基于高速公路EPC模式的造價(jià)控制措施研究

趙 旗

（北京建達(dá)道橋咨詢有限公司,北京 100015）

0 引言

EPC總承包模式在工程領(lǐng)域取得廣泛的應(yīng)用，具備全面進(jìn)行成本控制和風(fēng)險(xiǎn)把控的能力，能深度優(yōu)化工程發(fā)展環(huán)境，推動(dòng)工程活動(dòng)有效開展。高速公路在現(xiàn)代交通樞紐中占據(jù)舉足輕重的地位，工程建設(shè)成本高，在造價(jià)控制中采用EPC總承包模式有利于提高造價(jià)控制水平，因此深入探討高速公路EPC模式下的造價(jià)控制措施十分必要。

1 EPC模式的特點(diǎn)

EPC模式指的是工程總承包企業(yè)以合同約定為準(zhǔn)，全面開展設(shè)計(jì)、采購(gòu)和施工等工程活動(dòng)，并對(duì)安全、質(zhì)量、工期和造價(jià)負(fù)責(zé)。

EPC模式充分協(xié)調(diào)工程勘察、設(shè)計(jì)、采購(gòu)和施工等環(huán)節(jié)，可避免傳統(tǒng)工程項(xiàng)目中各環(huán)節(jié)相互脫節(jié)的問(wèn)題，同時(shí)全方位協(xié)調(diào)工程的安全、質(zhì)量、進(jìn)度和造價(jià)等多項(xiàng)因素，確保工程項(xiàng)目兼具安全性、質(zhì)量可靠性、高效性及高效益多項(xiàng)特征。EPC總承包商負(fù)責(zé)整個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程，不再以單獨(dú)的分包身份建設(shè)項(xiàng)目，有利于整個(gè)項(xiàng)目的統(tǒng)籌規(guī)劃和協(xié)同運(yùn)作，可以有效解決設(shè)計(jì)與施工的銜接問(wèn)題，減少采購(gòu)與施工的中間環(huán)節(jié)，順利解決施工方案中的實(shí)用性、技術(shù)性和安全性之間的矛盾。同時(shí)，合同總價(jià)和工期固定，業(yè)主的投資和工程建設(shè)期相對(duì)明確，利于費(fèi)用和進(jìn)度控制，因此在高速公路或其他類型的工程項(xiàng)目中得到廣泛應(yīng)用。

2 EPC模式對(duì)高速公路項(xiàng)目總造價(jià)的控制

2.1 合同期間清單的確定

招投標(biāo)階段，投標(biāo)人根據(jù)招標(biāo)人提供的清單和初步設(shè)計(jì)文件等進(jìn)行報(bào)價(jià)，對(duì)高速公路項(xiàng)目的總價(jià)加以控制。其中，招標(biāo)人提供清單包含勘察設(shè)計(jì)清單和施工清單兩部分。

合同期間，投資控制根據(jù)總承包單位合同價(jià)的工程量清單進(jìn)行?；玖鞒淌强偝邪鼏挝灰允┕D設(shè)計(jì)的工程量和相關(guān)技術(shù)規(guī)范為準(zhǔn)，列出各分項(xiàng)工程量清單，并進(jìn)一步將工程項(xiàng)目細(xì)分為多個(gè)子目，分別確定各部分的工程量，此時(shí)工程管理、施工進(jìn)度控制和計(jì)量支付均可根據(jù)該施工圖固化工程量清單進(jìn)行。

施工階段，總承包單位以各分項(xiàng)工程合計(jì)總價(jià)與合同總價(jià)一致為基本原則，參考施工圖設(shè)計(jì)文件，對(duì)工程量清單作適度調(diào)整。經(jīng)過(guò)對(duì)細(xì)部的調(diào)整后，由項(xiàng)目法人審定，最終將審定結(jié)果作為支付依據(jù)。施工圖設(shè)計(jì)文件經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后，由總承包單位編制施工圖固化工程量清單，而其中單價(jià)的組成需考慮到如下內(nèi)容：

（1）按定額及費(fèi)率規(guī)定計(jì)算。

（2）以專業(yè)造價(jià)機(jī)構(gòu)提供的信息為準(zhǔn)，編制單價(jià)，此環(huán)節(jié)需注意兩點(diǎn)：一是信息需涵蓋人工、材料、機(jī)械臺(tái)班三方面的單價(jià)信息，二是信息采用的是投標(biāo)截止日所在月機(jī)構(gòu)提供的信息。

