CBS 平臺(tái)在交建項(xiàng)目資金監(jiān)管中的運(yùn)用①
——以江蘇省交通工程建設(shè)局為例

楊 鎮(zhèn)，陳煒峣， 葉邦銀

（1.江蘇省交通工程建設(shè)局，江蘇 南京 210004；2.南京審計(jì)大學(xué)，江蘇 南京 211815）

在黨的二十大報(bào)告中，習(xí)近平總書記再一次提出：“要加快建設(shè)交通強(qiáng)國。”2019 年，中共中央、國務(wù)院印發(fā)《交通強(qiáng)國建設(shè)綱要》，提出將建設(shè)交通強(qiáng)國作為國家重大發(fā)展戰(zhàn)略。為響應(yīng)國家戰(zhàn)略號(hào)召，2021 年江蘇省交通運(yùn)輸廳印發(fā)《江蘇省“十四五”公路發(fā)展規(guī)劃》，明確“十四五” 期間公路建設(shè)總體任務(wù)是初步形成現(xiàn)代化公路體系。為達(dá)成目標(biāo)，省政府不斷加大對(duì)交通建設(shè)資金的投入——至2025 年，總投資額將達(dá)到4235 億元。巨額的資金投入帶來了風(fēng)險(xiǎn)的增加，必然將對(duì)交通建設(shè)資金的監(jiān)管提出挑戰(zhàn)。

一、江蘇省交通建設(shè)資金監(jiān)管問題分析

江蘇省交通工程建設(shè)局（以下簡稱“交建局”）是江蘇省政府批準(zhǔn)設(shè)立的事業(yè)單位，負(fù)責(zé)全省交通重點(diǎn)工程項(xiàng)目建設(shè)過程中的組織領(lǐng)導(dǎo)和資金監(jiān)管工作。其中，資金管理是交通工程項(xiàng)目建設(shè)的關(guān)鍵要素之一，只有管好、用好建設(shè)資金并把握住資金的流向，才能夠提高投資效益。然而，交通建設(shè)項(xiàng)目資金具有性質(zhì)復(fù)雜、流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)較多以及使用主體范圍廣等特點(diǎn)，傳統(tǒng)的監(jiān)管模式和手段無法高效、科學(xué)地完成其監(jiān)管要求，主要存在以下問題：

一是各責(zé)任主體之間缺少信息化平臺(tái)以共享管理信息。交通工程項(xiàng)目資金周轉(zhuǎn)具有周期長、數(shù)目較大、環(huán)節(jié)眾多等特點(diǎn)，然而，各責(zé)任主體間卻并未搭建信息共享平臺(tái)，只采用傳統(tǒng)的模式和方法來完成信息的抓取。因此，一方面，網(wǎng)銀U 盾眾多，管控極為不便；另一方面，項(xiàng)目參與人員數(shù)量眾多，導(dǎo)致人員核對(duì)時(shí)容易出現(xiàn)差錯(cuò)，農(nóng)民工工資發(fā)放也極易出現(xiàn)問題。

二是對(duì)賬戶資金情況無法實(shí)時(shí)掌握，監(jiān)管時(shí)間滯后。在每個(gè)項(xiàng)目資金下?lián)芎?，交建局無法獲得資金使用效率的反饋，使得一些工程項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度緩于計(jì)劃，產(chǎn)生資金滯留，從而增加項(xiàng)目資金成本。此外，各項(xiàng)目資金使用情況也無法形成報(bào)告，從而無法對(duì)各環(huán)節(jié)單位實(shí)施考核及有效管理，也無法判斷各項(xiàng)目每期計(jì)量支付計(jì)劃上報(bào)的準(zhǔn)確率。

