數(shù)字化轉型下智慧共享財務管理體系建設

孟慶凱 中紅普林醫(yī)療用品股份有限公司

引言

財務管理是企業(yè)管理的核心，決定了企業(yè)的生存和發(fā)展。但是，傳統(tǒng)的財務管理方法在應對日益復雜的商業(yè)環(huán)境時顯得力不從心。因此，數(shù)字化轉型成了企業(yè)改革的關鍵一步。在這個背景下，智慧共享的財務管理體系應運而生，其以數(shù)據(jù)為核心，通過自動化、機器學習等手段實現(xiàn)信息的高效共享和利用，有效支持企業(yè)決策，從而大大提高企業(yè)的管理效率和業(yè)務效果。本文將重點探討如何在數(shù)字化轉型的背景下構建智慧共享的財務管理體系，包括了體系的關鍵要素、構建步驟以及可能面臨的挑戰(zhàn)和解決策略。

一、智慧共享財務管理的重要性

智慧共享財務管理體系在現(xiàn)代企業(yè)管理中的重要性日益凸顯。其價值主要體現(xiàn)在以下幾個方面。第一，它為企業(yè)提供了更高效、更精確的決策支持。在傳統(tǒng)的財務管理模式中，數(shù)據(jù)的采集和處理通常需要大量的人力和時間投入，而且容易出現(xiàn)錯誤。然而，智慧共享財務管理通過數(shù)據(jù)驅(qū)動和自動化處理，可以迅速并準確地獲取所需信息，從而為決策提供及時、有效的支持[1]。第二，智慧共享財務管理體系有助于優(yōu)化資源配置，提高運營效率。在這一體系下，企業(yè)可以實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)的高效共享，這不僅減少了數(shù)據(jù)重復采集和處理的工作量，也避免了由于信息不對稱導致的資源浪費。同時，通過引入機器學習等先進技術，企業(yè)還可以根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和現(xiàn)狀分析，預測未來的財務狀況，從而實現(xiàn)更科學、更合理的資源配置。第三，智慧共享財務管理體系有利于增強企業(yè)的競爭力。在當今的商業(yè)環(huán)境中，誰能夠更快地獲取和利用信息，誰就能夠更快地抓住市場機會，取得競爭優(yōu)勢。通過實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)的智慧共享，企業(yè)可以更好地理解市場動態(tài)，更快地響應市場變化，從而在激烈的競爭中立于不敗之地。第四，智慧共享財務管理體系有助于提高企業(yè)的治理水平。通過建立數(shù)據(jù)中心和數(shù)據(jù)治理體系，企業(yè)可以實現(xiàn)對財務數(shù)據(jù)的集中管理，保證數(shù)據(jù)的準確性和一致性。這不僅有助于提高內(nèi)部控制的有效性，也有利于增強外部監(jiān)管的透明度，從而提高企業(yè)的信譽和社會責任感。

二、數(shù)字化轉型對財務管理體系的影響

（一）傳統(tǒng)財務管理與數(shù)字化財務管理的比較

傳統(tǒng)的財務管理模式主要依賴人工進行數(shù)據(jù)的記錄、匯總和分析。這種模式雖然經(jīng)過了長期的實踐和優(yōu)化，但仍然存在效率低下、準確度不高、時效性差等問題。而數(shù)字化財務管理則利用先進的信息技術，實現(xiàn)了財務數(shù)據(jù)的自動化收集、處理和分析，大大提高了財務工作的效率和準確度[2]。此外，傳統(tǒng)財務管理的角色主要是事后的記錄者和報告者，而數(shù)字化財務管理則更多地發(fā)揮了預測者和決策者的角色。在數(shù)字化財務管理中，財務人員可以利用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術，對企業(yè)的業(yè)務情況進行深入的分析和預測，從而為企業(yè)的決策提供更有價值的支持。

（二）數(shù)字化轉型如何重塑財務管理體系

數(shù)字化轉型重塑了財務管理體系的多個方面。首先，數(shù)字化技術使得財務數(shù)據(jù)的收集、處理和分析過程自動化，大大提高了財務工作的效率。其次，數(shù)字化技術提供了更多的數(shù)據(jù)分析工具和方法，使財務管理從事后的記錄和報告，轉變?yōu)槭虑暗念A測和決策。此外，數(shù)字化技術也推動了財務管理的創(chuàng)新。例如，區(qū)塊鏈技術的應用，可以確保財務數(shù)據(jù)的透明化和安全性，改變了財務審計的方式；人工智能的應用，則可以實現(xiàn)財務報告的智能生成，提高了財務報告的質(zhì)量和效率。

