財務信息化對企業(yè)績效的影響與優(yōu)化

曾德山

（深圳昂湃技術股份有限公司，深圳 518110）

引 言

在當前的經(jīng)濟環(huán)境下，企業(yè)面臨著激烈的市場競爭和不斷變化的經(jīng)濟情況。在這種背景下，財務信息化成為提高企業(yè)競爭力和績效的關鍵工具。本文旨在探討財務信息化在提高企業(yè)資金管理效率、優(yōu)化決策支持和加強內(nèi)部控制方面的作用，并進一步探討如何通過技術優(yōu)化和應用創(chuàng)新來加強這些效應，以期為企業(yè)管理和發(fā)展提供參考。

一、財務信息化的內(nèi)涵及企業(yè)應用

(一)財務信息化的概念

財務信息化是指在企業(yè)管理中，通過采用現(xiàn)代信息技術手段，對財務活動進行高效、準確的信息處理和管理。它包括但不限于使用電子化的方式處理賬目、預算、資金流動等財務數(shù)據(jù)。這一概念的核心在于通過技術手段提升財務管理的自動化、智能化水平，從而實現(xiàn)數(shù)據(jù)處理的高效性和準確性。隨著信息技術的快速發(fā)展，財務信息化已經(jīng)成為企業(yè)提升財務管理水平、優(yōu)化決策過程、提高財務透明度和合規(guī)性的重要工具。它不僅涉及財務數(shù)據(jù)的電子化處理，還包括財務分析、預測、策劃和風險管理等多方面內(nèi)容，為企業(yè)提供了全面、及時的財務信息支持，成為現(xiàn)代企業(yè)管理不可或缺的一部分。

(二)主要應用系統(tǒng)

在財務信息化的實踐中，主要應用系統(tǒng)包括企業(yè)資源計劃（ERP）系統(tǒng)、財務共享服務中心、電子支付系統(tǒng)、在線財務報告工具等。ERP 系統(tǒng)是其中最為核心的部分，它集成了企業(yè)的財務管理、供應鏈管理、人力資源管理、客戶關系管理等多個功能模塊，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的集中處理和信息的一體化管理。財務共享服務中心通過集中處理企業(yè)內(nèi)部的財務事務，提高了處理效率和服務質(zhì)量。電子支付系統(tǒng)則簡化了企業(yè)的收付款流程，提升了資金管理的效率和安全性。在線財務報告工具使得財務報告的編制和發(fā)布更加高效、透明，方便了企業(yè)內(nèi)部和外部的利益相關者進行財務監(jiān)控和分析。這些系統(tǒng)共同構成了現(xiàn)代企業(yè)財務信息化的基礎架構，對提高企業(yè)的財務管理水平和整體業(yè)績具有重要意義。

二、財務信息化對企業(yè)績效的影響

(一)資金管理效率

財務信息化對企業(yè)的資金管理效率具有顯著的提升作用。首先，通過電子化的財務系統(tǒng)，企業(yè)能夠?qū)崟r追蹤和管理其現(xiàn)金流動情況，包括收入、支出、債務和資產(chǎn)。這種實時監(jiān)控不僅提高了資金管理的透明度，而且有助于及時發(fā)現(xiàn)并解決資金流動中的問題。其次，財務信息化通過自動化處理日常的財務事務，如發(fā)票處理、賬目記錄和報表生成等，極大地減少了人力資源的投入和處理錯誤的可能性，從而提高了操作效率和數(shù)據(jù)準確性。此外，財務信息化還支持復雜的財務分析和預測，幫助企業(yè)在資金配置和風險管理方面做出更加科學合理的決策。

(二)決策支持

財務信息化在提供決策支持方面也發(fā)揮著至關重要的作用。通過集成和分析企業(yè)內(nèi)外部的大量財務數(shù)據(jù)，財務信息系統(tǒng)能夠為企業(yè)管理層提供全面、深入的財務洞察。這些洞察包括但不限于盈利能力、成本控制、資產(chǎn)負債結(jié)構等關鍵財務指標的分析，以及市場趨勢、競爭對手行為和經(jīng)濟環(huán)境變化對企業(yè)財務的潛在影響。這樣的信息不僅幫助管理層在日常運營中做出更加合理的財務決策，而且在長期戰(zhàn)略規(guī)劃方面也提供了重要支持。通過預測和模擬不同的財務情境，企業(yè)能夠更好地評估各種策略的潛在影響和風險，從而做出更加審慎的決策。