三是缺乏統(tǒng)一的預(yù)警指標(biāo)體系。在交通工程建設(shè)項(xiàng)目中，由于每個(gè)資金環(huán)節(jié)涉及銀行賬戶較多，加之各責(zé)任主體之間缺少信息化平臺(tái)以共享管理信息，導(dǎo)致交建局在資金監(jiān)管工作中無法及時(shí)、高效地獲取數(shù)據(jù)，缺乏對(duì)項(xiàng)目資金科學(xué)、全面地了解，從而難以制定統(tǒng)一的預(yù)警指標(biāo)體系并在實(shí)務(wù)當(dāng)中予以應(yīng)用。這種情況下，資金監(jiān)管工作將面臨著無法及時(shí)防范資金異常支出的風(fēng)險(xiǎn)。

二、CBS 平臺(tái)在交建項(xiàng)目資金監(jiān)管中的運(yùn)用

（一）建設(shè)思路

在現(xiàn)有的交通建設(shè)資金監(jiān)管要求基礎(chǔ)上，交建局引進(jìn)CBS 平臺(tái)監(jiān)管的理念。通過搭建統(tǒng)一的資金管理平臺(tái)，利用信息化技術(shù)手段，實(shí)現(xiàn)交建局與各家指揮部、施工單位的銀行賬戶在CBS 平臺(tái)中統(tǒng)一管理，并支持實(shí)時(shí)查詢賬戶余額、資金收支情況的監(jiān)控及異常賬戶、資金收支異常狀態(tài)預(yù)警。這有助于發(fā)揮交通項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，達(dá)到一舉多得、多方共贏的成效。

同時(shí)，CBS 平臺(tái)將江蘇省交建局資金管理辦法、項(xiàng)目資金審計(jì)要求以及國家相關(guān)部門頒布的農(nóng)民工工資管理規(guī)定等相關(guān)規(guī)章制度考慮進(jìn)CBS 平臺(tái)功能設(shè)計(jì)，以實(shí)現(xiàn)我省交通建設(shè)資金監(jiān)管科學(xué)化、信息化、規(guī)范化。CBS 平臺(tái)的本質(zhì)是打通各項(xiàng)目參與主體間的信息壁壘，實(shí)現(xiàn)信息互通共享、數(shù)據(jù)高效分析以及資金科學(xué)監(jiān)管，滿足各類型資金事前計(jì)劃、事中控制以及事后分析的需求。通過事前的監(jiān)控規(guī)則設(shè)定、事中的業(yè)務(wù)流程控制和銀行賬戶流水實(shí)時(shí)抓取分析、事后的監(jiān)控事件與分析報(bào)表的展示，從而做到交通建設(shè)項(xiàng)目資金全流程跟蹤、動(dòng)態(tài)監(jiān)控和實(shí)時(shí)決策，推動(dòng)交通建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)管智能化、精細(xì)化發(fā)展。

（二）功能架構(gòu)（如圖1）

圖1 CBS 平臺(tái)功能結(jié)構(gòu)圖

CBS 平臺(tái)構(gòu)建了一套數(shù)據(jù)完整、查詢便捷以及科學(xué)預(yù)警的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)和資金監(jiān)管系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目資金的監(jiān)管、預(yù)警、分析以及決策。利用資金監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)、賬戶信息實(shí)時(shí)查詢以及農(nóng)民工工資管理系統(tǒng)等功能實(shí)現(xiàn)對(duì)資金流向、資金使用效率和農(nóng)民工工資發(fā)放的監(jiān)管及預(yù)警；通過智能報(bào)表模板和管理駕駛艙的服務(wù)滿足各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)與業(yè)務(wù)人員的數(shù)據(jù)分析需要，并生成各種維度圖表，便于分析和決策，提高風(fēng)險(xiǎn)防范和決策分析的能力。

1.主要功能及運(yùn)用

（1）賬戶信息實(shí)時(shí)查詢

一是賬戶信息實(shí)時(shí)查詢的具體功能。CBS 平臺(tái)的銀企直聯(lián)功能模塊支持對(duì)接國內(nèi)外200 余家各類股份制商業(yè)銀行、城商行以及境外銀行的銀企直聯(lián)接口，已經(jīng)支持的各銀行直聯(lián)功能包括賬戶信息查詢、交易流水抓取、資金監(jiān)控分析，基本可以滿足交建局線上化的日常業(yè)務(wù)需求。這就意味著，交建局可以實(shí)時(shí)獲取各銀行賬戶及交易信息，并向指定的銀行傳遞交易指令和接收反饋信息，依托統(tǒng)一的 CBS 平臺(tái)實(shí)現(xiàn)跨銀行的賬戶管理和付款交易管理。

