全面加強合規(guī)管理 切實防控合規(guī)風險
——《山西省省屬企業(yè)合規(guī)管理辦法（試行）》問答

□ 本刊編輯部

為深入貫徹習近平法治思想，落實全面依法治國戰(zhàn)略部署，深化法治國企建設，推動省屬企業(yè)全面加強合規(guī)管理，切實防控合規(guī)風險，有力保障深化改革與高質量發(fā)展，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》等有關法律法規(guī)規(guī)定，參照國務院國資委《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》和國家發(fā)改委等七部委《企業(yè)境外經營合規(guī)管理指引》等規(guī)定，山西省國資委制定了《山西省省屬企業(yè)合規(guī)管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》），并于2023 年9 月14 日正式施行。本辦法適用于省國資委根據省政府授權履行出資人職責的省屬國有企業(yè)及各市國資監(jiān)管機構參照本辦法，指導所出資監(jiān)管企業(yè)加強合規(guī)管理工作。本刊編輯部約請省國資委相關部門針對一些關鍵問題予以解答。

問：《辦法》包括哪些內容？

答：《辦法》包含總則、組織和職責、制度建設、運行機制、合規(guī)文化、信息化建設、監(jiān)督追責、附則等共8 章47 條。其結合國資監(jiān)管實際和企業(yè)發(fā)展需求，對董事會、經理層、企業(yè)主要負責人、合規(guī)委員會、首席合規(guī)官、合規(guī)管理部門、各業(yè)務及職能部門、紀檢監(jiān)察等相關部門、公司律師等的職責作出了明確規(guī)定，推動合規(guī)管理在省屬國有企業(yè)落地落實落細。特別是《辦法》明確規(guī)定，省屬企業(yè)應當結合實際設立首席合規(guī)官，由總法律顧問或分管合規(guī)管理的集團領導兼任，對企業(yè)主要負責人負責；合規(guī)管理員原則上要求業(yè)務部門負責人擔任。

2020 年，省國資委曾制定出臺《省屬企業(yè)合規(guī)管理指引》，對責任主體、重點領域、運行機制等提出了明確要求。此次制定出臺的《辦法》，更加突出剛性約束，標志著企業(yè)合規(guī)管理工作進入一個新的階段。

問：《辦法》所稱合規(guī)、合規(guī)風險和合規(guī)管理分別指的是什么？省國資委和省屬企業(yè)的職責分別是什么？省屬企業(yè)合規(guī)管理應當遵循哪些原則？

答：合規(guī)，是指企業(yè)經營管理行為和員工履職行為符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準則和國際條約、規(guī)則以及公司章程、相關規(guī)章制度等要求。合規(guī)風險，是指企業(yè)及其員工在經營管理過程中因違規(guī)行為引發(fā)法律責任、造成經濟或者聲譽損失以及其他負面影響的可能性。合規(guī)管理，是指企業(yè)以有效防控合規(guī)風險為目的，以提升依法合規(guī)經營管理水平為導向，以企業(yè)經營管理行為和員工履職行為為對象，開展的包括建立合規(guī)制度、完善運行機制、培育合規(guī)文化、強化監(jiān)督問責等有組織、有計劃的管理活動。

企業(yè)合規(guī)管理工作應當遵循以下原則：

一、堅持黨的領導。充分發(fā)揮企業(yè)黨委領導作用，落實全面依法治國戰(zhàn)略部署有關要求，把黨的領導貫穿合規(guī)管理全過程。

二、堅持全面覆蓋。將合規(guī)管理要求覆蓋各業(yè)務領域、各部門、各級子企業(yè)、全體員工，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全流程，實現多方聯動、上下貫通。

三、堅持權責清晰。按照“管業(yè)務必須管合規(guī)”要求，明確業(yè)務及職能部門、合規(guī)管理部門和監(jiān)督部門職責，嚴格落實員工合規(guī)責任，對違規(guī)行為嚴肅問責。

四、堅持務實高效。建立健全符合企業(yè)實際的合規(guī)管理體系，突出對重點領域、關鍵環(huán)節(jié)和重要人員的管理，充分利用大數據等信息化手段，切實提高管理效能。

問：在合規(guī)管理方面，省屬企業(yè)黨委、董事會、經理層、主要負責人應當發(fā)揮哪些作用？

答：企業(yè)黨委發(fā)揮把方向、管大局、促落實的領導作用，推動合規(guī)要求在本企業(yè)得到嚴格遵循和落實，不斷提升依法合規(guī)經營管理水平。企業(yè)應當嚴格遵守黨內法規(guī)制度，企業(yè)黨建工作機構在黨委領導下，按照有關規(guī)定履行相應職責，推動相關黨內法規(guī)制度有效貫徹落實。