（三）數(shù)字化轉型下的財務管理新趨勢

在數(shù)字化轉型下，財務管理的新趨勢主要包括以下幾點：一是數(shù)據(jù)驅(qū)動。在大數(shù)據(jù)時代，財務管理更加依賴數(shù)據(jù)。企業(yè)需要通過大數(shù)據(jù)分析，從海量的數(shù)據(jù)中挖掘出有價值的信息，為決策提供支持。二是自動化和智能化。通過應用人工智能、機器學習等技術，財務管理的許多工作可以實現(xiàn)自動化和智能化，例如自動化的數(shù)據(jù)收集和處理，智能化的數(shù)據(jù)分析和預測。三是共享和協(xié)同。在數(shù)字化環(huán)境下，財務數(shù)據(jù)的共享和協(xié)同成為可能。企業(yè)可以建立共享的數(shù)據(jù)平臺，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的跨部門、跨地區(qū)的共享，從而提高整個企業(yè)的運營效率。四是風險管理。在數(shù)字化轉型下，財務管理需要更加注重風險管理，包括數(shù)據(jù)安全風險、技術風險等。

三、智慧共享財務管理體系的關鍵要素

（一）數(shù)據(jù)驅(qū)動

數(shù)據(jù)驅(qū)動是智慧共享財務管理體系的核心要素。在大數(shù)據(jù)時代，企業(yè)的財務管理越來越依賴于數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)可以幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題，從而做出更明智的決策。為了實現(xiàn)數(shù)據(jù)驅(qū)動，企業(yè)需要構建全面的數(shù)據(jù)收集和分析體系。這包括建立專門的數(shù)據(jù)倉庫，收集和整理各類財務數(shù)據(jù)；利用數(shù)據(jù)挖掘和數(shù)據(jù)分析技術，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)中的規(guī)律和趨勢；利用數(shù)據(jù)可視化技術，將復雜的數(shù)據(jù)轉化為直觀的圖表，幫助管理者更好地理解數(shù)據(jù)和做出決策。除了技術體系，企業(yè)還需要培養(yǎng)數(shù)據(jù)文化，即將數(shù)據(jù)驅(qū)動的思維方式融入企業(yè)的每一個角落。

（二）自動化與機器學習

自動化和機器學習是智慧共享財務管理體系的重要技術支持。自動化技術可以幫助企業(yè)實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)的自動收集、處理和報告，大大提高了財務工作的效率和準確性。而機器學習則可以從海量的數(shù)據(jù)中自動發(fā)現(xiàn)規(guī)律，為企業(yè)的決策提供支持。在實現(xiàn)自動化的過程中，企業(yè)需要引入先進的信息技術，如云計算、人工智能等，并建立相應的技術平臺[3]。同時，企業(yè)還需要改變傳統(tǒng)的工作方式，例如，將人工的數(shù)據(jù)錄入和校對轉變?yōu)樽詣踊臄?shù)據(jù)處理；將人工的報表生成轉變?yōu)樽詣踊膱蟾姘l(fā)布。

（三）共享與協(xié)同

在現(xiàn)代企業(yè)中，數(shù)據(jù)已成為一種重要的資源。然而，如果數(shù)據(jù)僅僅是由個別部門或個人所擁有和控制，其價值就會大打折扣。共享與協(xié)同就是將數(shù)據(jù)視為共享資源，通過跨部門、跨角色的協(xié)同工作，讓數(shù)據(jù)的價值得到最大的發(fā)揮。共享是將數(shù)據(jù)從獨立的孤島中解放出來，讓所有需要的人都能訪問和使用數(shù)據(jù)。這就需要企業(yè)打破部門間的壁壘，建立數(shù)據(jù)共享平臺，確保數(shù)據(jù)的流動和訪問。在共享的基礎上，數(shù)據(jù)的利用率會大大提高，避免了數(shù)據(jù)的重復收集和處理，同時也能夠促進企業(yè)內(nèi)部的信息透明化，提高決策的效率和質(zhì)量。協(xié)同則是在共享的基礎上，通過跨部門、跨角色的合作，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的高效利用。協(xié)同工作需要一套有效的協(xié)同機制，例如，制定數(shù)據(jù)治理政策，明確數(shù)據(jù)的所有權和訪問權；建立跨部門的協(xié)同工作組，協(xié)調(diào)數(shù)據(jù)的收集、處理和使用；開展數(shù)據(jù)的培訓和教育，提升員工的數(shù)據(jù)素養(yǎng)和協(xié)同能力。通過共享與協(xié)同，企業(yè)能夠?qū)?shù)據(jù)真正轉化為財務管理的核心競爭力。