二是賬戶信息實(shí)時(shí)查詢的操作流程。交建局可以將各指揮部和施工單位的銀行賬戶在CBS 平臺(tái)中逐一登記，通過查看CBS 平臺(tái)不同維度的管理界面信息，實(shí)現(xiàn)各個(gè)單位維度、銀行維度各賬戶余額和資金交易動(dòng)態(tài)查詢、匯總統(tǒng)計(jì)及圖表展示、資金監(jiān)控展示，動(dòng)態(tài)、實(shí)時(shí)地掌握各指揮部和施工單位、各銀行賬戶的資金變動(dòng)、資金去向及監(jiān)控觸發(fā)等信息。若出現(xiàn)指揮部或者施工單位銀企直聯(lián)服務(wù)器宕機(jī)或者斷電的情況，CBS 平臺(tái)可以將掉線單位的銀行賬戶標(biāo)出展示，并在恢復(fù)前置機(jī)服務(wù)后，系統(tǒng)自動(dòng)將漏缺的賬戶流水重新抓取回傳。

三是賬戶信息實(shí)時(shí)查詢的具體運(yùn)用場景。以查看某項(xiàng)目參與主體的銀行賬戶信息為例，在選擇查看的項(xiàng)目參與主體之后，通過銀行賬戶查詢頁面能夠查詢到該主體的賬戶總額、常分資金、關(guān)注資金組以及客戶金額等方面的具體數(shù)據(jù)。除此之外，通過選擇不同的模塊和時(shí)間段，CBS 平臺(tái)還能夠通過不同模式的圖表（柱狀圖、折線圖等）直觀地展示出該項(xiàng)目參與主體在企業(yè)分布、銀行分布以及地域分布中的各項(xiàng)相關(guān)金額及對(duì)應(yīng)比例，為交建局了解、監(jiān)控各項(xiàng)目參與主體的資金流向、分布以及使用情況提供了實(shí)時(shí)、高效的途徑。此外，當(dāng)直聯(lián)掉線后，CBS 平臺(tái)會(huì)在賬戶實(shí)時(shí)余額查詢頁面中將賬戶標(biāo)注為紅色，提醒業(yè)務(wù)人員該單位賬戶已經(jīng)脫離監(jiān)管。

（2）資金監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)

一是資金監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)的具體功能。在CBS 平臺(tái)的資金監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)中，交建局能夠?qū){入CBS 平臺(tái)管理的任意一個(gè)賬戶的任意時(shí)間段的資金動(dòng)向進(jìn)行定制化的監(jiān)控管理，強(qiáng)大的預(yù)警和提醒功能讓資金管理工作更加細(xì)致入微。此外，監(jiān)控規(guī)則自由搭配的設(shè)置，在一定程度上可以滿足交建局對(duì)不同需要監(jiān)控的指揮部和施工單位進(jìn)行資金流動(dòng)的監(jiān)控需求。如圖2。