企業(yè)董事會發(fā)揮定戰(zhàn)略、作決策、防風險作用，主要履行以下職責：審議批準企業(yè)合規(guī)管理基本制度、體系建設方案和年度報告等；研究決定合規(guī)管理重大事項；推動建立完善合規(guī)管理體系并對其有效性進行評價；決定合規(guī)管理部門的設置和職責。

企業(yè)經理層發(fā)揮謀經營、抓落實、強管理作用，主要履行以下職責：擬訂合規(guī)管理體系建設方案，經董事會批準后組織實施；擬訂合規(guī)管理基本制度，批準年度計劃等，組織制定合規(guī)管理具體制度；根據董事會決定，建立健全合規(guī)管理組織架構；組織應對重大合規(guī)風險事件；指導監(jiān)督各部門、各分支機構、所屬企業(yè)合規(guī)管理工作。

企業(yè)主要負責人作為推進法治建設第一責任人，應當切實履行依法合規(guī)經營管理重要組織者、推動者和實踐者的職責，積極推進合規(guī)管理各項工作。

問：省屬企業(yè)合規(guī)委員會和首席合規(guī)官職責是什么？業(yè)務及職能部門如何承擔本部門合規(guī)管理主體責任？合規(guī)管理部門的職責是什么？擔任合規(guī)管理員的任職條件是什么？

答：企業(yè)設立合規(guī)委員會，統籌協調合規(guī)管理工作，定期召開會議，研究解決重點難點問題。企業(yè)應當結合實際設立首席合規(guī)官，不新增領導崗位和職數，由總法律顧問或分管合規(guī)管理的集團領導兼任，對企業(yè)主要負責人負責。

首席合規(guī)官主要履行以下職責：召集和主持合規(guī)管理聯席會議；參與企業(yè)重大事項決策；領導合規(guī)管理部門開展相關工作；向黨委、董事會匯報合規(guī)管理重大事項、合規(guī)管理工作開展情況；董事會、合規(guī)委員會確定的其他合規(guī)管理職責。

企業(yè)業(yè)務及職能部門承擔本部門合規(guī)管理主體責任，負責日常合規(guī)管理相關工作，主要履行以下職責：建立健全本部門業(yè)務合規(guī)管理制度和流程，開展合規(guī)風險識別評估，編制風險清單和應對預案；定期梳理重點崗位合規(guī)風險，將合規(guī)要求納入崗位職責；負責本部門經營管理行為的合規(guī)審查；及時報告合規(guī)風險事項，組織或配合開展應對處置；組織或配合開展違規(guī)問題調查和整改；董事會、合規(guī)委員會確定的其他合規(guī)管理職責。

問：合規(guī)管理部門的職責是什么？擔任合規(guī)管理員的任職條件是什么？

答：企業(yè)應當設立合規(guī)管理部門或明確牽頭負責本企業(yè)合規(guī)管理工作的部門。合規(guī)管理部門主要履行以下職責：組織起草合規(guī)管理基本制度、具體制度、年度計劃和工作報告等；負責規(guī)章制度、經濟合同、重大決策的合規(guī)審查；組織開展合規(guī)風險識別、預警和應對處置，根據董事會授權開展合規(guī)管理體系有效性評價；指導、監(jiān)督、檢查業(yè)務及職能部門、各分支機構、所屬企業(yè)合規(guī)管理工作，并組織實施考核評價；受理職責范圍內的違規(guī)舉報，提出分類處置意見，組織或參與對違規(guī)事件的調查；組織或協助各業(yè)務及職能部門開展合規(guī)培訓，受理合規(guī)咨詢，推進合規(guī)管理信息化建設；董事會、合規(guī)委員會確定的其他合規(guī)管理職責。

企業(yè)應當在合規(guī)管理部門配備與經營規(guī)模、業(yè)務范圍、風險水平相適應的專職合規(guī)管理人員。企業(yè)應當在業(yè)務及職能部門設置合規(guī)管理員，由業(yè)務骨干擔任，接受合規(guī)管理部門業(yè)務指導和培訓，提升專業(yè)化水平。合規(guī)委員會委員、首席合規(guī)官、專兼職合規(guī)管理人員應當遵守法律、法規(guī)和公司章程，對合規(guī)管理事項負有勤勉盡責義務。

擔任合規(guī)管理員應符合以下任職條件：本部門業(yè)務骨干，原則上由部門負責人擔任。特殊情況下，經分管合規(guī)管理的領導、首席合規(guī)官或總法律顧問同意，職務條件可適當放寬；具備一定的合規(guī)管理知識和能力；有較強的統籌協調能力。