（四）決策支持與業(yè)務洞察

決策支持與業(yè)務洞察是智慧共享財務管理體系的重要功能。這一功能的實現(xiàn)，依賴于數(shù)據(jù)分析和機器學習等先進技術，能夠為企業(yè)提供精準的決策支持，幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)新的業(yè)務機會，提升競爭優(yōu)勢。決策支持主要是通過數(shù)據(jù)分析，為企業(yè)的決策提供依據(jù)。這包括對財務數(shù)據(jù)進行深度挖掘和分析，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)中的規(guī)律和趨勢，為企業(yè)的決策提供科學的依據(jù)；利用機器學習對財務數(shù)據(jù)進行預測，為企業(yè)的未來決策提供參考；利用數(shù)據(jù)可視化技術，直觀展現(xiàn)數(shù)據(jù)分析的結果，幫助決策者理解和使用數(shù)據(jù)。業(yè)務洞察則是通過對內(nèi)外部數(shù)據(jù)的深度挖掘，為企業(yè)提供業(yè)務洞察，幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)新的商業(yè)機會。這包括對市場數(shù)據(jù)、客戶數(shù)據(jù)、競爭對手數(shù)據(jù)等進行分析，了解市場的需求和變化，為企業(yè)的策略制定和業(yè)務發(fā)展提供洞察；對內(nèi)部的財務數(shù)據(jù)進行分析，了解企業(yè)的財務狀況和業(yè)務狀況，為企業(yè)的優(yōu)化和改進提供參考。

四、構建智慧共享財務管理體系的步驟

（一）制定全面的轉型策略和規(guī)劃

在建設智慧共享財務管理體系的過程中，制定全面的轉型策略和規(guī)劃是至關重要的第一步。企業(yè)需要從全局出發(fā)，制定出清晰的目標、路線圖以及實施計劃。企業(yè)需要對現(xiàn)有的財務管理體系進行全面的審計和評估，明確現(xiàn)狀以及存在的問題和短板。這個過程需要考察財務數(shù)據(jù)的質(zhì)量和完整性、財務流程的有效性和效率、財務人員的能力和素質(zhì)、財務系統(tǒng)的功能和性能等多個方面。在明確了現(xiàn)狀和問題后，企業(yè)需要設定轉型的目標，包括要實現(xiàn)的功能、要提升的性能、要達到的效果等。這些目標需要與企業(yè)的整體戰(zhàn)略和業(yè)務目標相一致，才能夠得到全公司的支持和參與。接著，企業(yè)需要制定出詳細的轉型路線圖和實施計劃。路線圖應該包括各個階段的目標和任務，以及相應的時間節(jié)點。實施計劃應該明確各個任務的負責人、參與人、所需的資源、風險和應對措施等。

（二）引入新的工具和技術

數(shù)字化轉型離不開新工具和技術的支持。企業(yè)需要根據(jù)自身業(yè)務需求和技術能力，選取適合自己的工具和技術，如財務管理系統(tǒng)、數(shù)據(jù)分析工具、機器學習平臺、數(shù)據(jù)共享平臺等。在采購階段，企業(yè)需要考慮成本、性能、易用性、供應商信譽和服務等因素，通過公開招標或直接采購獲取所需工具和技術。在集成階段，企業(yè)需要考慮工具和技術的兼容性、穩(wěn)定性、安全性等問題，將其集成到現(xiàn)有IT 系統(tǒng)中。在應用階段，企業(yè)需要通過培訓和輔導幫助員工掌握新工具和技術，同時通過數(shù)據(jù)收集和分析評估效果，以便進行優(yōu)化和改進。

