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    企業(yè)資金管理存在的問題及對策

    2023-04-17 11:07:26張培
    時代商家 2023年15期
    關(guān)鍵詞:信息化技術(shù)問題對策

    張培

    摘要:企業(yè)轉(zhuǎn)型升級首先需要解決企業(yè)內(nèi)部面臨的資金管理問題,在經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展趨勢下,資金管理工作與企業(yè)可持續(xù)發(fā)展息息相關(guān)。企業(yè)想要在激烈的市場競爭環(huán)境下占有一席之地,需要明確資金管理的重要性,調(diào)整企業(yè)內(nèi)部資金循環(huán)與分配系統(tǒng),在項目戰(zhàn)略決策設(shè)計階段結(jié)合數(shù)據(jù)分析結(jié)果,判斷資金投入的具體數(shù)額,通過科學(xué)的項目資金投入提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益,降低市場潛在風(fēng)險對企業(yè)的危害。本文主要結(jié)合企業(yè)資金管理的概念和特點(diǎn),分析企業(yè)資金管理重要性,探究企業(yè)資金管理問題,提出企業(yè)資金管理對策,目的是降低企業(yè)財務(wù)成本,提高企業(yè)資金使用效率,制定科學(xué)的企業(yè)投融資方案。

    關(guān)鍵詞:企業(yè)資金管理;信息化技術(shù);問題對策

    企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者要發(fā)揮自身的引導(dǎo)作用,在企業(yè)內(nèi)部召開集體會議,向全體員工宣傳企業(yè)資金管理工作對企業(yè)項目穩(wěn)定運(yùn)行的重要性,憑借先進(jìn)的資金管理概念,完善企業(yè)資金管理制度,采用現(xiàn)代信息化技術(shù)手段,實(shí)現(xiàn)對企業(yè)內(nèi)部資金的合理配置,在控制企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的同時,實(shí)現(xiàn)企業(yè)項目資金的合理分配,監(jiān)督企業(yè)項目經(jīng)營中資金的使用情況,避免企業(yè)內(nèi)部工作人員暗箱操作、非法占有企業(yè)資金,規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為。想要將企業(yè)資金管理工作融入到企業(yè)項目經(jīng)營開展的全過程中,需要明確企業(yè)資金管理存在的運(yùn)營資金管理效率低、資金管控力度不足、信息化水平不高、管理人員能力有限等問題,充分發(fā)揮出企業(yè)資金的使用價值,調(diào)整企業(yè)項目資金的回收與支出。

    一、企業(yè)資金管理概念與特點(diǎn)

    (一)企業(yè)資金管理概念

    企業(yè)資金管理的核心是企業(yè)的投融資活動,管理人員需要在保障企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)行的同時,獲取更高的經(jīng)濟(jì)效益,有效的規(guī)避財務(wù)風(fēng)險,因此,在資金活動開展的過程中,需要嚴(yán)格遵守相關(guān)法律規(guī)定,杜絕不正當(dāng)投融資活動。加強(qiáng)企業(yè)各部門之間的內(nèi)在聯(lián)系,保證財務(wù)報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的充分利用,提高資金流通質(zhì)量。資金管理的工作內(nèi)容主要包括現(xiàn)金管理、銀行存款管理和財務(wù)管理,對企業(yè)的進(jìn)出賬目進(jìn)行詳細(xì)核對,將公司人事花銷納入到現(xiàn)金管理賬單中,保證數(shù)據(jù)信息的真實(shí)性。按照銀行賬款的去向與特點(diǎn)進(jìn)行業(yè)務(wù)分類,在銀行存款賬單中進(jìn)行詳細(xì)記錄,通過定期的對賬、查賬,保證企業(yè)良好的信用額度,獲取更多的資金支持。除此之外,資金管理工作呈現(xiàn)出數(shù)字化、智能化的發(fā)展趨勢,財務(wù)軟件在企業(yè)資金管理中得到廣泛應(yīng)用,通過數(shù)據(jù)查詢了解資金的來源、進(jìn)出和剩余,采用系統(tǒng)計算的方式同時進(jìn)行多筆賬目的核對與糾錯,節(jié)省資金核對的時間,避免財務(wù)管理人為工作誤差。