（3）根據(jù)“預(yù)算單價(jià)×投標(biāo)凈價(jià)+投標(biāo)控制凈價(jià)”的方法計(jì)算，確定最終單價(jià)。其中，投標(biāo)凈價(jià)、投標(biāo)控制凈價(jià)的確定遵循總價(jià)包干原則。在結(jié)束施工圖固化工程量清單的編制作業(yè)后，由第三方咨詢單位（需達(dá)到甲級(jí)造價(jià)資質(zhì)）進(jìn)行審查，確認(rèn)無(wú)誤后將施工圖固化工程量清單分級(jí)管理上報(bào)審查，經(jīng)過(guò)逐層審查后提升可行性。高速公路工程活動(dòng)實(shí)施期間，計(jì)量支付需根據(jù)清單及合同條款約定適時(shí)進(jìn)行。項(xiàng)目竣工后，以調(diào)整后的工程量清單為準(zhǔn)，總承包單位編制竣工文件和工程總結(jié)算。

2.2 合同期間價(jià)格的調(diào)整

EPC模式的合同結(jié)構(gòu)以交鑰匙總承包、設(shè)計(jì)-施工總承包（E-C）、采購(gòu)-施工總承包（P-C）為主，從工程實(shí)踐狀況來(lái)看，應(yīng)用較為廣泛的有交鑰匙總承包和設(shè)計(jì)-施工總承包[1]。而通過(guò)對(duì)不同類型合同結(jié)構(gòu)形式的分析可以發(fā)現(xiàn)，在EPC模式下，設(shè)計(jì)、采購(gòu)及施工建設(shè)密切相關(guān)，彼此間存在如圖1所示的關(guān)聯(lián)。

圖1 EPC模式中設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工的聯(lián)系

高速公路工程建設(shè)周期長(zhǎng)，材料價(jià)格和人工成本等均有可能隨著市場(chǎng)環(huán)境的變化而發(fā)生波動(dòng)，進(jìn)而影響合同價(jià)格。針對(duì)此情況，需進(jìn)行適度調(diào)節(jié)，具體依據(jù)《中華人民共和國(guó)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)施工總承包招標(biāo)文件》（2012年版）第16節(jié)的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行。

2.3 合同期間單價(jià)確定及支付

（1）以合同和批準(zhǔn)的施工圖設(shè)計(jì)文件為準(zhǔn)，總承包單位編制工程量清單，確定分項(xiàng)工程的單項(xiàng)價(jià)格和工程數(shù)量，經(jīng)過(guò)此項(xiàng)工作后，需確?？們r(jià)與有效合同價(jià)相同，并在此基礎(chǔ)上報(bào)監(jiān)理人審核和批準(zhǔn)，確認(rèn)無(wú)誤即可執(zhí)行。針對(duì)某些工程子目的單價(jià)與市場(chǎng)平均水平不符的情況，項(xiàng)目法人有權(quán)修改各支付子目的單價(jià)和合價(jià)，但必須建立在該項(xiàng)目有效合同價(jià)不變的前提下，此后由總承包單位執(zhí)行。

（2）監(jiān)理人以實(shí)際工程量完成情況為準(zhǔn)，按照《公路工程施工監(jiān)理規(guī)范》（JTG G10—2016）的要求和該合同的規(guī)定對(duì)總承包單位進(jìn)行計(jì)量支付。若實(shí)際完成量超過(guò)清單工程量，從總承包風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)中列出超出部分；若清單子目工程的完成量小于清單工程量，支付活動(dòng)以實(shí)際完成量為準(zhǔn)進(jìn)行，除此之外的其他部分工程費(fèi)用轉(zhuǎn)入總承包風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)中。

（3）對(duì)于需由項(xiàng)目法人承擔(dān)的費(fèi)用變更，可以根據(jù)初步聯(lián)合審查金額暫定計(jì)量。變更費(fèi)用最終批復(fù)后，立足工程項(xiàng)目的實(shí)際開展?fàn)顩r，根據(jù)具體完成量加以計(jì)量。以已暫計(jì)量的金額為參照，若實(shí)際計(jì)量的金額低于該值，需在其他工程項(xiàng)目進(jìn)度款中扣回。計(jì)量支付中，對(duì)于新增工程子目的，單價(jià)的確定基于變更估價(jià)原則而進(jìn)行，再按照此時(shí)的單價(jià)執(zhí)行。

