智慧財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵、外延、特點(diǎn)與應(yīng)用路徑研究

諶宏瑋

（貴州工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，貴陽(yáng) 550008）

1 引言

在當(dāng)今數(shù)字化和信息化的時(shí)代，各個(gè)領(lǐng)域都在經(jīng)歷著深刻的變革。在這個(gè)快速變化的背景下，財(cái)務(wù)管理作為企業(yè)和組織運(yùn)營(yíng)的核心功能之一，也面臨著新的挑戰(zhàn)和機(jī)遇[1]。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理方法在信息爆炸和業(yè)務(wù)復(fù)雜性日益增長(zhǎng)的情況下，已經(jīng)顯現(xiàn)出一些不足，如信息處理效率低、決策精度有限等問(wèn)題。因此，尋求一種智慧化的財(cái)務(wù)管理方式成為擺在財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)人員和企業(yè)管理者面前的重要課題。智慧財(cái)務(wù)管理，是指借助先進(jìn)的信息技術(shù)和數(shù)據(jù)分析手段，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深度挖掘和分析，以提高財(cái)務(wù)管理的效率和決策的準(zhǔn)確性[2]。智慧財(cái)務(wù)管理將傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式與先進(jìn)的技術(shù)手段相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的數(shù)字化、智能化和協(xié)同化，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供有力的支撐，本文旨在對(duì)智慧財(cái)務(wù)管理的應(yīng)用路徑進(jìn)行深入研究。

2 智慧財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵、外延、特點(diǎn)

2.1 智慧財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵與外延

智慧財(cái)務(wù)管理是指運(yùn)用現(xiàn)代科技手段和智能化工具來(lái)優(yōu)化和管理個(gè)人或組織的財(cái)務(wù)狀況和資金流動(dòng)[3]。智慧財(cái)務(wù)管理通過(guò)科技工具和智能化系統(tǒng)的應(yīng)用，將傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式轉(zhuǎn)變?yōu)楦痈咝?、?zhǔn)確和智慧化的管理方式，幫助個(gè)人或組織更好地管理和增值財(cái)務(wù)資產(chǎn)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)[4]。智慧財(cái)務(wù)管理通過(guò)整合和分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，從中獲取有關(guān)財(cái)務(wù)狀況、資金流動(dòng)、支出和收入等方面的信息，以便更好地理解和評(píng)估財(cái)務(wù)情況。智慧財(cái)務(wù)管理利用智能化工具和系統(tǒng)，自動(dòng)化處理財(cái)務(wù)流程，如自動(dòng)記賬、自動(dòng)生成財(cái)務(wù)報(bào)表、自動(dòng)化對(duì)賬等，減少人為錯(cuò)誤和工作量，提高效率和準(zhǔn)確性[5]。智慧財(cái)務(wù)管理通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理，對(duì)財(cái)務(wù)狀況、投資活動(dòng)和債務(wù)償還等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估，以幫助制定合理的財(cái)務(wù)策略和決策，并規(guī)避可能的風(fēng)險(xiǎn)。智慧財(cái)務(wù)管理借助科技工具和數(shù)據(jù)分析，進(jìn)行資金優(yōu)化和投資規(guī)劃，以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)增值和優(yōu)化資金配置，幫助個(gè)人或組織更好地管理和增值財(cái)務(wù)資產(chǎn)。智慧財(cái)務(wù)管理通過(guò)實(shí)時(shí)監(jiān)控財(cái)務(wù)狀況和流動(dòng)，建立預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理財(cái)務(wù)問(wèn)題，幫助個(gè)人或組織避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和損失。