    (二)企業(yè)資金管理特點(diǎn)

    企業(yè)資金管理具有循環(huán)管理特點(diǎn),在資金流通階段進(jìn)行材料設(shè)備采購,原材料獲取是資金管理工作的基礎(chǔ),資金循環(huán)管理是從產(chǎn)品制造階段--產(chǎn)品驗收階段的全過程管理,需要履行成本控制責(zé)任,計算得到成本轉(zhuǎn)化率,維護(hù)企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)的安全性。資金管理工作涉及到的項目部門十分廣泛性,在工作執(zhí)行階段要運(yùn)用先進(jìn)的信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)對資金流向的綜合管控,在企業(yè)經(jīng)營過程中一旦發(fā)生資金問題,需要重新調(diào)整資金管理計劃,資金管理工作的整體質(zhì)量對企業(yè)經(jīng)濟(jì)利潤獲取造成不同程度的影響。

    二、企業(yè)資金管理重要性

    (一)推動企業(yè)經(jīng)濟(jì)決策的制定

    企業(yè)資金管理工作的穩(wěn)定開展,需要了解企業(yè)生產(chǎn)活動各階段的工作內(nèi)容,了解企業(yè)項目經(jīng)營情況,分析企業(yè)投融資活動的合理性,投資活動是企業(yè)資金投入的主要方式。為了保障投資活動的穩(wěn)定開展,在企業(yè)資金管理階段,合理計算企業(yè)資金存量和現(xiàn)金流,只有實(shí)現(xiàn)資金的合理調(diào)配,才能夠確保企業(yè)投資活動的穩(wěn)定開展。管理者制定的經(jīng)營決策是影響到企業(yè)資金管理效果的重要因素,資金管理人員需要在投資活動開展前做好市場調(diào)研工作,約束企業(yè)的各項投資行為,通過加強(qiáng)企業(yè)資金管理,預(yù)防企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險,制定出科學(xué)的企業(yè)資金配置計劃,為企業(yè)投資行為提供數(shù)據(jù)參考,管理者能夠充分掌握企業(yè)的項目經(jīng)營條件,根據(jù)市場運(yùn)營階段對行業(yè)的約束與管理,參考企業(yè)現(xiàn)有的流動資金調(diào)整項目經(jīng)營方向,保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)利潤提高企業(yè)競爭力。

    (二)預(yù)防企業(yè)內(nèi)部腐敗問題

    企業(yè)現(xiàn)有的違法違規(guī)行為中,經(jīng)濟(jì)類問題占有的比重較大,資金管理工作質(zhì)量受到管理人員自身道德品質(zhì)和工作行為的影響,資金管理人員在工作階段經(jīng)手大量資金,會受到資金的誘惑與考驗。管理人員意志不堅定,引發(fā)貪污犯罪、暗箱操作等違法行為,為了杜絕這一風(fēng)險因素,需要企業(yè)制定資金管理制度,嚴(yán)格規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動,實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金優(yōu)化配置,在企業(yè)內(nèi)部打造一個清正廉潔的工作環(huán)境。

    (三)規(guī)范企業(yè)各項經(jīng)濟(jì)行為

    企業(yè)資金管理需要嚴(yán)格約束企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為,面對經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展沖擊,企業(yè)要創(chuàng)造理想的信息化管理條件,通過市場經(jīng)營趨勢、競爭企業(yè)財務(wù)運(yùn)行情況和企業(yè)內(nèi)部可用資金的全面分析,避免可能存在的效益滑坡風(fēng)險,財務(wù)管理不到位將會導(dǎo)致企業(yè)賬務(wù)不符,虛假盈利、財經(jīng)紀(jì)律松弛等問題頻發(fā),無法保障資金管理工作的穩(wěn)定開展。分析影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的主要因素,當(dāng)前企業(yè)市場競爭力不強(qiáng),存在大量資產(chǎn)閑置浪費(fèi),許多資產(chǎn)重復(fù)使用,在資產(chǎn)管理階段未形成規(guī)模效應(yīng),分散性的資金管理影響到企業(yè)的健康發(fā)展。通過資金管理加快資產(chǎn)積累速度,通過對貨幣資金的全面管控,擴(kuò)大企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模,保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