企業(yè)紀檢監(jiān)察機構和審計、巡察、監(jiān)督追責等部門依據有關規(guī)定，在職權范圍內對合規(guī)要求落實情況進行監(jiān)督，對違規(guī)行為進行調查，按照規(guī)定開展責任追究。

企業(yè)應當積極引導、支持公司律師充分參與企業(yè)合規(guī)管理工作，強化法律服務保障職能，推動完善企業(yè)合規(guī)管理體系，防范化解企業(yè)合規(guī)經營風險。

問：省屬企業(yè)如何建立健全合規(guī)管理制度？

答：企業(yè)應當建立健全合規(guī)管理制度，根據適用范圍、效力層級等，構建分級分類的合規(guī)管理制度體系。制度體系包括合規(guī)管理基本制度、具體制度或專項指南、操作指引等。

企業(yè)應當制定合規(guī)管理基本制度，明確總體目標、機構職責、運行機制、考核評價、監(jiān)督問責等內容。

企業(yè)應當針對市場交易、投資管理、合同管理、資本運作、融資擔保、工程建設、安全環(huán)保、勞動用工、國企改革、財務稅收、知識產權、商業(yè)伙伴等重點領域，以及合規(guī)風險較高的業(yè)務，結合實際制定合規(guī)管理具體制度或者專項指南。

企業(yè)應當深入研究并嚴格遵守涉外業(yè)務所在國家（地區(qū)）法律法規(guī)、締結或加入的有關國際條約及相關國際規(guī)則，全面掌握禁止性規(guī)定，明確境外經營行為的紅線、底線，針對涉外業(yè)務重要領域，結合實際制定專項合規(guī)管理制度。

企業(yè)應當根據合規(guī)風險評估結果，制定相關制度操作指引，明確具體操作流程，將合規(guī)要求與合規(guī)風險管控機制嵌入制度流程。

企業(yè)應當根據法律法規(guī)、監(jiān)管政策等變化情況，以及日常經營管理中發(fā)現或暴露的合規(guī)管理缺陷，及時對規(guī)章制度進行修訂完善，對執(zhí)行落實情況進行檢查。

問：省屬企業(yè)如何建立合規(guī)風險識別評估預警機制和健全合規(guī)審查機制？

答：企業(yè)應當建立合規(guī)風險識別評估預警機制，全面梳理經營管理活動中存在的合規(guī)風險，建立并定期更新企業(yè)合規(guī)風險數據庫，對風險發(fā)生的可能性、影響程度、潛在后果等進行系統分析，對典型性、普遍性和可能產生較嚴重后果的風險及時預警。

企業(yè)應當建立健全合規(guī)審查機制，將合規(guī)審查作為必經程序嵌入經營管理流程。企業(yè)規(guī)章制度制定、重大事項決策、合同簽訂等經營管理行為必須經過合規(guī)審查。其中重大決策事項的合規(guī)審查意見應當由首席合規(guī)官簽字，對決策事項的合規(guī)性提出明確意見。業(yè)務及職能部門、合規(guī)管理部門依據職責權限完善審查標準、流程、重點等，定期對審查情況開展后評估。

問：省屬企業(yè)合規(guī)管理運行機制方面有哪些規(guī)定？

答：企業(yè)應當建立合規(guī)風險應對機制，針對發(fā)現的風險，相關業(yè)務及職能部門應當及時采取應對措施，并按規(guī)定向合規(guī)管理部門、首席合規(guī)官報告。企業(yè)因違規(guī)行為引發(fā)重大法律糾紛案件、重大行政處罰、刑事案件或者被國際組織制裁等重大合規(guī)風險事件，造成或者可能造成企業(yè)重大資產損失或者嚴重不良影響的，應當由首席合規(guī)官牽頭，合規(guī)管理部門統籌協調，相關部門協同配合，及時采取措施妥善應對。

企業(yè)應當強化合規(guī)檢查，將合規(guī)檢查常態(tài)化、制度化，開展合規(guī)檢查應客觀公正并保留相應印證資料，企業(yè)主要負責人應給予支持，業(yè)務及職能部門應予以配合。

企業(yè)應當建立違規(guī)問題整改機制，及時制定和實施合規(guī)整改計劃，通過健全規(guī)章制度、優(yōu)化業(yè)務流程等舉措，堵塞管理漏洞，持續(xù)提升依法合規(guī)經營管理水平。