智慧財(cái)務(wù)管理的外延是指智能技術(shù)的應(yīng)用和發(fā)展對(duì)財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域的影響和拓展[6]。智慧財(cái)務(wù)管理的外延是基于智能技術(shù)的應(yīng)用和發(fā)展，通過(guò)數(shù)據(jù)分析、自動(dòng)化流程、智能結(jié)算、風(fēng)險(xiǎn)管理等手段，提高財(cái)務(wù)管理的效率和準(zhǔn)確性，改善客戶(hù)體驗(yàn)，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理的升級(jí)和創(chuàng)新。智慧財(cái)務(wù)管理利用大數(shù)據(jù)、人工智能和機(jī)器學(xué)習(xí)等技術(shù)，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析和挖掘，提供準(zhǔn)確的決策支持。通過(guò)分析海量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)。智慧財(cái)務(wù)管理通過(guò)自動(dòng)化流程和機(jī)器人會(huì)計(jì)，將煩瑣的財(cái)務(wù)操作和核算任務(wù)交給機(jī)器人來(lái)完成。這樣可以提高財(cái)務(wù)操作的效率和準(zhǔn)確性，減少人為錯(cuò)誤的發(fā)生。智慧財(cái)務(wù)管理推動(dòng)了電子支付和智能結(jié)算的發(fā)展[7]。通過(guò)移動(dòng)支付、電子發(fā)票等技術(shù)，簡(jiǎn)化了財(cái)務(wù)流程，提高了支付和結(jié)算的效率和便利性。智慧財(cái)務(wù)管理利用數(shù)據(jù)分析和預(yù)測(cè)模型，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分析，并提供相應(yīng)的預(yù)測(cè)和防范措施。通過(guò)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn)，并提高財(cái)務(wù)績(jī)效。

2.2 智慧財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)

智慧財(cái)務(wù)管理以數(shù)據(jù)為驅(qū)動(dòng)，以智能化運(yùn)作為手段，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和管理、實(shí)時(shí)監(jiān)控和反饋，以及用戶(hù)體驗(yàn)和個(gè)性化服務(wù)等特點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的升級(jí)和創(chuàng)新，能夠提高財(cái)務(wù)管理的效率和準(zhǔn)確性，優(yōu)化決策和風(fēng)險(xiǎn)管理，提供更好的客戶(hù)體驗(yàn)和服務(wù)。智慧財(cái)務(wù)管理以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，通過(guò)大數(shù)據(jù)分析和挖掘技術(shù)，實(shí)時(shí)獲取、整理和分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，從中發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵信息，支持決策和優(yōu)化財(cái)務(wù)管理流程。智慧財(cái)務(wù)管理運(yùn)用人工智能、機(jī)器學(xué)習(xí)等技術(shù)，自動(dòng)化財(cái)務(wù)流程和核算任務(wù)，提高工作效率和準(zhǔn)確性。它能夠?qū)崿F(xiàn)自動(dòng)分類(lèi)和識(shí)別財(cái)務(wù)憑證、自動(dòng)進(jìn)行對(duì)賬和結(jié)算等操作，減少人為錯(cuò)誤的發(fā)生。智慧財(cái)務(wù)管理通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)模型和預(yù)測(cè)算法，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)制定應(yīng)對(duì)策略。它能夠分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，警示潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)預(yù)測(cè)模型進(jìn)行未來(lái)趨勢(shì)分析，幫助企業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn)。智慧財(cái)務(wù)管理能夠?qū)崟r(shí)監(jiān)控財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)變化，并及時(shí)向管理者提供反饋和報(bào)告。通過(guò)實(shí)時(shí)監(jiān)控，管理者可以及時(shí)了解企業(yè)財(cái)務(wù)情況，作出相應(yīng)的決策和調(diào)整。智慧財(cái)務(wù)管理注重提升客戶(hù)體驗(yàn)，通過(guò)智能客服、個(gè)性化推薦等方式，提供精準(zhǔn)、便捷的財(cái)務(wù)服務(wù)。它能夠根據(jù)客戶(hù)的需求和偏好，提供個(gè)性化的財(cái)務(wù)管理解決方案，提高客戶(hù)滿(mǎn)意度和忠誠(chéng)度。

