淺析結(jié)售匯柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施

摘要：近年來(lái)，我國(guó)在國(guó)際貿(mào)易中的地位的不斷上升，人民幣的匯率也在不斷變化，在此狀況下，結(jié)售匯業(yè)務(wù)憑借利潤(rùn)較高，風(fēng)險(xiǎn)較低，資金安全等優(yōu)勢(shì)，已成為很多理財(cái)用戶的選擇，它也是商業(yè)銀行大力發(fā)展的一項(xiàng)主流業(yè)務(wù)。在各個(gè)銀行大力發(fā)展結(jié)售匯業(yè)務(wù)的同時(shí)，隨之而來(lái)的就是結(jié)售匯柜臺(tái)操作的風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)主要由人員、系統(tǒng)、內(nèi)部和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足等因素造成。本文將針對(duì)結(jié)售匯柜臺(tái)的操作風(fēng)險(xiǎn)的這四個(gè)方面原因進(jìn)行闡述，并提出避免出現(xiàn)這類問(wèn)題可采取的有效措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；結(jié)售匯；風(fēng)險(xiǎn)

一、商業(yè)銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

結(jié)售匯是結(jié)匯和售匯的統(tǒng)稱，是商業(yè)銀行一項(xiàng)基本的業(yè)務(wù)，開(kāi)展已有二十多年。我國(guó)加入世界貿(mào)易組織以來(lái)，在世界與各個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)往來(lái)較之前更為頻繁，人民幣匯率一直在穩(wěn)步上升，截至2021年年末，人民幣在國(guó)際結(jié)算占比已經(jīng)提升至2.91%，所占份額逐步加大。近年來(lái)，隨著人民幣匯率及國(guó)際形勢(shì)的不斷變化，結(jié)售匯業(yè)務(wù)憑借辦理更加快捷、風(fēng)險(xiǎn)低、資金結(jié)算安全、收益較高等優(yōu)勢(shì)，深受用戶的認(rèn)可，各個(gè)商業(yè)銀行致力于發(fā)展結(jié)售匯業(yè)務(wù)，由此促進(jìn)了結(jié)售匯業(yè)務(wù)的發(fā)展。

結(jié)匯是指外匯收入所有者將其外匯收入出售給外匯指定銀行，外匯指定銀行按一定匯率付給等值的本幣的行為。截至2021年11月，銀行累計(jì)結(jié)匯147419.86億元，較2020年增加6411.86億元，同比增長(zhǎng)4.5%。整體呈現(xiàn)緩慢上漲的趨勢(shì)。

售匯是指外匯指定銀行將外匯賣(mài)給外匯使用者，并根據(jù)交易行為發(fā)生之日的人民幣匯率收取等值人民幣的行為。截至2021年11月，銀行累計(jì)售匯133112.66億元，較2020年增加2887.71億元，同比增長(zhǎng)2.2%。2017年至2021年間，2020年有小幅度下降，其余年份數(shù)據(jù)緩慢上漲，同樣整體呈現(xiàn)穩(wěn)定上升的趨勢(shì)。

如圖1所示，從整體來(lái)看，外匯市場(chǎng)供求基本保持平衡。

二、銀行結(jié)售匯柜臺(tái)操作中存在的風(fēng)險(xiǎn)

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)指出，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由內(nèi)部不完善或有問(wèn)題的操作過(guò)程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。下面分析在結(jié)售匯業(yè)務(wù)柜臺(tái)操作中存在風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)因素。

（一）人員因素

首先，柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)大部分由柜員的操作不恰當(dāng)引發(fā)。現(xiàn)階段，柜員的學(xué)歷及素質(zhì)普遍較高，但是對(duì)實(shí)際操作方面不夠熟悉。同時(shí)，針對(duì)結(jié)售匯業(yè)務(wù)的員工，其任職資格也沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，培訓(xùn)過(guò)后沒(méi)有經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的考核直接上崗，這就使很多柜臺(tái)人員在培訓(xùn)后依然沒(méi)有熟練掌握業(yè)務(wù)操作流程。

其次，柜員對(duì)后臺(tái)系統(tǒng)的操作不到位，銀行的業(yè)務(wù)繁多，不同的業(yè)務(wù)的操作步驟也不相同，對(duì)系統(tǒng)的操作水平良莠不齊，在進(jìn)行結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作時(shí)，對(duì)于業(yè)務(wù)流程不清楚或系統(tǒng)操作不熟悉，都會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。另外，柜員對(duì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知不足。例如，在辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，需要對(duì)本人身份進(jìn)行驗(yàn)證，如果不是本人，而是直系親屬代辦，需要提供各項(xiàng)資料證明，如果辦理金額在等值1萬(wàn)美元以上、等值5萬(wàn)美元以下的，還需要提供合法外匯收入來(lái)源等證明材料，一旦員工對(duì)提交的材料有所遺漏，可能為銀行帶來(lái)不必要的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）系統(tǒng)因素