圖2 監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)功能及操作流程圖

二是資金監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)的操作流程。在CBS 平臺(tái)的資金監(jiān)控信息界面中，從監(jiān)控類型、級(jí)別、狀態(tài)以及模式等方面進(jìn)行監(jiān)控明細(xì)的設(shè)置。并在設(shè)置相應(yīng)的監(jiān)控對(duì)象之后，對(duì)單筆資金的金額、付款對(duì)象、賬戶的余額、交易的時(shí)間等設(shè)置監(jiān)控規(guī)則（信號(hào)、指標(biāo)等）。在監(jiān)控規(guī)則設(shè)置中，系統(tǒng)將根據(jù)用戶設(shè)置監(jiān)控明細(xì)的不同（如選擇是什么監(jiān)控類型、什么監(jiān)控模式），自動(dòng)顯示可選的“類型模式”列表，用戶根據(jù)自己的需求選擇，切實(shí)保證監(jiān)管的適用性。當(dāng)付款或賬戶的資金觸碰到設(shè)置的規(guī)則時(shí)，系統(tǒng)會(huì)對(duì)指定人員發(fā)起預(yù)警提醒，同時(shí)會(huì)生成資金監(jiān)控的報(bào)表，該報(bào)表可以用于加強(qiáng)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理。此外，預(yù)警系統(tǒng)內(nèi)還設(shè)置了資金監(jiān)控狀態(tài)列表以及監(jiān)控結(jié)果查詢的功能。資金監(jiān)控狀態(tài)列表用于查看各個(gè)監(jiān)控對(duì)象的監(jiān)控狀態(tài)和各項(xiàng)監(jiān)控規(guī)則明細(xì)，而監(jiān)控結(jié)果查詢用于查詢觸發(fā)監(jiān)控的交易信息，包括詳細(xì)信息和監(jiān)控疑點(diǎn)兩個(gè)方面。這兩個(gè)功能使資金監(jiān)管的預(yù)警信息查詢功能更加便捷，也使利用信息的管理人員對(duì)資金監(jiān)管的總體狀況有較為完整的了解。

三是資金監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)的具體運(yùn)用場景。以交易額度監(jiān)管為例，交建局在劃撥資金給建設(shè)單位后，該建設(shè)單位在一段時(shí)間內(nèi)沒有任何交易，或者該單位的對(duì)外付款金額超過了某個(gè)限額，此時(shí)需要配置交易額度的匯總額度監(jiān)控規(guī)則。該單位交易匯總金額滿足監(jiān)控條件，即匯總金額等于0 或者大于某個(gè)預(yù)先設(shè)置的額度后，系統(tǒng)會(huì)將該賬戶信息在監(jiān)控明細(xì)查詢菜單中展示出來并發(fā)出警告。業(yè)務(wù)人員可以在資金監(jiān)控模塊的境內(nèi)交易監(jiān)控結(jié)果查詢中查詢到觸發(fā)監(jiān)控的交易信息，并針對(duì)此采取具體的應(yīng)對(duì)措施。

（3）智能報(bào)表模板

一是智能報(bào)表模板的具體功能。智能報(bào)表、多維度圖表和管理駕駛艙的服務(wù)滿足各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)與業(yè)務(wù)人員的數(shù)據(jù)分析需要，生成各種維度圖表，便于分析和決策，最關(guān)鍵的是所有生成的數(shù)據(jù)是實(shí)時(shí)和準(zhǔn)確的，節(jié)約大量的人工操作，提高風(fēng)險(xiǎn)防范和決策分析的能力。

二是智能報(bào)表模板的操作流程。通過CBS 統(tǒng)計(jì)報(bào)表模塊，查詢相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。方便交建局生成統(tǒng)一的報(bào)表進(jìn)行業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)，匯報(bào)等業(yè)務(wù)操作。CBS 提供了200 多種報(bào)表模板，包括企業(yè)資金交易表、資金匯總表、資金流量統(tǒng)計(jì)表以及監(jiān)控疑點(diǎn)匯總表等，可以滿足交建局對(duì)各指揮部和施工單位的資金監(jiān)控管理需求。此外，CBS 平臺(tái)還提供報(bào)表需求開發(fā)服務(wù)，能夠?yàn)榻唤ň侄ㄖ苽€(gè)性化報(bào)表。例如，對(duì)各指揮部或者施工單位的資金使用效率進(jìn)行統(tǒng)計(jì)時(shí)，交建局可以將業(yè)務(wù)邏輯與統(tǒng)計(jì)表樣向技術(shù)人員進(jìn)行交底，技術(shù)人員會(huì)根據(jù)交建局的需求定制相關(guān)報(bào)表，上傳平臺(tái)后即可使用。