3 智慧財(cái)務(wù)管理的應(yīng)用框架

智慧財(cái)務(wù)管理應(yīng)用框架是一個(gè)結(jié)構(gòu)良好、有層次、有邏輯的架構(gòu)，旨在將智慧財(cái)務(wù)管理的各個(gè)組成部分有機(jī)地聚合在一起，確保每個(gè)部分都在適當(dāng)?shù)膶蛹?jí)和邏輯框架下發(fā)揮其最大功能。在智慧財(cái)務(wù)管理中，我們需要明確其內(nèi)涵和外延。內(nèi)涵指的是智慧財(cái)務(wù)管理的概念和本質(zhì)屬性，包括其基本理念、目標(biāo)、原則等核心要素。而外延則指的是智慧財(cái)務(wù)管理的適用范圍和實(shí)際運(yùn)用功能，涵蓋了具體的應(yīng)用場(chǎng)景、技術(shù)工具、管理方法等方面。應(yīng)用框架以?xún)?nèi)涵為基礎(chǔ)，將外延囊括其中，形成了一個(gè)完整而有體系的結(jié)構(gòu)。在框架中，各個(gè)外延因其與內(nèi)涵的關(guān)聯(lián)而被劃分在相應(yīng)的層級(jí)和邏輯中，使得每個(gè)外延都能在其適合的位置充分發(fā)揮作用，同時(shí)與其他外延相互協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)整體智慧財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)。

智慧財(cái)務(wù)管理應(yīng)用框架的3 個(gè)層級(jí)（數(shù)據(jù)基礎(chǔ)層、智能技術(shù)引擎層和綜合應(yīng)用層）構(gòu)成了一個(gè)閉環(huán)運(yùn)作的系統(tǒng)。每個(gè)層級(jí)都承擔(dān)著特定的功能和任務(wù)，共同為智慧財(cái)務(wù)管理的實(shí)現(xiàn)和發(fā)展提供支持。

在數(shù)據(jù)基礎(chǔ)層，重點(diǎn)是對(duì)海量數(shù)據(jù)的處理和管理。這包括數(shù)據(jù)的對(duì)接、采集、交換和存儲(chǔ)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。數(shù)據(jù)基礎(chǔ)層的建設(shè)為后續(xù)的智能技術(shù)引擎層和綜合應(yīng)用層提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，是智慧財(cái)務(wù)管理的數(shù)據(jù)支撐。

智能技術(shù)引擎層是智慧財(cái)務(wù)管理的核心部分，通過(guò)結(jié)合智慧技術(shù)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)情景感知、決策者情感計(jì)算、前瞻性分析、智能報(bào)銷(xiāo)、對(duì)賬和合約等功能。在這個(gè)層級(jí)中，人工智能、大數(shù)據(jù)分析等技術(shù)被應(yīng)用到財(cái)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，提升了財(cái)務(wù)管理的智能化水平。綜合應(yīng)用層是智慧財(cái)務(wù)管理的頂層，將數(shù)據(jù)基礎(chǔ)層和智能技術(shù)引擎層的成果綜合應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)全面而廣泛的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)。這包括業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、區(qū)塊鏈共享財(cái)務(wù)和生態(tài)圈財(cái)務(wù)等多個(gè)方面。綜合應(yīng)用層是智慧財(cái)務(wù)管理的終極目標(biāo)，也是最能體現(xiàn)智慧財(cái)務(wù)管理本質(zhì)屬性的層級(jí)。

在這個(gè)框架中，每個(gè)外延都被合理地置于不同層級(jí)，并與其他外延相互關(guān)聯(lián)，形成層層遞進(jìn)、環(huán)環(huán)相扣的結(jié)構(gòu)。每個(gè)外延都在合適的層級(jí)和邏輯下發(fā)揮自身功能，形成了一個(gè)有機(jī)整體。這樣的應(yīng)用框架使智慧財(cái)務(wù)管理更具實(shí)踐功能和價(jià)值，為財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域的發(fā)展帶來(lái)了全新的可能性和機(jī)遇。