企業(yè)應當建立合規(guī)管理報告機制。年度合規(guī)管理工作情況應納入經理層年度經營報告，提交董事會審議后于本年度終了60日內報送省國資委。企業(yè)發(fā)生重大合規(guī)風險事件，應當按照相關規(guī)定及時向省國資委和有關部門報告。

企業(yè)應當暢通違規(guī)舉報渠道，設立違規(guī)舉報平臺，公布舉報電話、郵箱或者信箱，相關部門按照職責權限受理違規(guī)舉報，并就舉報問題進行調查和處理，對造成資產損失或者其他嚴重不良后果的，全面保留相關證據材料，及時移交責任追究部門；對涉嫌違紀違法的，按照規(guī)定移交紀檢監(jiān)察等相關部門或者機構。企業(yè)應當對舉報人的身份和舉報事項嚴格保密，對舉報屬實的舉報人可以給予適當獎勵。任何單位和個人不得以任何形式對舉報人進行打擊報復。

企業(yè)應當完善違規(guī)行為責任追究機制，明確責任追究情形和范圍，細化問責標準，針對問題和線索及時開展調查，按照有關規(guī)定嚴肅追究違規(guī)人員責任。企業(yè)應當建立經營管理和員工履職違規(guī)行為記錄制度，將違規(guī)行為性質、發(fā)生次數、危害程度等作為考核評價、職級評定等工作的重要依據。

企業(yè)應當結合實際建立健全合規(guī)管理與法務管理、內部控制、風險管理的協同運作機制，加強統籌協調，避免交叉重復，提高管理效能。企業(yè)合規(guī)管理應當加強與審計監(jiān)督、財會監(jiān)督、司法監(jiān)督等機制的協調聯動，形成合力。

企業(yè)應當定期開展合規(guī)管理體系有效性評價，針對重點業(yè)務合規(guī)管理情況適時開展專項評價，強化評價結果運用。

企業(yè)應當將合規(guī)管理作為法治建設重要內容，納入對所屬單位的考核評價。

問：省屬企業(yè)如何培育合規(guī)文化？

答：企業(yè)應當將合規(guī)管理納入本級及所屬各級企業(yè)黨組織法治專題學習，推動各級企業(yè)領導人員強化合規(guī)意識，帶頭依法依規(guī)開展經營管理活動。

企業(yè)應當加強合規(guī)管理人員隊伍建設，建立常態(tài)化合規(guī)培訓機制，制定合規(guī)培訓計劃，將合規(guī)管理作為管理人員、重點崗位人員和新入職人員培訓必修內容。

企業(yè)應當積極培育合規(guī)文化，加強合規(guī)宣傳教育，通過制定發(fā)放合規(guī)手冊、簽訂合規(guī)承諾書等方式，強化全員守法誠信、合規(guī)經營意識。

企業(yè)應當引導全體員工自覺踐行合規(guī)理念，遵守合規(guī)要求，接受合規(guī)培訓，對自身行為合規(guī)性負責，培育具有企業(yè)特色的合規(guī)文化。

問：省屬企業(yè)如何加強合規(guī)管理信息化建設？

答：企業(yè)應當加強合規(guī)管理信息化建設，建立合規(guī)管理信息庫，將合規(guī)制度、典型案例、合規(guī)培訓、違規(guī)行為記錄等納入信息系統。

企業(yè)應當定期梳理業(yè)務流程，查找合規(guī)風險點，運用信息化手段將合規(guī)要求和防控措施嵌入業(yè)務流程，針對關鍵節(jié)點加強合規(guī)審查，強化過程管控，記錄和保存相關信息，確保各項經營管理決策和執(zhí)行活動可控制、可追溯、可檢查。

企業(yè)應當加強合規(guī)管理信息系統與財務、投資、采購等其他信息系統的互聯互通，實現數據共用共享。

企業(yè)應當運用大數據等技術，加強對重點領域、關鍵節(jié)點的實時動態(tài)監(jiān)控和風險分析，實現合規(guī)風險及時預警、快速處置。

問：如何加強合規(guī)管理方面的監(jiān)督追責？

答：企業(yè)違反本辦法規(guī)定，因合規(guī)管理不到位引發(fā)違規(guī)行為的，省國資委可以提示或約談相關企業(yè)并責成整改；造成損失或者不良影響的，省國資委根據相關規(guī)定開展責任追究。

企業(yè)應當對在履職過程中因故意或者重大過失應當發(fā)現而未發(fā)現違規(guī)問題，或者發(fā)現違規(guī)問題存在失職瀆職行為，給企業(yè)造成損失或者不良影響的單位和人員開展責任追究。