三是智能報(bào)表模板的具體運(yùn)用場景。在傳統(tǒng)報(bào)表系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，結(jié)合事后分析的實(shí)際需求，旨在提供易獲取、易操作、易理解的數(shù)據(jù)報(bào)表。在某些情況下，同一類報(bào)表格式可在多張報(bào)表中使用，只需改變報(bào)表數(shù)據(jù)即可迅速套用。例如，公路、鐵路、橋梁隧道、交安設(shè)施等不同建設(shè)項(xiàng)目可以使用同一模板反映項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度與資金使用情況。開發(fā)報(bào)表時(shí)，只需選擇合適的報(bào)表模板與展現(xiàn)數(shù)據(jù)匹配，即可自動(dòng)生成報(bào)表。

（4）農(nóng)民工工資管理系統(tǒng)

一是農(nóng)民工工資管理的具體功能。依照國家相關(guān)部門頒布的農(nóng)民工工資管理規(guī)定，將CBS 平臺(tái)與農(nóng)民工工資相關(guān)管理系統(tǒng)對(duì)接，對(duì)農(nóng)民工實(shí)名制數(shù)據(jù)與實(shí)際代發(fā)數(shù)據(jù)進(jìn)行匹配，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民工工資實(shí)發(fā)監(jiān)管。

二是農(nóng)民工工資管理的操作流程。CBS平臺(tái)的系統(tǒng)對(duì)接功能可以滿足交建局對(duì)于農(nóng)民工工資管理與勞務(wù)數(shù)據(jù)的無縫對(duì)接需求，支持全自動(dòng)、半自動(dòng)和手工數(shù)據(jù)對(duì)接等方式。因此，各家單位工資發(fā)放的銀行流水信息能夠回傳（各個(gè)渠道的付款流水全部抓取）到農(nóng)民工工資管理系統(tǒng)，而交建局可以根據(jù)CBS 平臺(tái)回傳的流水信息對(duì)各施工單位進(jìn)行工資發(fā)放，并實(shí)時(shí)掌握資金使用情況；實(shí)現(xiàn)各單位資金異動(dòng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控，協(xié)助交建局實(shí)時(shí)處理資金異動(dòng)問題。

三是農(nóng)民工工資管理的具體運(yùn)用場景。目前，交建項(xiàng)目農(nóng)民工工資發(fā)放中容易出現(xiàn)的問題主要有三個(gè)方面：其一，實(shí)名制系統(tǒng)內(nèi)在冊(cè)人員與實(shí)際發(fā)放人員不符；其二，未按時(shí)按月進(jìn)行工資發(fā)放導(dǎo)致拖薪問題；其三，實(shí)際發(fā)放金額與應(yīng)發(fā)金額不符，導(dǎo)致欠薪問題出現(xiàn)。究其原因，是因?yàn)轫?xiàng)目參與單位的農(nóng)民工工資發(fā)放工作做得不甚到位，抑或是單位刻意延緩農(nóng)民工工資的發(fā)放，將資金另作他用。而農(nóng)民工工資管理系統(tǒng)能夠使交建局有準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)依據(jù)，在工資發(fā)放階段比對(duì)檢查發(fā)放工資單位的金額和時(shí)間，確定其工資發(fā)放的金額是否正確、人員是否遺漏以及發(fā)放時(shí)間是否及時(shí)，并進(jìn)行進(jìn)一步的核對(duì)、提醒以及補(bǔ)發(fā)工作，更能夠?qū)掖纬霈F(xiàn)問題的單位進(jìn)行過失記錄并采取相應(yīng)的措施。

2.特色輔助功能

（1）管理駕駛艙

管理駕駛艙由資金總額、賬戶余額、資金流量分析、日常交易、賬戶數(shù)量等卡片組成，可為交建局提供全視角的數(shù)據(jù)分析。CBS 平臺(tái)提供管理駕駛艙功能服務(wù)，用于統(tǒng)計(jì)賬戶、資金、交易等形式的數(shù)據(jù)，同時(shí)支持多層次數(shù)據(jù)穿透，幫助交建局做業(yè)務(wù)分析，從而輔助決策。

