基于激活最小經(jīng)營(yíng)單元的內(nèi)部模擬市場(chǎng)建設(shè)實(shí)踐

●張?jiān)婙Q 王 瑋 喻 婧

一、引言

內(nèi)部模擬市場(chǎng)是指企業(yè)通過(guò)劃小內(nèi)部核算單元，引入價(jià)格機(jī)制、供求機(jī)制和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，以模擬市場(chǎng)交易的方式替代原有的分工協(xié)作或行政隸屬關(guān)系，組織開展內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一種經(jīng)營(yíng)管理模式。

當(dāng)前，公司發(fā)展環(huán)境正在發(fā)生重大變化，面臨的資源、政策、環(huán)境等約束條件越來(lái)越多，必須走內(nèi)涵式、精益化發(fā)展道路，更加注重“做強(qiáng)”“做優(yōu)”，因此，需要以內(nèi)部模擬市場(chǎng)為抓手，將市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原理與電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐有機(jī)融合，清晰反映各單位每項(xiàng)業(yè)務(wù)的資源耗費(fèi)、經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出和價(jià)值貢獻(xiàn)，將價(jià)值量化到基層、責(zé)任分解到全員、考核激勵(lì)到個(gè)人，有效促進(jìn)基層單位樹立“經(jīng)營(yíng)電網(wǎng)”理念、業(yè)務(wù)部門樹立“全業(yè)務(wù)價(jià)值”理念、廣大員工樹立“為自己工作”理念，從而激發(fā)員工動(dòng)力、挖掘企業(yè)潛力、增強(qiáng)企業(yè)活力。

二、建設(shè)內(nèi)容

按照“分級(jí)分類”原則，國(guó)網(wǎng)福建電力圍繞售電、規(guī)劃、設(shè)計(jì)、檢修、科研、教培等關(guān)鍵業(yè)務(wù)，設(shè)計(jì)構(gòu)建“全范圍覆蓋、全業(yè)務(wù)貫穿”的三級(jí)內(nèi)部市場(chǎng)。其中：一級(jí)市場(chǎng)由省公司搭建和評(píng)價(jià)，市場(chǎng)成員包括市級(jí)供電公司、省級(jí)支撐單位。二級(jí)市場(chǎng)由市公司負(fù)責(zé)搭建和評(píng)價(jià)，市場(chǎng)成員包括縣級(jí)供電公司、市級(jí)支撐單位、市級(jí)管理部門。三級(jí)市場(chǎng)由縣公司負(fù)責(zé)搭建和評(píng)價(jià)，市場(chǎng)成員包括所屬供電所、縣級(jí)支撐單位、縣級(jí)管理部門。

（一）一級(jí)內(nèi)部模擬市場(chǎng)

1.價(jià)格目錄。供電單位方面，構(gòu)建“兩部制”模擬電價(jià)。將供電單位“電度電費(fèi)”單一制電價(jià)傳導(dǎo)機(jī)制升級(jí)為“電度電費(fèi)+容量電費(fèi)”的兩部制電價(jià)傳導(dǎo)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)全成本的有效傳導(dǎo)。支撐單位方面，構(gòu)建支撐主體單價(jià)目錄，合理模擬每項(xiàng)服務(wù)或業(yè)務(wù)的成本收益，確保對(duì)不同單位業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)同質(zhì)同價(jià)，確保價(jià)格公允。

2.評(píng)價(jià)體系。融合穩(wěn)增長(zhǎng)和核價(jià)監(jiān)管要求，統(tǒng)籌利潤(rùn)、有效資產(chǎn)“兩個(gè)目標(biāo)”，適應(yīng)新監(jiān)管需要，將投資、成本資源向高效形成有效資產(chǎn)的方向傾斜，構(gòu)建成本、資本全要素評(píng)價(jià)體系。

