大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)財務風險管理措施探討

◎文/萬來香

企業(yè)財務風險管理是指在企業(yè)日常經營活動中，通過對企業(yè)的各類財務風險進行評估、監(jiān)測、分析和控制，有效保障企業(yè)財務健康發(fā)展的一系列管理活動。 財務風險是指企業(yè)在財務活動中可能面臨的各種不確定性和風險，如市場風險、信用風險、流動性風險等。 企業(yè)財務風險管理通過對財務風險進行評估和控制， 可以有效地減少企業(yè)經營風險，保障企業(yè)財務的穩(wěn)健發(fā)展。 同時，良好的財務風險管理能夠為企業(yè)提供穩(wěn)定的經營環(huán)境， 降低經營成本，提高企業(yè)的市場競爭力。 此外，有效的財務風險管理可以提高企業(yè)的信用度和投資價值， 吸引更多的投資者和資本進入企業(yè)。

一、大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)財務風險管理的機遇和挑戰(zhàn)

（一）機遇

大數(shù)據(jù)技術的應用為企業(yè)提供了更多的數(shù)據(jù)來源和分析手段，可以更加準確地評估和控制財務風險。 例如，企業(yè)可以通過大數(shù)據(jù)分析工具，對市場、客戶、供應鏈等方面進行全面、深入的分析，從而更好地掌握市場趨勢和客戶需求，降低市場風險和信用風險。 另外，大數(shù)據(jù)技術也可以為企業(yè)提供更快速、 更準確的風險預警和響應機制，幫助企業(yè)更及時地發(fā)現(xiàn)和應對各種財務風險。 例如，通過對大數(shù)據(jù)的實時監(jiān)測和分析， 企業(yè)可以及時發(fā)現(xiàn)流動性風險、信用風險等問題，并采取有效措施，降低風險影響。 此外， 傳統(tǒng)財務風險管理往往需要大量的人工操作，效率低下且容易出現(xiàn)失誤。 而大數(shù)據(jù)技術可以幫助企業(yè)實現(xiàn)自動化、智能化的風險管理。 可以通過大數(shù)據(jù)技術實現(xiàn)對數(shù)據(jù)的自動采集、整合和校驗，減少人為誤差和欺詐行為對數(shù)據(jù)的影響，提高數(shù)據(jù)的可信度。 例如，企業(yè)可以通過大數(shù)據(jù)技術實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)自動匯總、分析和報告，減少人工干預的風險，降低操作風險。

（二）挑戰(zhàn)

首先， 大數(shù)據(jù)技術的應用需要企業(yè)具備相應的技術和人才支持， 這對企業(yè)的投入和人力成本提出了更高的要求。 其次，大數(shù)據(jù)應用也帶來了數(shù)據(jù)安全和隱私保護等方面的挑戰(zhàn)。 企業(yè)需要采取有效措施，確保數(shù)據(jù)的安全性和保密性，防止數(shù)據(jù)泄露和濫用。 最后，大數(shù)據(jù)技術的應用需要企業(yè)具備更高的數(shù)據(jù)管理能力和應用能力， 不斷提升企業(yè)的管理水平和創(chuàng)新能力， 才能更好地利用大數(shù)據(jù)技術解決財務風險問題。

二、大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)財務風險管理措施

（一）構建大數(shù)據(jù)平臺，整合和管理數(shù)據(jù)資源

企業(yè)需要建立大數(shù)據(jù)平臺， 以便整合和管理企業(yè)內外部各種數(shù)據(jù)資源。 這種平臺可以使企業(yè)能夠更有效地存儲、管理和分析數(shù)據(jù)，使其在財務風險管理方面發(fā)揮重要作用。 通過建立大數(shù)據(jù)平臺，企業(yè)可以實現(xiàn)數(shù)據(jù)的標準化、整合和分析。 這意味著將不同來源和類型的數(shù)據(jù)整合到一個單一平臺上， 使企業(yè)能夠輕松訪問所有數(shù)據(jù)。 此外，通過使用各種大數(shù)據(jù)分析工具，企業(yè)可以更全面、深入地了解市場和客戶需求以及其他重要因素， 從而提高風險識別和預警的準確性和時效性。 在大數(shù)據(jù)平臺上，企業(yè)可以利用各種數(shù)據(jù)來源，包括社交媒體、交易數(shù)據(jù)、供應鏈數(shù)據(jù)、客戶數(shù)據(jù)等，來分析和識別各種潛在的財務風險。 當企業(yè)面臨突發(fā)事件時，大數(shù)據(jù)平臺也可以幫助企業(yè)更快速、準確地作出決策。 例如，在自然災害或突發(fā)事件等緊急情況下， 企業(yè)可以通過監(jiān)控大數(shù)據(jù)平臺上的實時數(shù)據(jù)，及時了解市場變化和客戶需求，從而采取適當?shù)膽獙Υ胧?/p>