銀行的內(nèi)部后臺(tái)系統(tǒng)也是造成柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)的主要因素之一。在遇到突發(fā)情況，如停電斷網(wǎng)，后臺(tái)系統(tǒng)便會(huì)自動(dòng)關(guān)閉，正在進(jìn)行的流程都要重新操作，這給柜員帶來(lái)了很大的不便，也會(huì)使得客戶服務(wù)體驗(yàn)感降低。系統(tǒng)偶爾卡頓、需要重啟等，同樣會(huì)給工作造成困難。

除此之外，隨著人們理財(cái)觀念的變化，銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)在不斷增加，對(duì)后臺(tái)系統(tǒng)提出了更高的需求。對(duì)于各項(xiàng)業(yè)務(wù)后臺(tái)的建立、流程的審批，以及各項(xiàng)單據(jù)的識(shí)別，都要求系統(tǒng)能夠快速識(shí)別并處理。但是，在新業(yè)務(wù)建立、新功能上線的初期，對(duì)于流程操作的風(fēng)險(xiǎn)防范節(jié)點(diǎn)建立不完善，審批的流程不夠全面，流程監(jiān)管制度不夠健全，柜員的操作也不夠熟練，容易造成操作風(fēng)險(xiǎn)。

（三）內(nèi)部因素

內(nèi)部因素是指銀行內(nèi)部的管理機(jī)制及制度等。對(duì)于管理制度以及業(yè)務(wù)操作流程的規(guī)定，部分員工由于對(duì)業(yè)務(wù)流程的不熟悉和疏忽，必需項(xiàng)沒(méi)有進(jìn)行，如圖2所示，圖中的任何一個(gè)步驟在操作中出現(xiàn)問(wèn)題都會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。例如，在某客戶進(jìn)行結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，辦理金額已經(jīng)達(dá)到5萬(wàn)美元，但是柜員沒(méi)有對(duì)這筆資金的來(lái)源進(jìn)行調(diào)查，也沒(méi)有要求提供資金合法來(lái)源的證明，造成風(fēng)險(xiǎn)。部分管理者對(duì)制度實(shí)行的過(guò)程不重視，由此讓柜員認(rèn)為業(yè)務(wù)操作的具體流程不重要，但是事實(shí)并非如此，這樣的情況會(huì)提高風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率。

作為銀行的分支機(jī)構(gòu)，分行大多數(shù)都是自行管理，對(duì)總行頒布的一系列比較完善的管理制度及政策等，執(zhí)行力不夠，對(duì)于過(guò)多的分支機(jī)構(gòu)，總行的監(jiān)督管理力度也不夠，鞭長(zhǎng)莫及。

（四）風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)薄弱

銀行柜員會(huì)有操作失誤的原因之一是風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)薄弱，這可能為之后的業(yè)務(wù)處理埋下隱患。例如，客戶在辦理業(yè)務(wù)時(shí)只帶了身份證，其余證件資料并沒(méi)有準(zhǔn)備，但是客戶不愿意再麻煩準(zhǔn)備資料，柜員直接辦理業(yè)務(wù)，或者客戶的直系親屬代理辦理，只是提供辦理人和代辦人的身份證明。

這些情況都是柜員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)的表現(xiàn)，在業(yè)務(wù)辦理中沒(méi)有意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的存在，為后續(xù)的工作增加了難度。

部分銀行的風(fēng)險(xiǎn)防控制度不夠完善，對(duì)一些預(yù)判到的操作風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有快速處理，聽(tīng)之任之，在風(fēng)險(xiǎn)防控方面沒(méi)有較完善的防范體系，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后并沒(méi)有綜合事件進(jìn)行總結(jié)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防并沒(méi)有起到實(shí)質(zhì)性的作用。

三、解決銀行結(jié)售匯柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)的措施

（一）提升員工專業(yè)素養(yǎng)

對(duì)于不熟悉業(yè)務(wù)流程的員工，要在培訓(xùn)中提升操作技能。結(jié)售匯業(yè)務(wù)的每項(xiàng)操作流程和具體要求都有明確的步驟。首先，要讓員工了解每個(gè)要求或流程的目的，這樣才能更好地記住流程。其次，對(duì)于系統(tǒng)的操作。柜員在培訓(xùn)時(shí)要實(shí)操模擬，在一個(gè)單獨(dú)的系統(tǒng)上，假定虛擬客戶，為這名虛擬客戶進(jìn)行結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作，在培訓(xùn)結(jié)束后，應(yīng)對(duì)所有參加培訓(xùn)的人員進(jìn)行較為嚴(yán)格的考核，保證員工的從業(yè)資格有較為統(tǒng)一且嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，有效地從人員問(wèn)題上預(yù)防操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）完善系統(tǒng)架構(gòu)

在后臺(tái)系統(tǒng)方面，由于銀行在不斷推出新的業(yè)務(wù)項(xiàng)目，對(duì)后臺(tái)的要求也不斷提高，在日常的系統(tǒng)維護(hù)中，要加強(qiáng)系統(tǒng)穩(wěn)定性的維護(hù)，系統(tǒng)盡量不要出現(xiàn)卡頓的情況，并且實(shí)現(xiàn)一段時(shí)間內(nèi)自動(dòng)刷新保存數(shù)據(jù)的功能，就算在突然停電或者斷網(wǎng)的情況下也能夠保存大部分已經(jīng)輸入的數(shù)據(jù)，有效提高工作效率，不會(huì)造成客戶更多的時(shí)間損失。在銀行內(nèi)部員工流程審核時(shí)，快速審批審核，優(yōu)化系統(tǒng)的架構(gòu)及審批流程，完善流程操作的風(fēng)險(xiǎn)防范節(jié)點(diǎn)建立，在一些必須提交的資料和個(gè)人信息上面創(chuàng)建重要節(jié)點(diǎn)，保證提交資料的全面性以及個(gè)人資料的安全性。