（4）高速公路工程實(shí)施期間，由于設(shè)計(jì)變更導(dǎo)致的工程費(fèi)用變化應(yīng)按照《公路工程設(shè)計(jì)施工總承包管理辦法》進(jìn)行處理，且遵循風(fēng)險(xiǎn)劃分原則：①工程子目工程數(shù)量有大幅度的增加或減少時(shí)，將會(huì)因?yàn)楣こ塘康母淖兌鹬Ц督痤~超支或滯后的問(wèn)題，此時(shí)監(jiān)理人會(huì)同項(xiàng)目法人和總承包人共同商議，從原固化工程量清單數(shù)量中以特定的比例予以確定，再完成相應(yīng)工程量的計(jì)量支付工作。②對(duì)于新增項(xiàng)目，計(jì)量支付以確定的單價(jià)和實(shí)際完成的新增數(shù)量為準(zhǔn)進(jìn)行，對(duì)于總承包風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)開支占比達(dá)到50%的情況，需要隨即暫停計(jì)量；若隨著高速公路工程項(xiàng)目的發(fā)展而繼續(xù)出現(xiàn)屬于總承包單位風(fēng)險(xiǎn)的變更計(jì)量時(shí)，此時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用部分的考慮需要分為兩大部分，做針對(duì)性處理，即不計(jì)單價(jià)和合價(jià)，僅計(jì)工程子目和工程量，項(xiàng)目交工驗(yàn)收后一次支付量需按照總承包風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)的80%予以控制，剩余20%的支付在材料供應(yīng)商、總承包單位及民工工資結(jié)算支付均結(jié)束后進(jìn)行。總承包風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)由總承包單位報(bào)價(jià)，以前述提及的方法完成費(fèi)用的支付后，無(wú)需再支付，而對(duì)于工程實(shí)施過(guò)程中產(chǎn)生的增加工程量，由總承包單位自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)（基本要求是新增工程量在總承包單位風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)）[2]。計(jì)量支付管理辦法需要具有可行性，為此可由項(xiàng)目法人制定，經(jīng)檢查確認(rèn)計(jì)量支付管理辦法科學(xué)可行后，由總承包單位實(shí)施。

2.4 變更確定

工程實(shí)施階段，對(duì)于屬于項(xiàng)目法人風(fēng)險(xiǎn)范圍的設(shè)計(jì)變更，需同步進(jìn)行工程量清單和合同總價(jià)的調(diào)整，隨后按規(guī)定、按流程報(bào)批，通過(guò)審批后執(zhí)行。在EPC模式下，任何一方均不可在未獲得許可時(shí)隨意對(duì)有效合同價(jià)進(jìn)行調(diào)整，但需考慮到合同履行過(guò)程中所出現(xiàn)的特殊情況，例如存在如下情況時(shí)依據(jù)規(guī)定以合理的方法調(diào)整合同價(jià)格。

（1）交通主管部門或項(xiàng)目法人提出的路線方案調(diào)整、橋梁結(jié)構(gòu)形式及數(shù)量的變化、路基結(jié)構(gòu)形式及路基寬度的變化、天橋位置的變化等建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)工程規(guī)模的調(diào)整，但需排除因總承包單位施工圖設(shè)計(jì)缺陷而引起調(diào)整的情況。

（2）由于基準(zhǔn)日期以后法律改變而引起的合同價(jià)格的調(diào)整，但未包含工程設(shè)計(jì)涉及的新標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)范等。

（3）由于市場(chǎng)環(huán)境的影響而引起材料和人工的價(jià)格變化，此時(shí)的調(diào)整活動(dòng)必須按價(jià)格調(diào)整相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