（2）移動(dòng)版CBS

通過手機(jī)終端，使用銀行賬戶管理功能，可以隨時(shí)隨地掌握所有銀行賬戶的余額，資金流動(dòng)，監(jiān)控事件觸發(fā)情況，報(bào)表變動(dòng)情況。這不僅滿足了交建局方面的監(jiān)管需求，還打破了查詢的時(shí)間、設(shè)備限制，便于交建局監(jiān)管人員隨時(shí)隨地查詢資金情況。

三、運(yùn)用成效

（一）提高單位銀行賬戶監(jiān)管水平

CBS 平臺(tái)的運(yùn)用可以實(shí)現(xiàn)所有加入系統(tǒng)的銀行賬戶（含境內(nèi)外賬戶）余額、交易信息、流水的實(shí)時(shí)查詢，并且在客戶端、手機(jī)端均可實(shí)現(xiàn)，打破了監(jiān)管的時(shí)間、空間限制，更加便于統(tǒng)一監(jiān)管?？梢詫?shí)現(xiàn)一個(gè)U 盾完成系統(tǒng)內(nèi)所有加入賬戶信息查詢和管理，擺脫了賬戶數(shù)量眾多帶來的監(jiān)管不便。平臺(tái)內(nèi)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表模塊可實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)自動(dòng)生成監(jiān)管單位所需報(bào)表，提高資金監(jiān)管效率、提升資金監(jiān)管工作質(zhì)量。并且根據(jù)不同的監(jiān)控對(duì)象，對(duì)單筆資金的金額、付款對(duì)象、賬戶的余額、交易的時(shí)間等設(shè)置不同的監(jiān)控規(guī)則，當(dāng)付款或賬戶的資金違反了設(shè)置的規(guī)則時(shí)，系統(tǒng)會(huì)對(duì)管理人員發(fā)出預(yù)警提醒。同時(shí)，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)資金使用情況生成資金監(jiān)控報(bào)表，以用于加強(qiáng)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理，為交通建設(shè)資金有效、安全地使用保駕護(hù)航。

（二）提升工程項(xiàng)目資金管理質(zhì)量

隨著CBS 平臺(tái)的運(yùn)用，在交通建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施后，可將資金下游單位統(tǒng)一納入實(shí)時(shí)的資金流向監(jiān)控，對(duì)各單位資金往來的交易金額、交易對(duì)手及交易頻率等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，保障交通建設(shè)資金的安全。同時(shí)可以多維度查詢資金在各個(gè)環(huán)節(jié)沉淀的情況以獲得資金使用效率的反饋，顯著提高資金周轉(zhuǎn)效率，預(yù)計(jì)每年能降低資金成本約1.5 億元。除此之外，將CBS 平臺(tái)與農(nóng)民工工資相關(guān)管理系統(tǒng)對(duì)接，對(duì)農(nóng)民工實(shí)名制數(shù)據(jù)與實(shí)際代發(fā)數(shù)據(jù)進(jìn)行匹配，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民工工資實(shí)發(fā)監(jiān)管，減少勞資糾紛，提升交建局社會(huì)聲譽(yù)，增強(qiáng)交通建設(shè)項(xiàng)目的社會(huì)效益。

（三）為數(shù)字交通資金監(jiān)管探路

互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等技術(shù)深刻改變了市場主體的經(jīng)濟(jì)行為，極大發(fā)揮了數(shù)字對(duì)提升經(jīng)濟(jì)效率的重要作用。2022 年5 月，江蘇省交通運(yùn)輸廳出臺(tái)了數(shù)字交通發(fā)展三年行動(dòng)計(jì)劃，提出升級(jí)行業(yè)治理數(shù)字化體系、完善支撐體系等六大重點(diǎn)任務(wù)。交建局基于CBS 平臺(tái)實(shí)現(xiàn)交通建設(shè)資金監(jiān)管，在江蘇省高速公路建設(shè)領(lǐng)域成功應(yīng)用并實(shí)施后，可推廣應(yīng)用于全省交通建設(shè)資金的監(jiān)管，為數(shù)字交通資金監(jiān)管探路。