（二）應用先進大數(shù)據(jù)技術，提高企業(yè)的財務數(shù)據(jù)集成管控水平

應用先進的大數(shù)據(jù)技術可以有效提高企業(yè)的財務數(shù)據(jù)集成管控水平。 首先，大數(shù)據(jù)技術可以幫助企業(yè)從龐大的數(shù)據(jù)中挖掘出有價值的信息和趨勢。 通過數(shù)據(jù)挖掘，企業(yè)可以快速發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)中的異常值和規(guī)律， 及時識別潛在的風險點，為財務風險管理提供依據(jù)。 比如，企業(yè)可以利用大數(shù)據(jù)技術從海量數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)異常的財務交易以及與財務欺詐相關的模式和關聯(lián)。 其次，大數(shù)據(jù)技術可以幫助企業(yè)更全面地分析財務數(shù)據(jù)， 為財務決策提供更準確的支持。 通過數(shù)據(jù)分析，企業(yè)可以深入了解財務數(shù)據(jù)中的變化趨勢、業(yè)務狀況和盈利能力等信息，從而更好地把握市場機遇和風險挑戰(zhàn)。 比如，企業(yè)可以利用大數(shù)據(jù)技術分析財務數(shù)據(jù)中的關鍵指標和趨勢， 為經營決策提供重要的參考。 最后，大數(shù)據(jù)技術可以將復雜的財務數(shù)據(jù)可視化，幫助企業(yè)更清晰地了解財務狀況和風險情況。 通過數(shù)據(jù)可視化， 企業(yè)可以更直觀地觀察財務數(shù)據(jù)中的規(guī)律和趨勢，從而更好地做出財務決策。 比如，在財務風險管理中，企業(yè)需要監(jiān)控多個財務指標，如銷售額、利潤、流動性指標、資產負債表等。 如果單純依靠表格和數(shù)字進行反饋和匯報，很可能會給管理人員帶來閱讀和分析的障礙，甚至會產生誤解和偏差。 而大數(shù)據(jù)技術可以幫助企業(yè)將財務數(shù)據(jù)可視化，提供更直觀、更易懂的數(shù)據(jù)呈現(xiàn)方式，讓管理人員更清晰地了解財務狀況和風險情況。

（三）建立風險管理體系，有效識別、評估和控制財務風險

為了有效識別、評估和控制各類財務風險，企業(yè)需要建立完善的風險管理體系。 風險管理體系包括制定財務風險管理制度和流程、 明確風險責任和管理流程以及建立相關的信息系統(tǒng)和工具支持等。 通過建立風險管理體系，企業(yè)可以全面、系統(tǒng)地識別、評估和控制財務風險，保證企業(yè)的財務安全和穩(wěn)健發(fā)展。 在建立風險管理體系時，企業(yè)需要考慮到自身的業(yè)務特點和經營環(huán)境， 制定符合自身情況的財務風險管理制度和流程。 此外，風險管理體系需要明確風險責任和管理流程，包括風險識別、評估、控制和監(jiān)測等環(huán)節(jié)， 確保每一項風險都有相應的責任人負責，并能夠及時有效地采取措施。 另外，建立風險管理體系也需要借助相關的信息系統(tǒng)和工具支持， 如財務風險管理軟件、風險評估模型、預警系統(tǒng)等。 這些工具可以幫助企業(yè)更加快速、準確地識別和評估財務風險，提高風險管理的效率和精度。 企業(yè)還需要不斷優(yōu)化和完善風險管理體系，不斷提高風險管理的水平和能力。 以金融行業(yè)為例，金融機構需要建立完善的風險管理體系，以確保公司的財務風險得到有效的管理和控制。 在這樣的風險管理體系中， 金融機構需要明確各級業(yè)務管理人員的風險責任和流程，以便準確識別和排除風險，防止業(yè)務流程的濫用和欺詐行為。 同時， 金融機構需要建立包括市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險和法律風險等在內的完整的風險管理制度和管理流程， 確保風險管理工作的全面性和系統(tǒng)性。 總之，建立完善的風險管理體系是企業(yè)財務風險管理的重要組成部分。 只有通過建立風險管理體系， 企業(yè)才能更好地識別、 評估和控制各類財務風險，確保企業(yè)的財務安全和穩(wěn)健發(fā)展。

