農(nóng)業(yè)完全成本保險的反貧困效應
——以太湖縣為例

李樂，王健

（武夷學院 商學院，福建 武夷山 354300）

鄉(xiāng)村振興的前提是鞏固脫貧攻堅成果。政策性農(nóng)業(yè)保險作為鞏固拓展脫貧攻堅成果的有力手段，相對于其他保險產(chǎn)品，與農(nóng)民的收入來源接觸最密切，反貧困效應更加明顯。完全成本保險是指保障范圍覆蓋土地成本、直接物化成本等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)總成本的政策性農(nóng)業(yè)保險。在傳統(tǒng)成本保險的基礎上，擴大保險的責任范圍，在保障種子、農(nóng)藥、化肥費用等物化成本基礎上，將農(nóng)民人工成本與土地成本等生產(chǎn)要素的支出也增加到保障范圍之內(nèi)。這樣既保障農(nóng)民的種植收益，防止農(nóng)戶因災致貧、因災返貧，也為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中所遭受的風險和損失成本提供保障，大大提高農(nóng)民的生產(chǎn)積極性。

太湖縣作為國家首批農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全縣，承擔著優(yōu)質(zhì)糧食生產(chǎn)的重要責任，在2020 年全縣脫貧后，太湖縣更是將發(fā)展特色農(nóng)業(yè)作為鞏固脫貧成果的抓手。隨著完全成本保險的實施，太湖縣農(nóng)民收入有穩(wěn)定的保障，產(chǎn)業(yè)扶貧與鄉(xiāng)村振興進一步結合，更好地鞏固脫貧成果，有效地增強反貧困的可持續(xù)性?；诖?，本文通過建立期望收益模型，比較不同情況下農(nóng)民種植糧食的收益，實證分析太湖縣完全成本保險的反貧困效應，旨在為太湖縣完全成本保險的實施與鞏固脫貧成果相結合提供新的建議與思路，推動太湖縣完全成本保險長效發(fā)展。

1 文獻回顧

農(nóng)業(yè)保險反貧困的作用應當首先滿足兩個基本的前提條件：一是在發(fā)生災害時，農(nóng)民收入能夠在機制下控制損失達到合理的范圍；二是農(nóng)業(yè)保險能勸農(nóng)自業(yè)，鼓勵自身努力生產(chǎn)，憑借自己消除貧困。由此，學者們將農(nóng)業(yè)保險反貧困機理分為三種：一是防貧窮機制，二是去貧困機制，三是加福利機制。

1.1 防止貧困機制

Architesh[1]和魏詩穎等[2]分析影響農(nóng)民購買農(nóng)業(yè)保險的因素，進而研究保險的防貧困效率。陳奇[3]通過研究農(nóng)業(yè)保險對農(nóng)民生產(chǎn)行為、收支結構的具體影響，發(fā)現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險對防止農(nóng)民因災返貧，鞏固全面脫貧攻堅戰(zhàn)勝利成果。

1.2 擺脫貧困機制

Jensen 等[4]、Serino 等[5]和周穩(wěn)海等[6]通過對農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品因果影響的研究，發(fā)現(xiàn)擁有農(nóng)業(yè)保險覆蓋的家庭避免受災期間的極大損失，發(fā)現(xiàn)人均收入的顯著增加并擺脫貧困陷阱。同時也有學者發(fā)現(xiàn)，在以第一產(chǎn)業(yè)(農(nóng)業(yè))經(jīng)營收入為代表指標的反貧困貢獻中，各地貢獻的差異程度和財政補貼力度和補貼時間早晚有關。張小東等[7]發(fā)現(xiàn)財政補貼力度越大，補貼時間越早，農(nóng)業(yè)保險反貧困的效果益大。

1.3 增加福利機制

Carter M 等[8]和江生忠[9]分別對指數(shù)保險和完全成本保險進行研究，發(fā)現(xiàn)指數(shù)保險和完全成本保險對沖風險的效果，且能增加社會福利。湯天銘等[10]通過理論與實證分析發(fā)現(xiàn)，農(nóng)業(yè)保險具有扶貧的福利溢出效應。

2 研究方法

2.1 建模思路

綜合研究地區(qū)以往糧食作物的種植情況，對糧食作物沒有發(fā)生保險事故情況下的單產(chǎn)進行預測，進而計算得出研究年份所大于或等于的正常收益水平。分別建立災損大于或等于觸發(fā)值和災損小于觸發(fā)值時兩種情況下的期望收益模型，不斷改變模型中變量進行測試，并且將測算結果與正常收益水平進行比較，從而可以研究出完全成本保險中不同因素對于農(nóng)民收入的影響[11]。