一級(jí)市場(chǎng)內(nèi)模評(píng)價(jià)由經(jīng)營(yíng)效益、資本管理效率效益、成本管理效率效益三個(gè)部分構(gòu)成。其中：經(jīng)營(yíng)效益主要要求擴(kuò)大利潤(rùn)空間，以內(nèi)模利潤(rùn)為主進(jìn)行評(píng)價(jià)。資產(chǎn)管理效率效益從經(jīng)營(yíng)效益上要求提高投資回報(bào)和資產(chǎn)使用效率，從核價(jià)監(jiān)管上強(qiáng)化有效資產(chǎn)管理。主要從資產(chǎn)收入比、有效資產(chǎn)轉(zhuǎn)化、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)三個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。成本管理效率效益從經(jīng)營(yíng)效益上要求提升運(yùn)營(yíng)能力，大力實(shí)施降本節(jié)支，大力壓控不合理生產(chǎn)支出，從嚴(yán)管控非生產(chǎn)性支出，從核價(jià)監(jiān)管上持續(xù)優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)。主要從萬(wàn)元資產(chǎn)生產(chǎn)性費(fèi)用、人均管理性費(fèi)用兩個(gè)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

3.激勵(lì)體系。將內(nèi)部模擬市場(chǎng)考核結(jié)果與各單位、各部門的工資總額掛鉤，內(nèi)部模擬市場(chǎng)評(píng)價(jià)結(jié)果與工資總額基數(shù)掛鉤比例設(shè)置為20%。實(shí)行按季考核，其中：1～3季度考核為季度考核，每個(gè)季度掛鉤總額分別占全年考核掛鉤總額的10%、15%、20%，累計(jì)占45%；4季度考核即為年度考核，掛鉤總額占全年內(nèi)部模擬市場(chǎng)考核掛鉤總額的55%。

4.核算方式。內(nèi)模利潤(rùn)與報(bào)表利潤(rùn)趨同，“真賬真算”，利潤(rùn)結(jié)果與各單位貢獻(xiàn)相匹配，促進(jìn)各單位“責(zé)、權(quán)、利”對(duì)等。強(qiáng)化考核信息化記錄，依托信息化技術(shù)，實(shí)現(xiàn)各市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)成效和價(jià)值貢獻(xiàn)精準(zhǔn)反映，痕跡化考核結(jié)果，強(qiáng)調(diào)考核嚴(yán)肅性。

（二）二級(jí)內(nèi)部模擬市場(chǎng)

二級(jí)市場(chǎng)主要從收入、成本、資產(chǎn)效率、人員效率入手，構(gòu)建評(píng)價(jià)、激勵(lì)、運(yùn)營(yíng)三個(gè)體系。

1.評(píng)價(jià)體系。強(qiáng)調(diào)“四個(gè)統(tǒng)一”。一是統(tǒng)一交易主體，將職能部門和業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一劃分為供電主體、支撐主體、管理主體。二是統(tǒng)一結(jié)算規(guī)則，不同交易主體內(nèi)模收入按照“業(yè)務(wù)活動(dòng)單價(jià)×業(yè)務(wù)數(shù)量”計(jì)算。三是統(tǒng)一考核指標(biāo)，統(tǒng)一構(gòu)建市場(chǎng)考核指標(biāo)庫(kù)，指標(biāo)庫(kù)供市公司參考使用。四是統(tǒng)一考核標(biāo)準(zhǔn)，明確內(nèi)模市場(chǎng)考核分為月度、年度（季度）考核。

2.激勵(lì)體系。強(qiáng)調(diào)“兩個(gè)掛鉤”。一是內(nèi)模市場(chǎng)考核結(jié)果與交易主體績(jī)效績(jī)效考核結(jié)果掛鉤。二是要求各單位將二級(jí)市場(chǎng)考核指標(biāo)分解形成班組內(nèi)模市場(chǎng)考核指標(biāo)庫(kù)，并與交易主體月度、年度考核貫通考核，加大二次分配力度，推動(dòng)班組樹立成本效益意識(shí)。三是要求內(nèi)?？己舜┩嘎涞刂羻T工績(jī)效管理，市公司應(yīng)按照二級(jí)市場(chǎng)考核指標(biāo)對(duì)應(yīng)的關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動(dòng)梳理工分庫(kù)，增加與內(nèi)模市場(chǎng)有關(guān)的工分內(nèi)容，引導(dǎo)員工關(guān)注經(jīng)營(yíng)效益、價(jià)值創(chuàng)造。