(三)內(nèi)部控制

在內(nèi)部控制方面，財務信息化同樣發(fā)揮著關鍵作用。通過自動化的財務流程和嚴格的數(shù)據(jù)訪問控制，財務信息系統(tǒng)有助于提升企業(yè)內(nèi)部控制的有效性和效率。這包括確保財務數(shù)據(jù)的準確性和完整性，防止財務欺詐和錯誤，以及增強合規(guī)性。例如，通過實施電子審批流程和自動對賬系統(tǒng)，企業(yè)能夠有效地減少人為錯誤和舞弊的風險。此外，財務信息系統(tǒng)還提供了強大的審計跟蹤功能，使得企業(yè)能夠追溯每一筆交易的詳細信息，從而增強了監(jiān)督和責任追究機制。

三、優(yōu)化財務信息化提升企業(yè)績效的對策

(一)系統(tǒng)深度集成

業(yè)務流程重構在財務信息化中扮演著核心角色，它涉及全面審視和重塑企業(yè)的財務管理流程以實現(xiàn)與信息技術的高度融合。首先，企業(yè)需要對現(xiàn)有的財務流程進行徹底的評估，識別那些陳舊、低效或冗余的步驟。這種評估不僅限于財務部門，而應涵蓋與財務流程相關的所有業(yè)務單元。在此基礎上，企業(yè)應設計更加流暢和高效的流程，去除或自動化那些非核心的任務，同時確保核心財務活動如預算編制、賬目處理、財務報告等與信息系統(tǒng)的深度整合。重構后的流程應當更加簡潔明了，減少手工干預，提升處理速度和準確度，最終達到提高整體財務管理效率和減少操作錯誤的目的。此外，流程重構還應當包括員工的重新培訓，確保他們理解新流程并能夠有效地在新系統(tǒng)中工作。

數(shù)據(jù)一體化管理是實現(xiàn)財務信息系統(tǒng)深度集成的關鍵。企業(yè)首先需要建立和實施統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標準和格式，以確保在不同系統(tǒng)和部門間的數(shù)據(jù)能夠無縫對接和流通。這種統(tǒng)一性不僅涉及數(shù)據(jù)的格式和結(jié)構，還包括數(shù)據(jù)的語義層面，確保不同系統(tǒng)對相同數(shù)據(jù)的理解和使用是一致的。接著，企業(yè)需要建立強大的數(shù)據(jù)倉庫，集中存儲來自各個業(yè)務單元和系統(tǒng)的財務數(shù)據(jù)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的集中化管理和實時共享。通過這樣的一體化數(shù)據(jù)管理，企業(yè)可以獲得更全面、準確的財務視角，支持高效的數(shù)據(jù)分析和報告生成，為決策制定提供及時、準確的信息支持。此外，一體化的數(shù)據(jù)管理還有助于提高數(shù)據(jù)安全性和合規(guī)性，降低數(shù)據(jù)冗余和錯誤的風險。

技術集成和升級是實現(xiàn)財務信息化深度集成的另一個重要方面。企業(yè)需要定期評估和更新其財務信息系統(tǒng)，確保系統(tǒng)能夠滿足不斷變化的業(yè)務需求和技術發(fā)展趨勢。這可能包括引入新的軟件解決方案，如更先進的ERP 系統(tǒng)或?qū)ｉT的財務分析工具，以及集成新興技術，如人工智能、機器學習和大數(shù)據(jù)分析。這些新技術可以幫助企業(yè)自動化更多復雜的財務任務，提供更深入的數(shù)據(jù)分析和預測，從而提高數(shù)據(jù)處理的效率和準確性。同時，企業(yè)也應關注現(xiàn)有系統(tǒng)的持續(xù)優(yōu)化，包括提升系統(tǒng)的穩(wěn)定性、擴展性和用戶友好性，確保系統(tǒng)能夠支持企業(yè)的長期發(fā)展和適應未來的挑戰(zhàn)。技術集成和升級還應包括對員工的技術培訓，確保他們能夠有效地利用最新技術來提升工作效率和質(zhì)量。

