大型水利事業(yè)單位建設(shè)項(xiàng)目控制管理實(shí)踐

楊 哲，鄢 偉，胡小梅，陳崇德

(湖北省漳河工程管理局，湖北 荊門(mén) 448156)

1 概述

漳河水庫(kù)管理單位為公益型一類(lèi)事業(yè)單位。水庫(kù)總庫(kù)容21.13億m3，是以灌溉、防洪為主，兼有城鎮(zhèn)供水、發(fā)電、旅游、水產(chǎn)、生態(tài)、航運(yùn)等綜合功能大型水利骨干工程。水庫(kù)自建成以來(lái)，發(fā)揮了巨大的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，為農(nóng)業(yè)灌溉、城市生產(chǎn)、生活、生態(tài)環(huán)境、發(fā)電等興利部門(mén)年均供水量6.3億m3(1963—2020年)，保證了區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷進(jìn)步、發(fā)展。

為確保漳河水庫(kù)功能的正常發(fā)揮，國(guó)家每年都要投入大量資金，對(duì)工程進(jìn)行建設(shè)和維修養(yǎng)護(hù)。然而，水利工程建設(shè)項(xiàng)目控制是一項(xiàng)比較繁瑣、嚴(yán)謹(jǐn)，需要持續(xù)改進(jìn)，不斷完善的工作，因此，漳河水庫(kù)管理部門(mén)依據(jù)漳河水庫(kù)的特點(diǎn)，在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)單位的指導(dǎo)下，在項(xiàng)目建設(shè)控制中進(jìn)行了一些探索，為完善內(nèi)部管理制度和提高內(nèi)部控制執(zhí)行能力奠定了基礎(chǔ)。

2 建設(shè)項(xiàng)目控制策略研究

2.1 建設(shè)項(xiàng)目控制內(nèi)容、目標(biāo)及職責(zé)

建設(shè)項(xiàng)目控制內(nèi)容、目標(biāo)、職責(zé)見(jiàn)表1。

表1 建設(shè)項(xiàng)目控制內(nèi)容、目標(biāo)

2.2 建設(shè)項(xiàng)目控制關(guān)鍵點(diǎn)

建設(shè)項(xiàng)目控制關(guān)鍵點(diǎn)見(jiàn)表2。

表2 建設(shè)項(xiàng)目控制關(guān)鍵點(diǎn)

2.3 建設(shè)項(xiàng)目控制措施

2.3.1建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)

(1)項(xiàng)目建議書(shū)的編制與審批

①根據(jù)工程建設(shè)、管理的需要，項(xiàng)目管理辦公室組織編制項(xiàng)目建議書(shū)并形成建議書(shū)草案。②項(xiàng)目建議書(shū)草案由相關(guān)單位(部門(mén))共同審議，大型項(xiàng)目建議書(shū)草案可聘請(qǐng)外部專(zhuān)家參與評(píng)審或委托外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)審，報(bào)管理局分管領(lǐng)導(dǎo)審核。③項(xiàng)目建議書(shū)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，由管理局黨委會(huì)審批，涉及重大項(xiàng)目的報(bào)上級(jí)部門(mén)批準(zhǔn)[1]。

(2)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制與審批

①項(xiàng)目建議書(shū)批準(zhǔn)后，組織或委托外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。②項(xiàng)目可行性研究報(bào)告由相關(guān)單位(部門(mén))和外聘專(zhuān)家參與評(píng)審或委托外部機(jī)構(gòu)評(píng)審；評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，提交管理局黨委會(huì)審議；管理局黨委會(huì)審議通過(guò)后由項(xiàng)目管理辦公室行文上報(bào)。③項(xiàng)目管理辦公室對(duì)可行性研究報(bào)告的審議過(guò)程進(jìn)行記錄，且一并存檔。④項(xiàng)目可行性研究報(bào)告經(jīng)集體審議決策或上級(jí)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，必須按照決策內(nèi)容執(zhí)行，任何個(gè)人不得擅自改變決策內(nèi)容[2]。

(3)流程如圖1所示。

圖1 建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)流程圖

2.3.2建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)

(1)設(shè)計(jì)單位選擇。項(xiàng)目管理辦公室按照政府采購(gòu)程序確定勘察設(shè)計(jì)單位。

(2)初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)。設(shè)計(jì)單位根據(jù)項(xiàng)目要求編制建設(shè)項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)[3]。項(xiàng)目管理辦公室組織專(zhuān)家對(duì)設(shè)計(jì)文件進(jìn)行評(píng)審，初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，報(bào)管理局分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再提交管理局黨委會(huì)審議，單位負(fù)責(zé)人審批。項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)完成內(nèi)部審批后，由項(xiàng)目管理辦公室負(fù)責(zé)向相關(guān)行政主管部門(mén)申報(bào)審批。