3.運(yùn)營(yíng)體系。強(qiáng)調(diào)“一體聯(lián)動(dòng)”。一是與組織機(jī)構(gòu)優(yōu)化聯(lián)動(dòng)，將內(nèi)?？己伺c綜合性管理部門、融合型業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)聯(lián)動(dòng)設(shè)計(jì)，供電所試點(diǎn)模擬合伙人制，推動(dòng)基層一線組織自變革。二是與三項(xiàng)制度改革聯(lián)動(dòng)，通過(guò)劃小核算單元，加大考核結(jié)果與薪酬的掛鉤力度，合理拉開收入差距；同時(shí)嚴(yán)格量化考核，允許各級(jí)用工主體向內(nèi)部市場(chǎng)“模擬退人”，將表現(xiàn)欠佳、出工不出力的員工退往內(nèi)部市場(chǎng)“轉(zhuǎn)崗池”。三是與專業(yè)精益化管理聯(lián)動(dòng)，推進(jìn)內(nèi)模市場(chǎng)與精準(zhǔn)投資、新型業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、采購(gòu)及庫(kù)存管理聯(lián)動(dòng)設(shè)計(jì)，提升專業(yè)管理水平。四是開展內(nèi)模市場(chǎng)指標(biāo)對(duì)標(biāo)管理。利用內(nèi)部模擬市場(chǎng)信息系統(tǒng)開展大數(shù)據(jù)分析，推動(dòng)各單位與標(biāo)桿比、與平均值比，合理設(shè)置指標(biāo)目標(biāo)值，提升各單位經(jīng)營(yíng)效益效率。五是強(qiáng)化信息系統(tǒng)支撐。依托企業(yè)數(shù)據(jù)中臺(tái)，借助數(shù)字化手段，固化二級(jí)市場(chǎng)交易規(guī)則，實(shí)現(xiàn)各市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)成效和價(jià)值貢獻(xiàn)精準(zhǔn)反映。

（三）三級(jí)內(nèi)部模擬市場(chǎng)

三級(jí)市場(chǎng)是內(nèi)部模擬市場(chǎng)建設(shè)的“最后1公里”，直接影響到公司內(nèi)模模擬市場(chǎng)建設(shè)的實(shí)施與效果。三級(jí)內(nèi)部模擬市場(chǎng)主要包括標(biāo)準(zhǔn)體系、評(píng)價(jià)體系以及激勵(lì)體系等方面內(nèi)容。

1.標(biāo)準(zhǔn)體系。一是合理劃分主體類別。按照“業(yè)務(wù)類型”“經(jīng)營(yíng)規(guī)?！薄肮╇妳^(qū)域”“人員配置”“客戶群體”等維度，合理界定和劃分市場(chǎng)主體，準(zhǔn)確定位每一個(gè)市場(chǎng)主體的等級(jí)，建立同類主體“朋友圈”。二是建立標(biāo)準(zhǔn)庫(kù)。主要由工作計(jì)量體系、價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)體系、標(biāo)準(zhǔn)成本體系三部分組成。其中：工作計(jì)量體系，是指各單位對(duì)市場(chǎng)主體工作內(nèi)容進(jìn)行量化，匹配計(jì)件、價(jià)格、總額，按照可衡量、可評(píng)價(jià)的要求，為市場(chǎng)結(jié)算及考核評(píng)價(jià)提供準(zhǔn)確有效的計(jì)量數(shù)據(jù)。價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)體系，是指各單位對(duì)市場(chǎng)主體涉及的主要業(yè)務(wù)，參照市場(chǎng)定價(jià)規(guī)律，按照公平、公正原則，利用公司內(nèi)部模擬市場(chǎng)定價(jià)方法，對(duì)每一個(gè)交易對(duì)象逐一核定交易價(jià)格。標(biāo)準(zhǔn)成本體系，基于國(guó)家法規(guī)政策、核價(jià)監(jiān)管要求、國(guó)網(wǎng)公司標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)技術(shù)規(guī)程、市場(chǎng)公開價(jià)格等依據(jù)，結(jié)合多維精益核算，測(cè)算市場(chǎng)主體的成本支出，形成標(biāo)準(zhǔn)成本體系。