財務信息化的成功實施不僅取決于技術和流程，還極大地依賴于跨部門協(xié)作和員工培訓。為了實現(xiàn)深度集成，企業(yè)必須打破部門間的壁壘，促進不同部門之間的溝通、協(xié)作和協(xié)同工作。這要求企業(yè)高層領導制定明確的跨部門協(xié)作政策，鼓勵和促進各部門間的信息共享和協(xié)同決策。同時，企業(yè)應該投資于全面的員工培訓項目，包括財務知識、新系統(tǒng)操作和數(shù)據(jù)分析等方面的培訓。通過這樣的培訓，員工不僅能夠更好地理解和適應新的財務流程和系統(tǒng)，還能夠提升他們的專業(yè)技能和工作效率。此外，跨部門協(xié)作和培訓還有助于構建一種基于合作和共享的企業(yè)文化，這對于促進創(chuàng)新和持續(xù)改進至關重要。

(二)移動終端應用

實時數(shù)據(jù)訪問與處理通過移動終端應用為企業(yè)財務管理帶來了革命性的變化。這種變化主要體現(xiàn)在數(shù)據(jù)的即時可用性和處理能力上。隨時隨地訪問財務信息的能力極大提升了決策的速度和靈活性。財務經(jīng)理和團隊成員可以在任何時候查看關鍵財務指標，比如現(xiàn)金流、預算執(zhí)行情況和財務報表，不受物理位置的限制。這種靈活性對于那些經(jīng)常出差或在多個地點工作的員工尤為重要。例如，在緊急情況下，財務領導可以通過移動設備快速審批預算調(diào)整或資金轉(zhuǎn)移，從而確保業(yè)務的連續(xù)性。此外，實時數(shù)據(jù)訪問還有助于更快地識別和解決潛在的財務問題，減少對企業(yè)運營的影響。通過移動應用進行數(shù)據(jù)分析和報告生成，管理層能夠獲得實時的洞察，更快地對市場變化做出反應，提高企業(yè)的競爭力。

移動終端應用在改善客戶和供應商互動方面也扮演了重要角色。在現(xiàn)代商業(yè)環(huán)境中，快速響應客戶的需求和供應商的問題是提升業(yè)務效率和客戶滿意度的關鍵。通過移動應用，企業(yè)可以更靈活、更迅速地處理財務相關的客戶服務和供應商管理。例如，財務團隊可以在接到客戶查詢時立即提供所需的賬單信息或處理付款事宜，增強客戶的信任和滿意度。同樣，對于供應商的付款問題，移動終端的即時處理能力可以幫助改善供應鏈關系，保證供應鏈的順暢運作。此外，移動應用支持的現(xiàn)場銷售功能，如現(xiàn)場生成和發(fā)送發(fā)票，不僅提高了交易效率，還增強了企業(yè)的市場適應能力，尤其在面對緊急訂單或現(xiàn)場服務需求時更為顯著[1]。

移動終端的應用在數(shù)據(jù)捕獲和分析方面提供了巨大的優(yōu)勢。在傳統(tǒng)的財務管理中，數(shù)據(jù)收集往往依賴于手動輸入，易于出錯且效率低下。而通過移動終端，數(shù)據(jù)的捕獲變得更加直接和高效。銷售人員可以在現(xiàn)場即時錄入銷售數(shù)據(jù)，財務人員可以快速掃描和上傳發(fā)票和收據(jù)，從而大幅度減少了數(shù)據(jù)處理的時間和錯誤率。進一步地，移動應用中集成的數(shù)據(jù)分析工具能夠即時分析這些數(shù)據(jù)，為管理層提供關于銷售趨勢、成本控制和預算管理的即時洞察。這種快速、準確的數(shù)據(jù)分析能力對于制定戰(zhàn)略決策、優(yōu)化資源配置和提升財務績效至關重要[2]。

隨著移動技術的發(fā)展，其在安全性和合規(guī)性方面的進步不容忽視。移動終端應用為企業(yè)提供了更加強大和靈活的安全控制手段。多因素認證、端到端的數(shù)據(jù)加密和遠程數(shù)據(jù)擦除功能等安全措施可以有效地保護敏感的財務信息，減少數(shù)據(jù)泄露和未授權訪問的風險。此外，移動應用還能夠支持財務合規(guī)性的跟蹤和報告，確保企業(yè)在移動環(huán)境下的財務操作符合相關法規(guī)和標準。這對于避免法律風險和維護企業(yè)聲譽至關重要。通過這些安全和合規(guī)功能，企業(yè)能夠在享受移動技術帶來的便利性和效率提升的同時，確保其財務操作的安全性和合規(guī)性。