4 智慧財(cái)務(wù)管理的應(yīng)用崗位

智慧財(cái)務(wù)管理模式的推廣帶來(lái)了財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域的巨大變革。通過(guò)引入智能技術(shù)和財(cái)務(wù)機(jī)器人，傳統(tǒng)財(cái)務(wù)崗位的基礎(chǔ)性工作得到了自動(dòng)化和智能化處理，財(cái)務(wù)人員可以更專(zhuān)注于高級(jí)管理工作，如預(yù)測(cè)、決策、執(zhí)行和評(píng)價(jià)等。這種模式提高了財(cái)務(wù)管理效率和準(zhǔn)確性，同時(shí)也為財(cái)務(wù)人員提供了更廣闊的發(fā)展空間。隨著智慧財(cái)務(wù)管理的推廣，新興崗位逐漸嶄露頭角。信息需求崗的出現(xiàn)是為了滿(mǎn)足企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息的需求，為企業(yè)決策提供有力支持；數(shù)據(jù)信息安全崗負(fù)責(zé)保障財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全，防止數(shù)據(jù)泄露和出現(xiàn)信息安全風(fēng)險(xiǎn)；數(shù)據(jù)資產(chǎn)崗則專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)管理企業(yè)的數(shù)據(jù)資產(chǎn)，包括數(shù)據(jù)的收集、整理、分析和利用；算法設(shè)計(jì)維護(hù)崗則致力于智慧財(cái)務(wù)工具的算法研發(fā)和維護(hù)，保障智慧財(cái)務(wù)工具的高效運(yùn)行；人機(jī)交互崗的角色則是協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)人員和財(cái)務(wù)機(jī)器人之間的合作，確保二者能夠有機(jī)地結(jié)合，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值最大化。

智慧財(cái)務(wù)管理模式的發(fā)展，將財(cái)務(wù)管理帶入了一個(gè)全新的時(shí)代。財(cái)務(wù)人員的職責(zé)和角色正在發(fā)生轉(zhuǎn)變，他們將更多地成為決策者和戰(zhàn)略規(guī)劃者，參與企業(yè)發(fā)展和戰(zhàn)略制定。財(cái)務(wù)機(jī)器人的普及使財(cái)務(wù)管理更高效、準(zhǔn)確，大大提升了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和運(yùn)營(yíng)效率。這種融合了人工智能和財(cái)務(wù)管理的智慧財(cái)務(wù)管理模式，將會(huì)持續(xù)推動(dòng)財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域的進(jìn)步和創(chuàng)新。

5 智慧財(cái)務(wù)管理的應(yīng)用路徑

目前，我國(guó)的智慧財(cái)務(wù)管理建設(shè)仍處于初級(jí)階段，但已經(jīng)受到越來(lái)越多企業(yè)的重視和關(guān)注。企業(yè)需要不斷努力推進(jìn)智慧財(cái)務(wù)管理的建設(shè)、推廣和完善，以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需要，提高財(cái)務(wù)管理水平和質(zhì)量。

第一，企業(yè)需要正確理解智慧財(cái)務(wù)管理的概念和內(nèi)涵。智慧財(cái)務(wù)管理是在傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)上，運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)和智能技術(shù)手段，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理工作的智能化、自動(dòng)化。它不僅僅是簡(jiǎn)單的引入新技術(shù)，而要對(duì)整個(gè)財(cái)務(wù)管理體系進(jìn)行重塑和優(yōu)化，使其能夠更好地適應(yīng)新的發(fā)展環(huán)境和需求。

第二，企業(yè)需要與高校合作，共同培養(yǎng)適應(yīng)智慧財(cái)務(wù)管理發(fā)展需求的人才。智慧財(cái)務(wù)管理需要具備財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和智能技術(shù)能力的復(fù)合型人才，而這樣的人才在目前市場(chǎng)上還相對(duì)稀缺。因此，企業(yè)可以與高校合作，共同培養(yǎng)這類(lèi)人才，通過(guò)學(xué)校的培訓(xùn)和實(shí)踐，讓學(xué)生在校期間就能掌握所需技能，為企業(yè)的智慧財(cái)務(wù)管理建設(shè)提供源源不斷的人才支持。