2.2 糧食作物正常期望收益（I）

在糧食作物沒有發(fā)生保險事故的情況下，糧食作物預計能夠大于或等于的收入水平為正常期望收益。研究地區(qū)的糧食作物單產(chǎn)為Y，種植面積為S，該糧食價格為P，則該地區(qū)該種糧食作物的期望總收益W=YSP。

假設成本占總收益W 的比例為k，則該地區(qū)該糧食作物的正常期望收益為：

2.3 未購置完全成本保險時的糧食作物期望收益（I0）

農(nóng)業(yè)自然災害是不可避免的，自然災害對糧食單產(chǎn)變化的影響極大[12]。假設單產(chǎn)因自然災害下降到Y0，因為自然災害的不可預知性，農(nóng)民對于該糧食作物的播種面積安排不會改變，仍然為S。隨著糧食供給減少，價格則相應提高，此時糧食產(chǎn)品價格為P0。故該地區(qū)的糧食作物期望總收益W0=Y0SP0。

由于農(nóng)民為取得期望收益依舊如往年投入同樣的生產(chǎn)要素，成本與正常期望總收益W 的比值不變，仍然為k，此時糧食作物的期望收益I0=Y0SP0-kYSP。

另外，模型中Y 為沒有發(fā)生自然災害時的糧食單產(chǎn)，Y0則為發(fā)生自然災害時的糧食作物單產(chǎn)，Y-Y0＞0，假設糧食單產(chǎn)的損失率，則有：

2.4 已經(jīng)購置完全成本保險時的糧食作物期望收益（I1）

假設保險保障水平是λ，費率是R，財政補貼比例是γ，此時農(nóng)民如果投保完全成本保險，需要自付的保費B 即為總保費和政府補貼額的差，故有：

當災損大于或等于觸發(fā)值時，農(nóng)民即可獲得保險公司的相應的賠償。保險公司的賠付額為相應保險保障水平所確定的收益水平λqYSP。此時，糧食作物的實際收益Y0SP0去除生產(chǎn)成本kYSP 和農(nóng)民自付保費B 后，再加保險公司賠付額λqYSP，則得到糧食作物的期望收益，即有：

當災損小于觸發(fā)值時，保險公司無需履行賠付義務。無形中農(nóng)民所繳保費也成成本的一部分，從該糧食作物實際收益Y0SP0中，扣除生產(chǎn)成本kYSP 和農(nóng)民自身承擔的保費B 后，即為該糧食作物的期望收益，即：

2.5 效應研究

2.5.1 災損大于或等于觸發(fā)值時的效應

在災損大于或等于觸發(fā)值時，此時糧食作物期望收益可按式（3）計算。將其與沒有購買完全成本保險的期望收益，即式（2）進行對比，則有：

2.5.2 災損小于觸發(fā)值時的效應

在災損小于觸發(fā)值時，此時糧食作物期望收益可以按式（4）計算，并將其與未投保完全成本保險時的期望收益，即式（2）進行對比，則有：

上述模型中，相較于其他因素，保險保障水平λ和財政補貼比例γ 更易調(diào)控，則設為變量。保險保障水平越低，期望收益的增加幅度就越小，保險的反貧困效應越弱；二是財政補貼比例γ，財政補貼比例降低，期望收益的增加幅度也相應變小，保險的反貧困效應也會變?nèi)酢?/p>

3 實證分析

位于安徽西南部的太湖縣，是國家扶貧工作的重點縣，既屬于革命老區(qū)、貧困山區(qū)，又屬于重點庫區(qū)、大別山扶貧攻堅片區(qū)，安徽省政府將其列入深度貧困縣名單。2020 年4 月29 日，太湖縣完成脫貧攻堅任務，成功退出貧困縣行列。同時2022 年安徽省完全成本保險開展縣名單中，太湖縣也位列其中。

取近5 年的糧食單產(chǎn)和播種面積的平均值作為2021 年的預測值，該預測值是由當前農(nóng)業(yè)生產(chǎn)水平?jīng)Q定的，即Y=5370.81 kg/hm2，S=39825.4 hm2。假定糧食平均價格P 為2.40 元/kg，保險費率R 是7%，成本與正常收益的比值k 取0.5。財政補貼比例γ 從50%～90%依次選取假設值，保險保障水平λ 從60%～90%依次選取假設值。

3.1 災損大于或等于觸發(fā)值時的效應研究

災損大于或等于觸發(fā)值，即損失率L＞1-λ，保險公司需履行給付義務，假設單產(chǎn)損失率L 為44%，保險公司給付檔次的系數(shù)為q，取q=L=0.44。糧食單產(chǎn)的下降會導致市場供求關系發(fā)生變化，價格也因此上漲[13]，根據(jù)發(fā)生嚴重自然災害時的情況，設P0/P=1.45。

將Δ1與I0比較，即得到災損大于或等于觸發(fā)值的情況下，購買完全成本保險的糧食作物期望收益相較于未購買完全成本保險時的期望收益變化情況，將計算的Δ1、I0、Δ1/I0一并列舉在表1 中。