(3)建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)流程圖略。

2.3.3建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)

(1)招標(biāo)準(zhǔn)備

①項(xiàng)目管理辦公室實(shí)施招標(biāo)工作，在招標(biāo)前選擇合適的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)，并簽訂合同。②采用公開(kāi)招標(biāo)的方式，擇優(yōu)選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的承包和監(jiān)理單位。③開(kāi)展招投標(biāo)活動(dòng)時(shí)，嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)建筑法》《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》《湖北省水利工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》等規(guī)定，并遵循公開(kāi)、公正、平等競(jìng)爭(zhēng)原則[4]。④與工程建設(shè)有關(guān)的設(shè)備、材料等采購(gòu)，合同估算價(jià)達(dá)到有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，必須招標(biāo)。⑤招標(biāo)文件。包括招標(biāo)工程的主要技術(shù)要求、主要合同條款、評(píng)標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)和方法，以及開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)的程序等內(nèi)容的。招標(biāo)文件編制完成后，應(yīng)履行內(nèi)部審批程序[5]。

(2)招標(biāo)實(shí)施

①代理機(jī)構(gòu)依法組織工程招標(biāo)的開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)和定標(biāo)，并接受有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督。評(píng)標(biāo)委員會(huì)按照招標(biāo)文件確定的標(biāo)準(zhǔn)和方法，對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行評(píng)審和比較，擇優(yōu)選擇中標(biāo)候選人[6]。②確定中標(biāo)人后，及時(shí)發(fā)出中標(biāo)通知書(shū)并訂立合同，明確雙方權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任[7]。

(3)流程如圖2所示。

圖2 項(xiàng)目招標(biāo)流程

2.3.4建設(shè)過(guò)程監(jiān)控

(1)工程監(jiān)理控制。聘請(qǐng)符合資質(zhì)的監(jiān)理單位對(duì)項(xiàng)目施工過(guò)程實(shí)行控制和管理。

(2)項(xiàng)目管理辦公室通過(guò)相關(guān)制度及合同約定，對(duì)參建相關(guān)方和質(zhì)量、安全等實(shí)行管理。

(3)工程變更控制。由項(xiàng)目管理辦公室歸口管理。工程變更按照涉及的工程成本劃分為一般變更(變更成本不超過(guò)10%)，重大變更(變更成本大于10%)。對(duì)于一般變更，由項(xiàng)目管理辦公室和工程科審核其合理性與可行性，成本估算的準(zhǔn)確性，審核通過(guò)后報(bào)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)執(zhí)行。對(duì)于重大變更，報(bào)建設(shè)項(xiàng)目審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。

(4)流程如圖3所示。

圖3 項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程流程

2.3.5工程結(jié)算

(1)工程計(jì)量。承包人每月將經(jīng)監(jiān)理機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)合格的工程量進(jìn)行匯總，由項(xiàng)目管理辦公室和工程科審核，管理局分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。

(2)結(jié)算申請(qǐng)。承包人填寫(xiě)《工程進(jìn)度付款申請(qǐng)單》，經(jīng)監(jiān)理單位審核后，簽發(fā)《工程進(jìn)度付款證書(shū)》，提交項(xiàng)目管理辦公室審核。

(3)款項(xiàng)支付。項(xiàng)目管理辦公室簽發(fā)《工程款結(jié)算支付單》，分別由工程科、合同部門(mén)、計(jì)劃財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目辦負(fù)責(zé)人審核，單位負(fù)責(zé)人審批。計(jì)劃財(cái)務(wù)科辦理支付手續(xù)。

2.3.6建設(shè)項(xiàng)目竣工

(1)分部工程驗(yàn)收。由監(jiān)理單位組織，相關(guān)參建方參與，紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)監(jiān)督。驗(yàn)收?qǐng)?zhí)行SL 223—2008《水利水電建設(shè)工程驗(yàn)收規(guī)程》，驗(yàn)收結(jié)論和相關(guān)資料報(bào)工程質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)核備。

(2)單位工程驗(yàn)收。由項(xiàng)目管理辦公室組織，相關(guān)參建方參與，紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)監(jiān)督。驗(yàn)收重點(diǎn)是：檢查工程是否按批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)方案全部完成、工程建設(shè)情況、工程是否正常運(yùn)行等；評(píng)定工程質(zhì)量；對(duì)驗(yàn)收遺留問(wèn)題提出處理意見(jiàn)等。驗(yàn)收結(jié)論報(bào)工程質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)核定[8]。