(三)安全體系建設

全面風險評估是建立有效安全體系的基石。這一過程要求企業(yè)深入分析和識別所有可能對財務信息系統(tǒng)造成威脅的因素，包括但不限于網(wǎng)絡安全威脅（如黑客攻擊、病毒和惡意軟件）、系統(tǒng)漏洞（如過時的軟件、缺陷的硬件）、員工操作錯誤（如誤操作或信息泄露）、以及供應鏈中的風險（如第三方服務提供商的安全漏洞）。進行這種評估時，企業(yè)需要考慮各種潛在威脅的可能性和影響程度，并基于此制定相應的應對策略。這可能包括定期進行安全培訓，增強員工的安全意識，確保系統(tǒng)和軟件的及時更新，以及與供應鏈伙伴協(xié)作，確保他們的安全措施達到企業(yè)的標準。通過這種全面的風險評估，企業(yè)不僅能夠識別和修補現(xiàn)有的安全漏洞，還可以預防未來可能出現(xiàn)的安全問題，為財務信息系統(tǒng)的安全打下堅實的基礎[3]。

基于風險評估的結(jié)果，企業(yè)應構建一個全方位、多層次的安全防護體系。這種體系應當覆蓋物理安全、網(wǎng)絡安全和數(shù)據(jù)安全等多個層面。物理安全措施可能包括對數(shù)據(jù)中心的嚴格訪問控制、監(jiān)控攝像頭的安裝以及防災備份設施的建設。網(wǎng)絡安全層面，企業(yè)應部署防火墻、入侵檢測和防御系統(tǒng)，并確保所有網(wǎng)絡通信都是通過安全協(xié)議進行。數(shù)據(jù)安全方面，關鍵措施包括對敏感數(shù)據(jù)進行加密處理、實施嚴格的數(shù)據(jù)訪問控制和實施定期的數(shù)據(jù)備份策略。此外，企業(yè)還應考慮建立高效的數(shù)據(jù)恢復系統(tǒng)，以應對可能的數(shù)據(jù)丟失或系統(tǒng)故障。這種多層次的安全體系能夠從不同角度保護企業(yè)的財務信息，大大降低數(shù)據(jù)被盜取或損壞的風險。

安全體系的建立只是起點，其有效性還依賴于持續(xù)的監(jiān)控和管理。企業(yè)應定期對安全系統(tǒng)進行更新和維護，以應對新出現(xiàn)的威脅和漏洞。此外，定期的網(wǎng)絡活動監(jiān)控對于及時發(fā)現(xiàn)和應對安全事件至關重要。這可能包括監(jiān)控異常流量、檢測未授權的訪問嘗試以及跟蹤數(shù)據(jù)的異常移動。安全體系的有效性還需要通過定期的安全審計和效果評估來保證。這種審計和評估可以揭示安全體系的潛在弱點，為進一步的改進提供方向。通過這種持續(xù)的監(jiān)控和管理，企業(yè)可以確保其安全體系始終處于最佳狀態(tài)，有效防范各種安全威脅[4]。

遵守行業(yè)標準和法規(guī)是構建安全體系的另一個關鍵環(huán)節(jié)。企業(yè)需要確保其財務信息系統(tǒng)符合所有相關的數(shù)據(jù)保護法規(guī)、行業(yè)標準和最佳實踐，如歐盟的一般數(shù)據(jù)保護條例（GDPR）或美國的薩班斯-奧克斯利法案（SOX）。這不僅有助于避免法律和財務風險，也是維護企業(yè)聲譽和客戶信任的重要因素。為此，企業(yè)可能需要建立專門的合規(guī)團隊，負責監(jiān)控法規(guī)的變化，確保企業(yè)的政策和操作始終符合最新的合規(guī)要求。此外，定期的合規(guī)培訓和宣導對于提升員工的合規(guī)意識同樣重要。通過這些措施，企業(yè)不僅能夠保護自身免受安全威脅的影響，還能夠在激烈的市場競爭中樹立良好的品牌形象[5]。

結(jié) 語

綜上所述，財務信息化在促進企業(yè)績效提升方面發(fā)揮了重要作用，但在實踐中仍需不斷優(yōu)化和提升。隨著科技的發(fā)展，財務信息化將在未來發(fā)展中不斷演進，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值。