    三、企業(yè)資金管理問題

    (一)資金管理效率低

    企業(yè)內(nèi)部資金的使用未起到應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)促進(jìn)作用,結(jié)合企業(yè)各部門提交的財務(wù)數(shù)據(jù)報告,分析企業(yè)產(chǎn)品銷售量、技術(shù)創(chuàng)新和客戶滿意度等數(shù)據(jù),明確當(dāng)前企業(yè)經(jīng)營發(fā)展存在的缺點(diǎn)和不足,當(dāng)前企業(yè)的業(yè)務(wù)流程有待創(chuàng)新,傳統(tǒng)企業(yè)銷售渠道過于單一,在企業(yè)內(nèi)部項目經(jīng)驗管理的過程中面臨許多問題。受到市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化影響,企業(yè)的品牌產(chǎn)品容易陷入銷售誤區(qū),企業(yè)內(nèi)部資金管理效率低影響企業(yè)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略的制定,在互聯(lián)網(wǎng)時代背景下,企業(yè)的營銷策略過于陳舊,難以拓展消費(fèi)規(guī)模。企業(yè)在原材料采購階段缺乏資金支持,無法保障產(chǎn)品生產(chǎn)質(zhì)量,消費(fèi)者對企業(yè)的滿意度不斷降低,資金管理效率低引發(fā)一系列連鎖反應(yīng),存貨占流動資產(chǎn)的比率過高。在企業(yè)經(jīng)營過程中盲目地完成上級下達(dá)的生產(chǎn)任務(wù),大量未加工的貨物堆積,降低了緩存庫存能力,弱化了企業(yè)資金管理作用。

    (二)資金監(jiān)管力度不足

    企業(yè)資金監(jiān)管力度不足,企業(yè)資金管理不只是資金的合理分配,還需要對資金的使用情況進(jìn)行全面監(jiān)督,在原材料采購階段存在采購成本過高問題,企業(yè)項目經(jīng)營前期資金投入過重,企業(yè)經(jīng)營后續(xù)缺乏資金保障,導(dǎo)致企業(yè)面臨著嚴(yán)峻的經(jīng)營風(fēng)險。資金管理人員對當(dāng)前企業(yè)生產(chǎn)狀況了解不足,采用的營銷模式和資金監(jiān)管手段與當(dāng)前的企業(yè)發(fā)展需求不符,企業(yè)管理者對資金使用流程的監(jiān)控力度不足,存在擅自挪用資金、侵吞企業(yè)資產(chǎn)等問題。雖然一部分企業(yè)逐漸意識到資金監(jiān)督的重要作用,成立了監(jiān)督管理部門,完善了資金監(jiān)督制度,但管理人員的信息化水平不足,難以發(fā)揮出資金管理部門的監(jiān)督作用,企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。由于企業(yè)采用的信用政策緊縮程度不足,企業(yè)應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)期較長,企業(yè)管理者為了增加經(jīng)濟(jì)效益,盲目的擴(kuò)大銷售規(guī)模,增加產(chǎn)品的生產(chǎn)數(shù)量。為了吸引更多的消費(fèi)者,采用寬松的信用政策,在經(jīng)營計劃戰(zhàn)略制定的過程中,缺乏對消費(fèi)者個人經(jīng)濟(jì)能力的考量。對比銷售利潤與應(yīng)收賬款的占用資金成本,當(dāng)銷售利潤低于占用的資金成本時,將會延長收款期限,壞賬風(fēng)險頻發(fā),企業(yè)不僅需要解決當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)危機(jī),還需要投入更高的催賬成本。

