新經(jīng)濟背景下商業(yè)銀行法人風險貸款主觀成因分析

潘 升

中國政法大學，北京 100089

截至2020年年底，我國商業(yè)銀行面臨的不良貸款余額高達3.5萬億元，相比于2020年年初，增加了2816億元的不良貸款余額。由此可見，商業(yè)銀行在發(fā)展過程中面臨著信貸資產(chǎn)資質(zhì)問題，經(jīng)營管理過程中的風險也有所提升，這也成為限制我國商業(yè)銀行穩(wěn)定發(fā)展的突出性問題。而通過針對市場中大宗商業(yè)銀行風險貸款問題的研究發(fā)現(xiàn)，導致信用風險的成因不僅與外部經(jīng)濟市場環(huán)境復雜多變息息相關，與商業(yè)銀行以及企業(yè)自身經(jīng)營不善和管理水平等客觀因素也具有一定的關聯(lián)性，更與商業(yè)銀行內(nèi)部信貸經(jīng)營管理的環(huán)節(jié)漏洞之間具有密不可分的內(nèi)在關聯(lián)。例如，商業(yè)銀行在借貸之前對于企業(yè)的審查不慎重、背景調(diào)查不完善、借貸后的催款管理流于形式等主觀因素，也容易造成信貸風險問題。而從風險形成的維度來看，商業(yè)銀行的信貸風險并不是由單一的風險因素造成的，而是主觀、客觀以及內(nèi)外多重因素合力帶來的結果。因此，為了推動商業(yè)銀行風險貸款管理水平的提升，更應當從根源上查找商業(yè)銀行借貸管理工作中存在的漏洞和不足，力求通過完善內(nèi)部管理的方式解決信貸風險問題。

一、商業(yè)銀行法人風險貸款的主觀成因

（一）對風險的敏銳度不高，缺乏遠視的判斷能力

行業(yè)經(jīng)濟是國民經(jīng)濟的重要構成部分，對于一家商業(yè)銀行來說，在判斷國民經(jīng)濟發(fā)展趨勢的過程中，必須要具體地針對某一產(chǎn)業(yè)、某一行業(yè)，將判斷的空間縮小到特定的范圍內(nèi)，這樣才能夠?qū)δ骋恍袠I(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀分析清楚，做好信貸業(yè)務的細致性管理和劃分［1］。從目前我國經(jīng)濟的發(fā)展形勢來看，即使在上行期的行業(yè)中，優(yōu)質(zhì)的客戶也不是一成不變的。在經(jīng)濟上行期中，雖然外部的市場環(huán)境充滿了生機，資金的流動性也較為充足，客戶相對來說在市場中的持續(xù)盈利能力較強。但這并不意味著客戶在經(jīng)營過程中不會面臨風險問題，只是風險在上行期的經(jīng)濟走勢中不易暴露，更容易被商業(yè)銀行在背景調(diào)查中忽視［2］。但是，隨著經(jīng)濟周期的持續(xù)波動，很多客戶在經(jīng)營過程中存在的潛在風險問題就會逐漸暴露出來，這時，如果商業(yè)銀行針對風險的敏銳度相對較低，無法在遠視的角度下考慮行業(yè)面臨的風險問題，就無法建立起動態(tài)的分析方案和機制，不能以客觀的狀況來看待某一行業(yè)或客戶，極容易在信貸業(yè)務中做出錯誤的判斷，最終導致風險問題爆發(fā)。當前，我國部分商業(yè)銀行對于行業(yè)的發(fā)展和研究能力較為薄弱，大多數(shù)商業(yè)銀行在借貸業(yè)務開展過程中，主要是通過探究“產(chǎn)業(yè)以及行業(yè)分析報告”中的數(shù)據(jù)判斷客戶的償債能力，但是，產(chǎn)業(yè)和行業(yè)的分析資料無法完全與不同地域條件下的市場發(fā)展狀況相互貼合，并且報告中的內(nèi)容也缺乏對于行業(yè)經(jīng)濟周期的完善性追蹤。這也導致很多商業(yè)銀行在介入某些行業(yè)以及產(chǎn)業(yè)的發(fā)展歷程時，無法客觀地判斷該行業(yè)是否快要進入衰退期，并無法建立起對該行業(yè)的風險關聯(lián)性，當發(fā)現(xiàn)行業(yè)已經(jīng)走下坡路時卻已經(jīng)來不及回頭［3］。例如，我國某商業(yè)銀行在對當?shù)孛禾啃袠I(yè)介入時恰好搭乘了煤炭“黃金十年”的末班車，但在此之后，隨著行業(yè)逐漸步入蕭條期，該商業(yè)銀行的客戶也隨時都可能會發(fā)生信貸風險問題。