（四）加強數(shù)據(jù)安全和隱私保護，確保數(shù)據(jù)的安全性和保密性

首先，企業(yè)需要制定相應的數(shù)據(jù)安全制度和措施，確保數(shù)據(jù)的安全性和保密性。 這些制度和措施包括但不限于： 制定數(shù)據(jù)訪問和使用權限， 設置數(shù)據(jù)備份和恢復機制，加強網絡和數(shù)據(jù)加密技術，定期進行漏洞掃描和安全評估，建立數(shù)據(jù)安全管理體系等。 通過這些制度和措施，企業(yè)可以在數(shù)據(jù)的整個生命周期內實現(xiàn)對數(shù)據(jù)的全面保護。 其次，企業(yè)需要加強員工教育和培訓，提高員工的安全意識和風險意識，防止數(shù)據(jù)泄露和濫用。 企業(yè)可以通過開展安全培訓、定期演練和評估、建立安全意識教育體系等方式，提高員工對數(shù)據(jù)安全的認識和意識。 同時，企業(yè)還可以加強對重要數(shù)據(jù)的監(jiān)管和審計，定期對數(shù)據(jù)進行安全評估和漏洞掃描，及時發(fā)現(xiàn)和排除安全隱患，從而保障數(shù)據(jù)的安全性和保密性。 最后，企業(yè)需要提高安全意識，落實安全責任。 企業(yè)需要認識到數(shù)據(jù)安全是企業(yè)安全的重要組成部分， 要將數(shù)據(jù)安全放在戰(zhàn)略高度，建立專業(yè)的數(shù)據(jù)安全團隊， 進行定期的數(shù)據(jù)安全演練，加強對員工的安全教育和管理，確保數(shù)據(jù)安全與隱私保護的落實。 企業(yè)還需要完善相應的數(shù)據(jù)管理制度，明確數(shù)據(jù)的使用范圍和限制， 嚴格保護數(shù)據(jù)的安全性和隱私性，將數(shù)據(jù)的安全保護納入企業(yè)日常管理和經營決策的重要內容之中。

（五）積極應對監(jiān)管政策，確保財務風險管理符合監(jiān)管要求

在大數(shù)據(jù)背景下， 監(jiān)管政策的不斷升級和變化也給企業(yè)財務風險管理帶來了新的挑戰(zhàn)。 企業(yè)需要積極應對監(jiān)管政策，了解相關政策和法規(guī)，制定相應的合規(guī)措施，確保企業(yè)的財務風險管理符合監(jiān)管要求和規(guī)范要求。 隨著國家和地方監(jiān)管政策的頻繁調整和改變， 企業(yè)需要及時關注和了解監(jiān)管政策的變化， 通過對政策的分析和研究，制定相應的應對措施。 例如，在合規(guī)方面，企業(yè)需要建立健全的內部控制體系，制定合規(guī)手冊，對員工進行合規(guī)教育和培訓， 確保企業(yè)的財務管理和經營活動符合相關法律法規(guī)和政策要求。

（六）克服技術和人才不足，提升企業(yè)員工的綜合素質

首先， 企業(yè)可以通過招聘人才的方式來解決技術人才不足的問題。 企業(yè)可以招聘具有數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)挖掘等技術能力的人才，并為他們提供培訓和學習機會，以提高他們的專業(yè)水平。 其次， 企業(yè)可以與專業(yè)的數(shù)據(jù)分析公司、大數(shù)據(jù)技術提供商等建立合作伙伴關系，共同開展相關業(yè)務。 這種方式可以讓企業(yè)利用專業(yè)的技術和資源，減少自身的技術投入和人力成本。 再次，企業(yè)可以通過轉型升級的方式，提升自身的技術能力和水平。 企業(yè)可以積極引進新技術、新設備，提高自身的技術水平，同時培養(yǎng)和吸引相關技術人才，以實現(xiàn)企業(yè)的轉型升級。 最后，在大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)必須注重提升員工的綜合素質。 企業(yè)需要加強對員工的培訓和教育， 提高員工的數(shù)字素養(yǎng)和數(shù)據(jù)分析能力。 培養(yǎng)員工的數(shù)據(jù)分析能力，可以幫助他們更好地應用大數(shù)據(jù)技術進行財務風險管理。

（七）加強信息共享和合作，共同應對財務風險

企業(yè)可以通過加強信息共享和合作， 共同應對財務風險。 例如，可以通過建立供應鏈金融平臺，實現(xiàn)供應商和采購商之間的信息共享和資金流動， 從而實現(xiàn)共同的財務風險管理和控制。 另外，企業(yè)也可以與行業(yè)協(xié)會、專業(yè)機構等建立合作關系， 共同研究和探討財務風險管理的最佳實踐，共同應對行業(yè)內的財務風險挑戰(zhàn)。 此外，企業(yè)也可以借助第三方風險評估和管理機構的專業(yè)服務，開展財務風險管理工作， 提高財務風險管理的精準性和效率性。 總之，加強信息共享和合作，是企業(yè)有效應對財務風險的重要手段之一。

三、結語

綜上所述，在大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)財務風險管理面臨著新的機遇和挑戰(zhàn)。 大數(shù)據(jù)技術的應用為企業(yè)提供了更多的數(shù)據(jù)來源和分析手段， 可以更加準確地評估和控制財務風險。 然而， 企業(yè)在利用大數(shù)據(jù)進行財務風險管理時，也需要面對數(shù)據(jù)質量、數(shù)據(jù)安全、隱私保護、監(jiān)管政策等方面的挑戰(zhàn)。 為了有效地應對這些挑戰(zhàn)，企業(yè)需要建立完善的風險管理體系，加強數(shù)據(jù)安全和隱私保護，應用先進的大數(shù)據(jù)技術，積極應對監(jiān)管政策，注重人才的培養(yǎng)，加強信息共享和合作，從而實現(xiàn)更加有效、安全和穩(wěn)健的財務風險管理。