（三）建立數(shù)據(jù)中心和數(shù)據(jù)治理體系

智慧共享財務管理體系的核心在于數(shù)據(jù)，因此建立數(shù)據(jù)中心和數(shù)據(jù)治理體系是至關重要的步驟。建立數(shù)據(jù)中心需要在硬件設施、軟件系統(tǒng)和網(wǎng)絡連接等方面進行投入和建設。硬件設施包括服務器、存儲設備、網(wǎng)絡設備等，需要根據(jù)數(shù)據(jù)量、處理需求和安全要求進行配置。軟件系統(tǒng)包括數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)、數(shù)據(jù)處理軟件、數(shù)據(jù)分析工具等，需要根據(jù)數(shù)據(jù)類型、業(yè)務需求和技術能力進行選擇。網(wǎng)絡連接需要保證數(shù)據(jù)中心與其他系統(tǒng)的高效、穩(wěn)定和安全的數(shù)據(jù)交換。建立數(shù)據(jù)治理體系需要明確數(shù)據(jù)的所有權、責任和流程，建立數(shù)據(jù)質(zhì)量管理、數(shù)據(jù)安全管理和數(shù)據(jù)合規(guī)管理等機制。數(shù)據(jù)所有權明確了數(shù)據(jù)的歸屬和權利，是數(shù)據(jù)治理的基礎。數(shù)據(jù)責任明確了數(shù)據(jù)的維護、使用和保護的責任，是數(shù)據(jù)治理的關鍵[4]。數(shù)據(jù)流程明確了數(shù)據(jù)的收集、存儲、處理和使用的流程，是數(shù)據(jù)治理的保障。數(shù)據(jù)質(zhì)量管理需要通過數(shù)據(jù)清洗、數(shù)據(jù)校驗、數(shù)據(jù)審核等手段，確保數(shù)據(jù)的準確性、完整性和一致性。數(shù)據(jù)安全管理需要通過數(shù)據(jù)加密、數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復等手段，確保數(shù)據(jù)的安全性和可用性。數(shù)據(jù)合規(guī)管理需要遵循相關的法規(guī)、標準和政策，確保數(shù)據(jù)的合法性和合規(guī)性。

（四）培訓和發(fā)展員工的技能

在數(shù)字化轉型的過程中，員工的技能和素質(zhì)是決定成功與否的重要因素。培訓可以通過內(nèi)部講座、外部研討會、在線課程等形式進行，內(nèi)容可以包括新工具和技術的使用、新流程和規(guī)定的遵守、新理念和方法的理解等。企業(yè)需要根據(jù)員工的現(xiàn)有水平和未來需求，設計和實施適合的培訓計劃。在培訓過程中，企業(yè)需要收集和分析培訓的效果，以便進行優(yōu)化和改進。發(fā)展是培訓的深化和延伸，主要通過工作實踐、項目參與、角色扮演等形式，提升員工的能力和素質(zhì)。企業(yè)需要為員工提供發(fā)展的機會和環(huán)境，激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)新性。在發(fā)展過程中，企業(yè)需要對員工的表現(xiàn)和進步進行評估和反饋，以便進行激勵和調(diào)整。在這個過程中，企業(yè)需要重視和尊重員工的個性和差異，采取個性化的培訓和發(fā)展方法，以實現(xiàn)最大的效果。同時，企業(yè)也需要通過建立公平和透明的考核和激勵機制，激勵員工的積極參與和持續(xù)改進。

（五）建立績效評估和反饋機制

建立有效的績效評估和反饋機制是構建智慧共享財務管理體系的關鍵步驟之一，它為企業(yè)提供了檢驗轉型效果，激勵改進和學習的工具。首先，需要設定清晰、具體、可衡量的財務管理目標，這些目標應與企業(yè)的總體戰(zhàn)略目標緊密相連。目標可能包括提高財務報告的準確性和及時性，減少財務流程的錯誤和延遲，提高財務分析的深度和廣度等。其次，需要設計和實施績效評估系統(tǒng)，用于跟蹤和度量這些目標的實現(xiàn)程度。績效評估系統(tǒng)需要考慮到各種可能影響績效的因素，包括數(shù)據(jù)質(zhì)量、技術能力、業(yè)務流程、人員素質(zhì)等，以確保結果的公正和客觀?？冃гu估系統(tǒng)還需要具有一定的靈活性，以適應環(huán)境的變化和企業(yè)的發(fā)展。最后，需要構建有效的反饋機制，將評估結果反饋給相關的決策者、執(zhí)行者和相關人員。反饋應該包含對績效的評價、對問題的分析、對改進的建議等內(nèi)容，以促進學習和改進。反饋應該在時效性、精確性和敏感性等方面滿足業(yè)務的需求。

結語

總結來看，數(shù)字化轉型下的智慧共享財務管理體系建設是一項復雜但必要的工作。通過理解轉型的影響，明確關鍵要素，以及制定具體的實施步驟，企業(yè)可以更好地應對這一轉變。未來，企業(yè)需要持續(xù)學習和適應，才能充分利用這一轉型帶來的機會，為企業(yè)的持續(xù)發(fā)展注入新的活力。