    (三)信息化水平不高

    企業(yè)資金管理的信息化水平不足,電子技術(shù)和最新的網(wǎng)絡(luò)科技在企業(yè)經(jīng)營管理中得到了廣泛應(yīng)用,大數(shù)據(jù)時代迎來經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展趨勢,企業(yè)的經(jīng)營范圍不再局限于國內(nèi)市場,企業(yè)的資金管理工作變得越來越重要。中小型企業(yè)資金管理工作存在信息化技術(shù)水平過低的問題,將資金管理工作納入到傳統(tǒng)的會計核算體系中,企業(yè)的信息化設(shè)施配置落后,無法滿足智能化管理體系構(gòu)建的根本需要,導(dǎo)致信息技術(shù)手段流于形式,在企業(yè)內(nèi)部未形成集中化資金管理數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)。現(xiàn)有的資金管理制度對企業(yè)各項經(jīng)濟(jì)行為的約束能力較弱,企業(yè)面臨資金管理效率低下的問題,嚴(yán)重影響到企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升,在企業(yè)經(jīng)營階段資金控制力度不足,缺乏必要的技術(shù)手段,企業(yè)付出了沉重的發(fā)展代價。各部門之間缺乏溝通與交流,資金管理部門對企業(yè)資金流動情況缺少了解,出現(xiàn)資金缺口,只能采用延緩貸款的形式引入資金,資金成本上升,造成資源浪費(fèi)。

    (四)管理人員能力有限

    企業(yè)資金管理人員個人業(yè)務(wù)素養(yǎng)不高,由于我國的企業(yè)資金管理工作起步較晚,未建立專業(yè)的資金管理知識培訓(xùn)體系。在實(shí)際工作開展過程中,難以根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行資金需求預(yù)測,導(dǎo)致企業(yè)在投融資項目考量階段,無法選擇適合企業(yè)資金規(guī)劃的投資項目,一些管理者片面的追求短期效益,面臨資金透支的風(fēng)險;融資項目規(guī)劃未考量資金的回籠速度,造成利息成本投入過高,面臨企業(yè)破產(chǎn)危機(jī),難以保證企業(yè)融資的合理性。

    四、企業(yè)資金管理對策

    (一)提高資金使用效率

    企業(yè)資金管理包括:財務(wù)管理、人員管理、資產(chǎn)管理、項目管理等多項內(nèi)容,想要通過企業(yè)資金管理預(yù)防市場風(fēng)險,獲取更高的經(jīng)濟(jì)利潤,需要建立完整的資金管理制度,管理人員要結(jié)合企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中的外部市場環(huán)境,對資金管理制度進(jìn)行合理調(diào)整,使其適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢。負(fù)責(zé)資金管理的工作人員熟練的運(yùn)用信息管理系統(tǒng),遠(yuǎn)程獲取財務(wù)數(shù)據(jù),根據(jù)資金管理模型了解企業(yè)資金變動曲線,加大資金使用的執(zhí)行力度和監(jiān)管力度,促進(jìn)資金周轉(zhuǎn)。要詳細(xì)計算企業(yè)的資金回收速度調(diào)整企業(yè)資金支出數(shù)額,在完成項目運(yùn)營后,確保企業(yè)能夠獲得資金回報,企業(yè)資金管理與企業(yè)各部門員工的工作業(yè)績掛鉤,傳統(tǒng)的資金回籠需要多個部門的共同審批。因此,需要在資金管理階段優(yōu)化收款流程,下達(dá)相應(yīng)的目標(biāo)和任務(wù),運(yùn)用法律手段維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益,建立資金管理信息系統(tǒng),加強(qiáng)各部門之間的交流與合作,在完成回籠資金辦理后,由銀行向企業(yè)發(fā)放資金。當(dāng)出現(xiàn)企業(yè)項目運(yùn)營問題時,需要快速解除項目進(jìn)行資金回籠,為了提高企業(yè)資金管理成效,需要企業(yè)建立良好的市場信譽(yù),完善企業(yè)內(nèi)部收款制度,將資金回收納入到財務(wù)管理范圍內(nèi)。為了促進(jìn)企業(yè)資金良性循環(huán),要求資金核算部加強(qiáng)對項目資金的審核力度,努力做到??顚S谩.?dāng)出現(xiàn)重大資金支出時,需要采用集體決議的方式,考慮企業(yè)經(jīng)營過程中可能面臨的資金風(fēng)險,合理安排企業(yè)內(nèi)部資金結(jié)構(gòu),按照企業(yè)的實(shí)際發(fā)展需求,對資金進(jìn)行統(tǒng)一分配。

