規(guī)避風險的能力。第四，商業(yè)銀行財務風險隨著大環(huán)境的變化其風險類型也在變化，因此，商業(yè)銀行要不斷去調整和完善財務風險預警體系，從而做到預知潛在的各類財務風險并有效解決財務風險。第五，商業(yè)銀行有必要建立健全激勵機制，將精神獎勵與物質獎勵相結合，激發(fā)從業(yè)人員工工作積極性，從而形成上至管理人員下至普通員工全員參與財務風險防范工作的良好局面。

（三）完善財務風險管理體系，加強財務活動流程的全面監(jiān)管。

大數(shù)據(jù)技術的引入與使用，大大促進了商業(yè)銀行的數(shù)字化轉型進程。商業(yè)銀行要適應時代要求，積極構建大數(shù)據(jù)生態(tài)系統(tǒng)，不斷完善財務風險管理體系，對財務活動流程實施全面監(jiān)管。首先，商業(yè)銀行面對龐大的財務數(shù)據(jù)，要善于運用互聯(lián)網和大數(shù)據(jù)技術，建立財務風險預警模型，發(fā)現(xiàn)風險預警中提示的疑點數(shù)據(jù)后要及時進行核查與反饋并及時整改到位，全方位防范財務風險。其次，商業(yè)銀行需要適應客戶需求，持續(xù)改進數(shù)字化工作方法，推動商業(yè)銀行的數(shù)字化轉型進程，為客戶帶來優(yōu)質的數(shù)字化服務體驗。第三，商業(yè)銀行要利用大數(shù)據(jù)技術，精準掌握市場的變化趨勢，有效控制商業(yè)銀行在開展各類業(yè)務中產生的風險，從而促進商業(yè)銀行長期可持續(xù)發(fā)展。第四，商業(yè)銀行要密切關注各部門在業(yè)務操作流程的風險防范，對于業(yè)務流程中的不合規(guī)行為要及時制止并糾正，以此減少開展業(yè)務帶來的風險。第五，商業(yè)銀行要結合自身的財務狀況建立數(shù)據(jù)庫，經常性地對大數(shù)據(jù)進行分析，進而用數(shù)據(jù)分析的方法分析出商業(yè)銀行可能潛在的財務風險類型，然后及時提出相應的化解財務風險的方案。

（四）加大財務風險宣傳力度，提升商業(yè)銀行從業(yè)人員的綜合素質。

商業(yè)銀行從業(yè)人員專業(yè)水平和綜合素質的高低直接關系到商業(yè)銀行風險防范能力和水平，所以要想有效地控制財務風險，就必須提升從業(yè)人員的專業(yè)能力和綜合素質。為此，商業(yè)銀行要適應當前形勢，不斷創(chuàng)新財務風險管理辦法，加大風險教育宣傳力度，提升從業(yè)人員綜合素質，有效控制財務管理風險，提升商業(yè)銀行的核心競爭力。首先，商業(yè)銀行要加強財務風險文化建設，要定期不定期對從業(yè)人員進行風險教育培訓，讓從業(yè)人員在培訓中學到最新的風險認知、風險管控還有資金管理等方面知識，全面認知財務風險，使每位從業(yè)人員都能深刻意識到財務風險管理的重要性。其次，商業(yè)銀行要結合自身實際情況把內部控制管理制度落到實處，教育從業(yè)人員在各個工作環(huán)節(jié)都要注意風險的防控。第三，商業(yè)銀行要與時俱進定期開展警示教育，號召從業(yè)人員遵章守紀，提升職業(yè)道德，廉潔自律，杜絕違法違紀現(xiàn)象的發(fā)生。

三、結束語

商業(yè)銀行要想做好財務風險管理，提升競爭力，就必須從管理層到普通員工高度重視財務風險管理工作。一方面，商業(yè)銀行要建立起風險預警機制和內部控制制度，提高風險防控意識，另一方面，商業(yè)銀行要不斷完善財務管理體系，提升從業(yè)人員的專業(yè)能力和綜合素質。只有這樣，商業(yè)銀行才能在激烈的市場競爭中站穩(wěn)腳跟進而實現(xiàn)穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻：

[1]王敏芳.商業(yè)銀行財務風險管理中存在的問題及改進策略[J].今日財富，2019（27）.

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