（三）優(yōu)化內(nèi)部制度，加強(qiáng)監(jiān)督管理

內(nèi)部制度是操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因之一，所以優(yōu)化銀行內(nèi)部制度是規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的重中之重。銀行內(nèi)部制度的優(yōu)化主要是對(duì)于總行下達(dá)的制度以及本行自身規(guī)定的制度，加大本行對(duì)制度執(zhí)行的監(jiān)管力度，從管理者開(kāi)始，落實(shí)到每個(gè)基層結(jié)售匯柜員。尤其是要提高對(duì)業(yè)務(wù)流程的重視，同時(shí)，通過(guò)建立相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程監(jiān)管機(jī)制進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)管理力度，例如設(shè)置專門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，加強(qiáng)對(duì)結(jié)售匯業(yè)務(wù)各個(gè)流程的監(jiān)督審查，對(duì)柜員的業(yè)務(wù)水平不定期復(fù)核，業(yè)務(wù)辦理前、業(yè)務(wù)辦理中、業(yè)務(wù)辦理后分別監(jiān)管。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)獎(jiǎng)懲力度，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)要對(duì)所有涉事人員進(jìn)行不同程度的懲罰處理，提高員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的敏感度，以此降低風(fēng)險(xiǎn)防控的成本；對(duì)于有效防止風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的員工也應(yīng)給予不同程度的激勵(lì)，更好地提高員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控制度的認(rèn)同感和配合度。

在風(fēng)險(xiǎn)防范措施的制定上，重視事前預(yù)防，將可避免的風(fēng)險(xiǎn)遏制在未發(fā)生階段，事后找到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的共通點(diǎn)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因、過(guò)程以及同類風(fēng)險(xiǎn)的防范措施在，避免以后出現(xiàn)類似的風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)流程不夠完善的情況下，推出新的科學(xué)化業(yè)務(wù)辦理流程，簡(jiǎn)潔化、細(xì)化具體步驟，改進(jìn)容易出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的節(jié)點(diǎn)，推行互相監(jiān)督，互相負(fù)責(zé)的制度，合理為每個(gè)柜員設(shè)置審核權(quán)限，提高業(yè)務(wù)辦理效率，有效預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。

（四）增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)

銀行需要加強(qiáng)對(duì)柜員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的培養(yǎng)，管理人員需要將風(fēng)險(xiǎn)防范管理作為日常監(jiān)管的重點(diǎn)，在日常工作中，不定期舉辦關(guān)于《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》的培訓(xùn)，組織員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)事件案例的學(xué)習(xí)等，通過(guò)日常學(xué)習(xí)使員工對(duì)業(yè)務(wù)辦理流程以及具體實(shí)施細(xì)則的掌握更加細(xì)致，提高員工風(fēng)險(xiǎn)防控的意識(shí)，通過(guò)組織學(xué)習(xí)案例深刻地意識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)會(huì)帶來(lái)的危害，提高柜臺(tái)業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作。也可以舉辦常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件組織演練，幫助柜員熟悉風(fēng)險(xiǎn)事件的處理流程。對(duì)于規(guī)模較大的銀行，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的提升培訓(xùn)時(shí)，也要注意對(duì)于下設(shè)支行員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)提升。同時(shí)，在業(yè)務(wù)的制度上要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控措施，業(yè)務(wù)辦理流程上設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)防控節(jié)點(diǎn)。從制度上、流程上、人員風(fēng)控意識(shí)上嚴(yán)格把控，避免不必要的操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

四、結(jié)語(yǔ)

對(duì)于發(fā)展日益蓬勃的結(jié)售匯業(yè)務(wù)，我國(guó)要更加專注于穩(wěn)健發(fā)展，國(guó)際匯率及國(guó)際形勢(shì)不是一成不變的，一直會(huì)有所波動(dòng)，要在這樣的情況下穩(wěn)定地、扎實(shí)地一步步前進(jìn)。而柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)具有成因復(fù)雜，隱蔽時(shí)間較長(zhǎng)，發(fā)生范圍較寬泛等特點(diǎn)，可以從規(guī)章制度以及人員操作規(guī)范上規(guī)避，銀行及時(shí)阻斷風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。銀行應(yīng)該更加完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)機(jī)制，對(duì)柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)的分類、特點(diǎn)以及表現(xiàn)形式更加了解，才能在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)更快速且全面的應(yīng)對(duì)。

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作者簡(jiǎn)介：楊軒（1990），女，云南省龍陵縣人，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，研究方向?yàn)閲?guó)際結(jié)算、國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資、國(guó)際貿(mào)易融資。