表1 災損大于或等于觸發(fā)值時完全成本保險對糧食作物期望收益的影響幅度測算表Tab.1 Calculating the magnitude of the impact of full cost insurance on the expected return of grain crops when the disaster loss is greater than or equal to the trigger value

3.2 災損小于觸發(fā)值時的效應研究

當災損小于觸發(fā)值時，單產(chǎn)損失率L＜1-λ，保險公司不需履行給付義務，假設損失率L 為6%。糧食單產(chǎn)的下降往往會導致供求關系的變化，故價格會相應上漲，根據(jù)未發(fā)生嚴重自然災害年份的情況，設P0/P=1.05。

將Δ2與I0相比，即得到災損小于觸發(fā)值的情況下，購買完全成本保險的糧食作物期望收益相較于未購買完全成本保險時期望收益的變化情況。在財政補貼比例γ、保險保障水平λ 共同影響的情況下，將計算的Δ2、I0、Δ2/I0一并列于表2 中。

表2 災損小于觸發(fā)值時完全成本保險對糧食作物期望收益的影響幅度測算表Tab.2 Calculating the magnitude of the impact of full cost insurance on the expected return of grain crops when disaster damage is less than the trigger value

4 實證結果與建議

4.1 實證結果

4.1.1 災損大于或等于觸發(fā)值時的正面效應

表1 中，在財政補貼比例不變的情況下，隨著保險保障水平的提升，購買完全成本保險的糧食作物期望收益，相較于未購買時的期望收益I0增加的幅度也隨之擴大。同樣，在保險保障水平不變的情況下，隨著財政補貼比例的擴大，糧食作物期望收益的增加幅度也隨之變大。

如果保險保障水平不變，則農(nóng)民繳納的保費也隨之固定，財政補貼比例越大，農(nóng)民自付的保費就越少，期望收益的增加量就越大，有效減少農(nóng)業(yè)風險損失，從而降低農(nóng)民因災返貧的可能性。

4.1.2 災損小于觸發(fā)值時的負面效應

由于災損低于觸發(fā)值，保險公司無需支付保險金，農(nóng)民此時的期望收益相較于沒有購買時不僅沒有提高，反而有所降低。保險保障水平不變時，保費隨之固定，財政補貼比例越大，農(nóng)民自付保費則相對減少，期望收益相應的降低幅度就越小。而在財政補貼比例固定的情況下，隨著保險保障水平的提升，保費隨之增加，農(nóng)民自付保費也越多，糧食作物期望收益的減少幅度便相應變大。

4.2 建議

4.2.1 加強對完全成本保險的宣傳力度

通過研究結果可知，完全成本保險對于農(nóng)戶的收入增長發(fā)揮重要作用，參保農(nóng)戶越多，太湖縣脫貧鞏固工作成效越顯著。太湖縣相關部門應當深入開展保險進村入戶宣傳活動，普及農(nóng)業(yè)保險知識，推廣保險文化，增強農(nóng)戶風險意識。

4.2.2 加強相關保險公司的創(chuàng)新能力

通過對災損小于觸發(fā)值時的分析，保費支出也成為農(nóng)民糧食生產(chǎn)過程中的一項成本，無形中增加農(nóng)民因災返貧的可能性，所以太湖縣負責承保完全成本保險的公司創(chuàng)新農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品，既能滿足相應的保障能力，也合理降低費用。同時要精簡流程，降低稅費。

4.2.3 提高政府補貼比例

根據(jù)實證結果可知，政府財政補貼對于完全成本保險的實施過程中起著舉足輕重的作用。安徽省政府、安慶市政府及太湖縣政府各職能部門應結合太湖縣農(nóng)業(yè)發(fā)展實際情況，以太湖縣農(nóng)民的需求為導向，完善差異化農(nóng)險補貼分配機制，根據(jù)各鎮(zhèn)不同的經(jīng)濟發(fā)展情況，財政補貼資金向經(jīng)濟發(fā)展較差、農(nóng)業(yè)風險較大的鎮(zhèn)、村傾斜。

4.2.4 完善相關法律制度

完善相關法律制度要想保證完全成本保險的實施工作順利開展，必然離不開法律法規(guī)的約束。相關立法部門要對完全成本保險進行專門立法，雖然《農(nóng)業(yè)保險條例》保證我國農(nóng)業(yè)保險的實施，但只在全國層面對農(nóng)業(yè)保險的整體實施做綱領性的規(guī)定，當發(fā)生完全成本保險具體問題時，并不足以真正地解決農(nóng)民的實際困難。因此，需要對其現(xiàn)有條款補充完善，滿足解決完全成本保險具體問題的要求，有效保障農(nóng)民的合法權益，從而進一步提升貧困地區(qū)參保居民的受益程度。