（二）“信息孤島”的存在，影響了商業(yè)銀行判斷和決策的精確性

真實且客觀的數(shù)據(jù)信息能夠為商業(yè)銀行的戰(zhàn)略決策和規(guī)劃提供有效的數(shù)據(jù)支撐。如果商業(yè)銀行的上層決策者，所接收到的信息具有片面性或信息錯誤的問題，勢必會影響到商業(yè)銀行的頂層發(fā)展設計。在實踐業(yè)務中，考慮到業(yè)務收集者專業(yè)素質(zhì)不足或收集的手段有所局限，“信息孤島”和信息不對稱的問題并不能夠從根源上消除［4］。尤其是市場中存在很多企業(yè)和客戶為了謀取商業(yè)銀行的信任，往往會通過報喜不報憂的行為，將自身在近段時間發(fā)展過程中的利好狀況告知商業(yè)銀行，但是對于發(fā)展過程中面臨的風險卻隱瞞不報。例如，很多企業(yè)在發(fā)展過程中有大額度的民間借貸問題或面臨著企業(yè)官司的問題，但卻沒有將這樣的不利因素告知商業(yè)銀行［5］。除此之外，很多商業(yè)銀行的經(jīng)理人也面臨著績效考核的壓力，有時為達到績效也會倒逼經(jīng)理人員采用較為激進的方法，為謀求業(yè)績，忽視了對于客戶現(xiàn)金流以及經(jīng)營管理能力和發(fā)展前景的深入調(diào)查，無法從根源上掌握客戶的真實資金需求，經(jīng)常出現(xiàn)客戶想要多少就給予多少的現(xiàn)象。有的時候，為了達成某筆交易，很多商業(yè)銀行的經(jīng)理人也存在不想問或不敢問的心理狀態(tài)，這也導致對于客戶的信用調(diào)查信息根本不完善，嚴重地影響了判斷的精準性。例如，在2015年，我國某商業(yè)銀行向當?shù)氐馁Q(mào)易公司發(fā)放流動貸款資金涉及260萬元，經(jīng)過深入調(diào)查之后發(fā)現(xiàn)，該貿(mào)易公司的銷售能力相對較強，在2014年的前11個月總收入達到了4697萬元，銷貸比率達到21.76%，償債能力相對良好。但是在這筆貸款發(fā)放一年之后，還無法持續(xù)地收回，導致商業(yè)銀行面臨著極大的風險問題。最終，商業(yè)銀行提起訴訟，在法院調(diào)查的環(huán)節(jié)中，才了解到該貿(mào)易公司的法人還隱形控制著其他三家企業(yè)在另外三個市場金融機構辦理的大額信貸，涉及金額共計1200萬元，其中，有450多萬元的貸款已經(jīng)成為不良貸款。如果銷售經(jīng)理能夠在介入該行業(yè)時就能了解企業(yè)的訴訟問題，就可以從源頭處拒絕借貸，從而有效地避免風險問題的發(fā)生［6］。