2.評(píng)價(jià)體系。建立由關(guān)鍵指標(biāo)、成本管理、工作計(jì)量三方面構(gòu)成的評(píng)價(jià)體系。以“完成目標(biāo)、超越自我、創(chuàng)造一流”為核心，建立“與目標(biāo)比、與歷史比、與標(biāo)桿比”的“三元”比較計(jì)分機(jī)制，合理設(shè)置各項(xiàng)指標(biāo)計(jì)算考核標(biāo)準(zhǔn)，衡量同類市場(chǎng)主體“朋友圈”平均水平、最高水平、最低水平。其中:關(guān)鍵指標(biāo)由各單位以公司二級(jí)內(nèi)部模擬市場(chǎng)指標(biāo)庫(kù)為基礎(chǔ)選擇，傳導(dǎo)二級(jí)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)導(dǎo)向。成本管理通過(guò)成本“比差異”，降低班組“物耗”“人耗”。工作計(jì)量鼓勵(lì)多勞多得，促進(jìn)搶單制、競(jìng)價(jià)制等新模式推廣。關(guān)鍵指標(biāo)、成本管理、工作計(jì)量三方面評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)重構(gòu)成，由各單位結(jié)合實(shí)際情況研究制定。

3.激勵(lì)體系。一方面，強(qiáng)化團(tuán)隊(duì)價(jià)值貢獻(xiàn)激勵(lì)。激發(fā)市場(chǎng)主體在做好基礎(chǔ)工作及指標(biāo)工作的前提下，實(shí)現(xiàn)效益最大化、成本最優(yōu)化化目標(biāo)。內(nèi)模市場(chǎng)考核結(jié)果與市場(chǎng)主體組織業(yè)績(jī)考核評(píng)定掛鉤，組織績(jī)效考核分?jǐn)?shù)=年度KPI考核得分×A%+年度內(nèi)模市場(chǎng)考核得分×B%，權(quán)重A、B由各單位結(jié)合實(shí)際自行確定，原則上B不低于20。另一方面，強(qiáng)化個(gè)人工作貢獻(xiàn)激勵(lì)。讓基層員工切實(shí)感受到他們的工作與實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)息息相關(guān)，對(duì)直接承擔(dān)內(nèi)部模擬市場(chǎng)內(nèi)容的相關(guān)工作，以高于標(biāo)準(zhǔn)分值（工分）50%的工分進(jìn)行核定，融入到員工績(jī)效管理的日?；顒?dòng)中。

三、主要成效及小結(jié)

一是內(nèi)模理念逐漸深入人心。經(jīng)過(guò)近3年建設(shè)，內(nèi)部模擬市場(chǎng)理念逐步獲得廣大員工普遍認(rèn)同，員工觀念發(fā)生了切實(shí)改變，市場(chǎng)意識(shí)、競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、效益意識(shí)、成本意識(shí)逐漸在全體員工心中落地生根。二是全員內(nèi)生動(dòng)力明顯增強(qiáng)。通過(guò)“能上能下、能進(jìn)能出、能增能減”量化激勵(lì)機(jī)制，打破了論資排輩、好壞一樣、平均主義等現(xiàn)象，形成了“多干多得、少干少得”的公平競(jìng)爭(zhēng)模式，員工積極性、主動(dòng)性、創(chuàng)造性被充分激發(fā)出來(lái)，“比、學(xué)、趕、超”已經(jīng)在基層一線蔚然成風(fēng)。三是全員經(jīng)營(yíng)意識(shí)顯著提升。各單位“一把手”當(dāng)家理財(cái)能力明顯提升，各單位逐漸成為“重效益、懂市場(chǎng)、善經(jīng)營(yíng)”的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體，部門觀念逐漸從“要費(fèi)用”轉(zhuǎn)向“要利潤(rùn)”、從“要員工”轉(zhuǎn)向“要效率”，員工觀念逐漸從“只干事、不管賬”轉(zhuǎn)向“先算賬、后干事”，形成了全員參與經(jīng)營(yíng)、共創(chuàng)效益的良好局面。四是提質(zhì)增效促進(jìn)效應(yīng)明顯。通過(guò)深化內(nèi)部模擬市場(chǎng)建設(shè)，各單位對(duì)自身肩負(fù)的價(jià)值責(zé)任有了更加深刻的認(rèn)識(shí)，能準(zhǔn)確把握經(jīng)營(yíng)目標(biāo)任務(wù)和平衡資源分配，一層一層傳導(dǎo)壓力、一級(jí)一級(jí)激發(fā)動(dòng)力、一環(huán)一環(huán)挖掘潛力，真正做到千斤重?fù)?dān)大家挑、人人肩上有指標(biāo)，有力促進(jìn)了提質(zhì)增效。