第三，在智慧財(cái)務(wù)管理的推廣過(guò)程中，企業(yè)需要重視對(duì)新型崗位員工的培訓(xùn)，以確保他們能夠勝任新崗位的工作。隨著智慧財(cái)務(wù)管理的發(fā)展，會(huì)涌現(xiàn)出許多新型崗位，如信息需求崗、數(shù)據(jù)信息安全崗、算法設(shè)計(jì)維護(hù)崗等，這些崗位的員工需要具備全新的知識(shí)和技能，以適應(yīng)快速變化的業(yè)務(wù)環(huán)境和技術(shù)要求。企業(yè)需要對(duì)新型崗位員工進(jìn)行系統(tǒng)化的培訓(xùn)計(jì)劃。這些培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)該針對(duì)不同崗位的特點(diǎn)和需求，提供專(zhuān)業(yè)化的學(xué)習(xí)內(nèi)容和實(shí)踐機(jī)會(huì)。培訓(xùn)內(nèi)容可以包括相關(guān)技術(shù)知識(shí)、業(yè)務(wù)流程、數(shù)據(jù)分析技能等，幫助員工全面了解新崗位的職責(zé)和工作要求。另外，企業(yè)還可以利用內(nèi)外部資源，開(kāi)展多樣化的培訓(xùn)活動(dòng)。內(nèi)部培訓(xùn)可以由企業(yè)內(nèi)部的專(zhuān)業(yè)人員擔(dān)任講師，針對(duì)企業(yè)的具體情況進(jìn)行培訓(xùn)。外部培訓(xùn)可以與高校、專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)等合作，引入專(zhuān)業(yè)的教育資源，為員工提供更廣闊的學(xué)習(xí)平臺(tái)。最后，企業(yè)還可以鼓勵(lì)員工進(jìn)行跨崗位學(xué)習(xí)和交流。在智慧財(cái)務(wù)管理的環(huán)境中，不同崗位之間的緊密協(xié)作和信息共享尤為重要。鼓勵(lì)員工在培訓(xùn)過(guò)程中進(jìn)行跨崗位學(xué)習(xí)和交流，可以促進(jìn)團(tuán)隊(duì)合作和知識(shí)共享，提高整體團(tuán)隊(duì)的綜合能力和創(chuàng)新力。

第四，在智慧財(cái)務(wù)管理的推進(jìn)過(guò)程中，企業(yè)需要建立新的管理體制，以適應(yīng)財(cái)務(wù)管理模式的變革和智慧財(cái)務(wù)管理的要求。新的管理體制應(yīng)該包括組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整、流程優(yōu)化和新的管理政策的制定，以確保智慧財(cái)務(wù)管理能夠順利推進(jìn)并發(fā)揮最大的效益。企業(yè)需要進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整。在智慧財(cái)務(wù)管理的環(huán)境下，傳統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)可能無(wú)法適應(yīng)新的需求和變革。因此，企業(yè)需要對(duì)組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行重新設(shè)計(jì)，建立更加靈活、高效的組織架構(gòu)，以便更好地適應(yīng)智慧財(cái)務(wù)管理的推進(jìn)和運(yùn)行。另外，企業(yè)也需要優(yōu)化財(cái)務(wù)管理流程。智慧財(cái)務(wù)管理將帶來(lái)財(cái)務(wù)管理流程的優(yōu)化和自動(dòng)化，使財(cái)務(wù)流程更加高效、精確。企業(yè)需要仔細(xì)分析和評(píng)估現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理流程，找出存在的問(wèn)題和瓶頸，并借助智慧技術(shù)和信息系統(tǒng)進(jìn)行改進(jìn)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理流程的數(shù)字化、智能化和自動(dòng)化。

總體而言，智慧財(cái)務(wù)管理的建設(shè)是一個(gè)全方位、系統(tǒng)性的工程，需要企業(yè)各個(gè)方面的共同努力。通過(guò)正確理解概念、培養(yǎng)人才、加強(qiáng)培訓(xùn)和建立新的管理體制，企業(yè)可以逐步推進(jìn)智慧財(cái)務(wù)管理的建設(shè)，提高財(cái)務(wù)管理水平和效率，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的支撐。只有不斷推進(jìn)智慧財(cái)務(wù)管理的發(fā)展，企業(yè)才能在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中立于不敗之地，實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展和長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)。

6 結(jié)語(yǔ)

本文對(duì)智慧財(cái)務(wù)管理應(yīng)用路徑進(jìn)行了研究，并從多個(gè)角度對(duì)其進(jìn)行了探討和分析。本文的研究只是對(duì)智慧財(cái)務(wù)管理應(yīng)用路徑的初步探索，仍有許多值得深入研究的問(wèn)題等待解決。隨著技術(shù)的不斷進(jìn)步和應(yīng)用的推廣，智慧財(cái)務(wù)管理必將在未來(lái)取得更加顯著的成就，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)社會(huì)的繁榮作出更大的貢獻(xiàn)。