（三）重視放貸業(yè)務卻忽視后續(xù)管理，主動防范風險的意識較為薄弱

考慮到放貸之后，尤其是對于流動性貸款來說貸款后業(yè)務持續(xù)的時間較長、管理的任務較為繁雜，同時，在管理過程中還可能會存在商業(yè)銀行與放貸對象信息不對稱的問題，因此，貸后管理也成為風險積壓和風險突變的關鍵環(huán)節(jié)。但目前，許多商業(yè)銀行的經(jīng)理人為了謀求績效，只注重一股腦地開發(fā)業(yè)務，卻忽視了對于后續(xù)的貸款管理工作，參與主動管理風險的意識相對來說較為淡?。?］。除此之外，部分商業(yè)銀行在貸后管理工作中始終存在形式化的管理問題，僅僅是根據(jù)客戶所提供的數(shù)據(jù)報表進行分析，卻沒有真正地對客戶的經(jīng)營狀況進行背景調(diào)查，對于客戶內(nèi)部的組織管理、產(chǎn)品在市場中的流通情況都沒有細致地了解清晰，因此，無法及時且有效地排查客戶在還貸過程中存在的風險問題。如果在日常的風險管理工作中，商業(yè)銀行的貸后管理者始終缺乏對于風險的主動涉入和管理意識的強化，不能采取有效的方法提前排查風險點，極有可能會導致商業(yè)銀行錯失資金退出的良機，導致潛在的風險問題轉化為事實存在的風險。例如，在2015年7月，我國某商業(yè)銀行對當?shù)氐馁Q(mào)易公司信用貸款3450萬元進行了風險化解。該商業(yè)銀行與貿(mào)易公司在2012年就建立起了信貸業(yè)務關系，該貿(mào)易公司在農(nóng)業(yè)銀行、建行、寧夏銀行、招商銀行等多家金融機構最高時共借出信用貸款9420萬元，直到該貿(mào)易公司風險爆發(fā)時，信用余額還有3600萬元。但是在這多家商業(yè)銀行機構中，寧夏銀行、招商銀行以及農(nóng)業(yè)銀行等三家銀行都成功地察覺到了風險問題并在前期退出。只有某商業(yè)銀行對于該貿(mào)易公司的信用余額一直不采取變化措施，這也導致該商業(yè)銀行錯失了風險退出的良機，從側面反映出該商業(yè)銀行風險識別能力的薄弱。

二、商業(yè)銀行信貸風險管理的有效對策

（一）遵循市場經(jīng)濟的發(fā)展規(guī)律，加強對于行業(yè)發(fā)展趨勢的判斷能力

對于行業(yè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢的分析和研究，是保障信貸政策精準制定、從根源上防范信貸風險的關鍵點。尤其是當前受到全球新冠病毒感染的沖擊，許多行業(yè)都陷入了下行階段，甚至還存在同行業(yè)規(guī)?；系膯栴}，因此，企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境以及持續(xù)盈利的水平中也包含了更多的不確定性。這就需要商業(yè)銀行能夠結合市場經(jīng)濟發(fā)展的規(guī)律，透過企業(yè)發(fā)展的表象，對所處行業(yè)未來發(fā)展的前景和空間進行精準的預判［8］。首先，應當強化對于行業(yè)的細致劃分以及判斷能力。加強商業(yè)銀行對于客戶所處行業(yè)政策發(fā)展、政策變更方面的分析和研究，尤其是對于一些余額較大、增長速度較快的高新技術行業(yè)進行準確的判斷；其次，應該持續(xù)強化商業(yè)銀行信貸政策的執(zhí)行能力。對于商業(yè)銀行總部已經(jīng)出臺的銀行信貸管理政策，必須嚴格地把關并執(zhí)行，同時，也應該持續(xù)關注當?shù)厥袌鲋锌蛻羲幮袠I(yè)的變化動態(tài)以及政策的調(diào)整和更新，對于商業(yè)銀行總行未出臺限貸政策的行業(yè)來說，還應該結合區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的特征，針對該行業(yè)進行深入的背景調(diào)查。