    (二)完善資金監(jiān)督機(jī)制

    企業(yè)資金管理要求工作人員嚴(yán)格按照企業(yè)資金管理制度,對企業(yè)開展的各項資金活動進(jìn)行全面監(jiān)督,實(shí)現(xiàn)對資金使用風(fēng)險防控,保障資金的合理應(yīng)用,建立資金風(fēng)險控制機(jī)制,選擇合適的資金管理辦法,融入科學(xué)的資金控制理念。通過網(wǎng)絡(luò)電子信息平臺的構(gòu)建,快速了解當(dāng)前企業(yè)資金使用情況,利用銀行管理平臺和網(wǎng)上銀行,對企業(yè)資金行為進(jìn)行實(shí)時管控。通過銀行信用機(jī)制自動判別企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為的好壞,提高企業(yè)資金收入與支出符合企業(yè)項目運(yùn)營需求,將資金變動情況以資金報表的形式提交到上級管理部門,分析企業(yè)資金的支付償還能力,設(shè)立專門的監(jiān)管崗位,解決企業(yè)經(jīng)營過程中的資金問題。為了保障企業(yè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的權(quán)威性,發(fā)揮出內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理職責(zé),需要積極開展內(nèi)部審計工作,強(qiáng)化企業(yè)項目活動的事前、事中、事后全面管控。

    (三)實(shí)現(xiàn)資金管理信息化

    企業(yè)資金管理工作開展過程中,需要融入信息化技術(shù),實(shí)現(xiàn)對海量財務(wù)數(shù)據(jù)的分析與處理,改變傳統(tǒng)人工管理的缺點(diǎn)和不足,更好地適應(yīng)現(xiàn)代化資金管理的需要。企業(yè)完善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),引進(jìn)計算機(jī)軟、硬件設(shè)備,提高資金管理的信息化水平,實(shí)現(xiàn)對企業(yè)資金數(shù)據(jù)信息的及時反饋,縮短資金數(shù)據(jù)核實(shí)時間,保障資金管理效率,簡化資金管理人員的工作流程。借助網(wǎng)絡(luò)信息平臺加強(qiáng)各部門之間的交流與互動,充分發(fā)揮出信息化技術(shù)在企業(yè)轉(zhuǎn)型升級中的重大作用,建立資金結(jié)算中心,實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的集中管理,控制多頭開戶和資金賬外循環(huán)問題。進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部資金統(tǒng)一調(diào)度,下級單位只保留日常支出費(fèi)用,其他資金支出需要在結(jié)算中心設(shè)立結(jié)算賬戶,將各項數(shù)據(jù)提交到內(nèi)部資金管理體系,選擇合理的資金核算方法進(jìn)行預(yù)算編制。

    (四)構(gòu)建資金管理團(tuán)隊

    企業(yè)資金管理工作的穩(wěn)定開展,需要構(gòu)建高素質(zhì)資金管理團(tuán)隊,提高工作人員的職業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力,在工作開展過程中,工作人員需要與各部門建立溝通聯(lián)系,總結(jié)以往的工作經(jīng)驗。由企業(yè)定期組織管理人員接受職業(yè)培訓(xùn),目的是全面提高資金管理人員的專業(yè)知識水平,在企業(yè)內(nèi)部落實(shí)科學(xué)的賞罰機(jī)制,根據(jù)管理人員的實(shí)際表現(xiàn),適當(dāng)?shù)慕o予表揚(yáng)和處罰,營造一個良好的資金管理環(huán)境。

    五、結(jié)束語

    企業(yè)資金是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要因素,結(jié)合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求,不斷調(diào)整資金管理方案,優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部資金結(jié)構(gòu),拓展企業(yè)投融資渠道,保障企業(yè)資金使用效率。在企業(yè)高層的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,加強(qiáng)企業(yè)各部門之間的通力合作,完善企業(yè)資金監(jiān)督機(jī)制,強(qiáng)化工作人員的資金管理意識,融入大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能等新型管理技術(shù),評估企業(yè)經(jīng)營發(fā)展階段面臨的風(fēng)險問題。定期對企業(yè)資金信息化管理平臺進(jìn)行升級與維護(hù),改善系統(tǒng)功能,為企業(yè)項目管理提供技術(shù)支持。

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