(3)工程竣工驗(yàn)收。由項(xiàng)目管理辦公室牽頭組織成立工程竣工驗(yàn)收小組，按照相關(guān)驗(yàn)收規(guī)范實(shí)施工程竣工驗(yàn)收工作。驗(yàn)收結(jié)果上報(bào)建設(shè)工程有關(guān)主管部門(mén)。

(4)辦理竣工結(jié)算。承包單位按合同約定與規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制竣工結(jié)算書(shū)，項(xiàng)目管理辦公室根據(jù)確認(rèn)的竣工結(jié)算書(shū)在合同約定時(shí)間內(nèi)向承包單位支付工程竣工結(jié)算價(jià)款。

(5)辦理竣工決算及資產(chǎn)移交。工程竣工驗(yàn)收后，項(xiàng)目管理辦公室在3個(gè)月內(nèi)組織編報(bào)竣工決算?？⒐Q算必須經(jīng)政府投資項(xiàng)目專(zhuān)業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)。通過(guò)審計(jì)后，項(xiàng)目管理辦公室將決算報(bào)告提請(qǐng)管理局黨委會(huì)批準(zhǔn)，需要報(bào)項(xiàng)目立項(xiàng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，按規(guī)定報(bào)批。竣工決算批準(zhǔn)之后，項(xiàng)目管理辦公室及時(shí)辦理資產(chǎn)移交及工程資料檔案移交工作。

(6)建設(shè)項(xiàng)目竣工流程如圖4所示。

圖4 項(xiàng)目驗(yàn)收流程

2.4 關(guān)鍵控制文檔

關(guān)鍵控制文檔見(jiàn)表3。

表3 建設(shè)項(xiàng)目管理關(guān)鍵控制文檔

3 項(xiàng)目建設(shè)控制風(fēng)險(xiǎn)與實(shí)施效果分析

3.1 項(xiàng)目建設(shè)控制風(fēng)險(xiǎn)清單

項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)清單[9]見(jiàn)表4。

表4 建設(shè)項(xiàng)目控制流程風(fēng)險(xiǎn)清單

3.2 建設(shè)項(xiàng)目控制效果

(1)建設(shè)項(xiàng)目控制工作職責(zé)分離情況。根據(jù)大型水利事業(yè)單位工作特點(diǎn)，結(jié)合本單位實(shí)際情況，理清工作思路，在建設(shè)項(xiàng)目控制中，將項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)與審核分離；概預(yù)算編制與審核分離；項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付分離；竣工決算與審計(jì)分離；較好地完成了建設(shè)項(xiàng)目控制工作。

(2)實(shí)施交流輪崗制度。近年來(lái)，在建立健全內(nèi)部控制制度的同時(shí)，對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，進(jìn)行干部交流和定期輪崗管理。每半月召開(kāi)1次與內(nèi)部控制建設(shè)相關(guān)的會(huì)議或業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并形成會(huì)議決議，督促有關(guān)單位(部門(mén))落實(shí)到位。

(3)強(qiáng)化內(nèi)部控制制度執(zhí)行能力。在建設(shè)項(xiàng)目控制中，始終把握重點(diǎn)，按制度、程序、權(quán)限辦理，同時(shí)邀請(qǐng)第三方專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制結(jié)果及運(yùn)用效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。

(4)績(jī)效評(píng)價(jià)。建設(shè)項(xiàng)目控制績(jī)效監(jiān)控評(píng)價(jià)，近年來(lái)指標(biāo)結(jié)果均為100%。

4 結(jié)語(yǔ)

漳河工程管理局依據(jù)國(guó)家、湖北省的有關(guān)規(guī)定和單位實(shí)際情況，在大型水利事業(yè)單位建設(shè)項(xiàng)目控制管理實(shí)踐中，通過(guò)制定、完善一系列制度、流程、程序和方法，構(gòu)建形成對(duì)各類(lèi)工作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制，提高了內(nèi)部管理水平。取得了較好的成效。但在實(shí)踐中，還存在同級(jí)部門(mén)間缺乏必要的交流，協(xié)調(diào)性差等問(wèn)題。因此，強(qiáng)化水利事業(yè)單位建設(shè)項(xiàng)目控制的策略研究，不斷改進(jìn)與提高建設(shè)項(xiàng)目控制的水平，是水利工程效益充分發(fā)揮的需要。