（二）做好信貸業(yè)務的溯源調(diào)查，加強信貸業(yè)務的真實性管理工作

信貸業(yè)務工作的本質(zhì)其實就是要追溯到客戶源頭，真正挖掘在市場中具有高爆發(fā)力且資金流轉和利用效率較高的企業(yè)，為商業(yè)銀行獲取更高的利潤空間，實現(xiàn)商業(yè)銀行與企業(yè)發(fā)展的共贏。同時，也要精準地識別一些利用假主體和假報表套取銀行信用的企業(yè)，從根源上杜絕與這些企業(yè)的相互合作。通過信貸追本溯源的管理方式，有助于商業(yè)銀行的信貸資金更好地流向一些實體經(jīng)濟行業(yè)。這就需要商業(yè)銀行強化對于客戶財務發(fā)展水平、經(jīng)營發(fā)展背景以及貸款用途的真實性的核查力度，嚴格控制客戶的準入關卡。首先，必須要核查客戶提交信息的真實性。針對客戶所處行業(yè)的發(fā)展趨勢以及客戶企業(yè)的經(jīng)營管理特征，針對客戶的有效信用需求額度進行估算，避免客戶借助虛假的報表或泡沫經(jīng)濟的外殼隱藏真實的信用套現(xiàn)目的；其次，應當嚴格核查客戶提供財務數(shù)據(jù)的真實性以及客觀性。財務數(shù)據(jù)報表是影響商業(yè)銀行對客戶信用評級最為關鍵的數(shù)據(jù)類型，與客戶授權額度的測算之間息息相關。一旦財務報表中的信息失真，將會導致商業(yè)銀行在信貸決策過程中出現(xiàn)失誤。因此，必須嚴格核查客戶財務數(shù)據(jù)的真實性，一旦財務數(shù)據(jù)出現(xiàn)了異常性的波動問題，應當進行重點背景調(diào)查，保證數(shù)據(jù)的準確性。

（三）做好貸后管理工作，把握資金進退的主動權

在行業(yè)經(jīng)濟轉型和升級的過程中，商業(yè)銀行的貸款活動也必須要做出靈活的應對和調(diào)整，但是在調(diào)整期間商業(yè)銀行所面臨的貸款風險也會不斷地積累，因此，銀行必須要重視對于貸款之后的管理工作。需要牢記一個原則，“在客戶發(fā)展平穩(wěn)的情況下才能退出，一旦客戶已經(jīng)出現(xiàn)了風險問題，這時想退出就已經(jīng)無法扭轉局面。”只有持續(xù)強化商業(yè)銀行貸后管理的能力，才能幫助商業(yè)銀行在動態(tài)的監(jiān)測中提早排查風險并及時退出與風險客戶之間的交易［9］。首先，商業(yè)銀行應當對客戶的運營發(fā)展狀態(tài)進行動態(tài)性的檢測。要知道，風險并不是一日之間就能夠形成的，如果客戶在發(fā)展的過程中出現(xiàn)了劣勢，在前期必然會有預先征兆。因此，在貸后管理工作中，商業(yè)銀行必須要及時并密切地關注客戶經(jīng)營財務的變化水平，通過動態(tài)性的跟蹤管理在出現(xiàn)風險的苗頭時，精準地把握退出的良機；其次，應當做好風險貸款的化解工作。對于已經(jīng)出現(xiàn)風險問題的法人貸款，在風險問題沒有持續(xù)擴大的前提條件下應當采取有效的風險化解措施，這樣才能夠使商業(yè)銀行貸款業(yè)務的損失程度降到最低［10］。

綜上所述，信貸資產(chǎn)的質(zhì)量評估是關系商業(yè)銀行平穩(wěn)發(fā)展的核心。因此，商業(yè)銀行更應當通過深入地探究法人風險貸款的主觀成因，從源頭上做好法人信用的評級工作，并能夠持續(xù)注重貸后的管理水平的提升，這樣才能夠從根源上降低商業(yè)銀行面臨的貸款風險水平。