（4）自然災(zāi)害或其他的不可抗力因素導(dǎo)致的費(fèi)用增加。

（2）對(duì)于前述的“（1）~（4）”中的某類情況，且在項(xiàng)目法人風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)時(shí)，必須依據(jù)變更規(guī)程開展變更活動(dòng)，項(xiàng)目法人承擔(dān)由于變更而導(dǎo)致的新增費(fèi)用，或由于費(fèi)用的減少而從中受益。對(duì)于除“（1）~（4）”的其他任何情形所致的費(fèi)用變更，在對(duì)其進(jìn)行判斷時(shí)統(tǒng)一認(rèn)為是承包單位風(fēng)險(xiǎn)，由情形（1）引起費(fèi)用變化時(shí)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)如下思路開展計(jì)算工作：一方面，以項(xiàng)目法人批復(fù)結(jié)果為準(zhǔn)，確定調(diào)整方案。另一方面，注重對(duì)涉及金額的調(diào)整，即遵循變更估價(jià)計(jì)算原則，對(duì)比分析各子目的單價(jià)，此時(shí)需考慮到的具體內(nèi)容包含征地和拆遷等費(fèi)用的變化，審核工作需由具有資質(zhì)的造價(jià)咨詢單位負(fù)責(zé)，具體由項(xiàng)目法人予以選擇，但必須保證資質(zhì)的可靠性。項(xiàng)目法人確認(rèn)審核結(jié)果后，明確費(fèi)用變化金額在發(fā)生調(diào)整后的具體狀況，調(diào)整合同價(jià)格由項(xiàng)目法人承擔(dān)或受益。

3 高速公路EPC模式下造價(jià)控制的優(yōu)化策略

3.1 設(shè)計(jì)管理

設(shè)計(jì)管理是高速公路工程造價(jià)控制的重要策略。設(shè)計(jì)管理屬于技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的造價(jià)控制方式，且是工程項(xiàng)目投資控制中不可或缺的一部分。以設(shè)計(jì)管理為途徑的工程造價(jià)控制主要考慮如下兩方面內(nèi)容：

（1）限額設(shè)計(jì)：以項(xiàng)目立項(xiàng)批準(zhǔn)的估算金額為準(zhǔn)，開展后續(xù)的各項(xiàng)工作，例如初步設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)概算及施工圖設(shè)計(jì)和施工圖預(yù)算等。在高速公路的EPC模式中，限額設(shè)計(jì)重點(diǎn)圍繞初步設(shè)計(jì)和對(duì)應(yīng)設(shè)計(jì)概算兩部分進(jìn)行[3]。設(shè)計(jì)內(nèi)部各專業(yè)人員屬于重要參與者，需加強(qiáng)對(duì)此類員工的管理，為設(shè)計(jì)人員與造價(jià)和施工等人員建立起溝通的渠道，實(shí)現(xiàn)多專業(yè)的溝通，以便專業(yè)的層層分配、層層限額。在該策略下，切實(shí)提高限額設(shè)計(jì)水平。

（2）設(shè)計(jì)優(yōu)化：在高速公路EPC模式中，設(shè)計(jì)優(yōu)化可提高項(xiàng)目造價(jià)控制水平。設(shè)計(jì)優(yōu)化具有全局性，除了簡(jiǎn)單地節(jié)約建設(shè)成本外，還充分考慮到經(jīng)濟(jì)和技術(shù)的統(tǒng)一，以價(jià)值功能為引導(dǎo)開展相應(yīng)的造價(jià)控制工作。設(shè)計(jì)優(yōu)化具有持續(xù)性，需落實(shí)到項(xiàng)目設(shè)計(jì)的各階段，在源頭上以主動(dòng)的方式采取造價(jià)控制措施。以某大道快速化改造工程為例，工程采用EPC模式，通過(guò)設(shè)計(jì)優(yōu)化的方式節(jié)約成本。根據(jù)原設(shè)計(jì)方案，沿線橋梁采用鋼結(jié)構(gòu)箱梁，經(jīng)過(guò)設(shè)計(jì)優(yōu)化后，調(diào)整為現(xiàn)澆混凝土箱梁或預(yù)制混凝土箱梁，經(jīng)過(guò)優(yōu)化后的施工方案在該工程中更具可行性，工程材料用量減少，施工量降低，工程節(jié)約造價(jià)超2 890萬(wàn)元。

3.2 招標(biāo)采購(gòu)管理

在高速公路EPC模式中，招標(biāo)采購(gòu)極具重要性，作為承上啟下的環(huán)節(jié)，可承接設(shè)計(jì)階段和施工階段，因此，做好招標(biāo)采購(gòu)階段的管理工作對(duì)于提高工程造價(jià)控制水平有益。招標(biāo)采購(gòu)階段的造價(jià)控制水平可在很大程度上反映項(xiàng)目建設(shè)單位在工程中的主動(dòng)性，同時(shí)招標(biāo)采購(gòu)也是造價(jià)控制中尤為關(guān)鍵的階段。在高速公路EPC模式下，招標(biāo)上限價(jià)的確定以及EPC總承包商的選定和管理則是通過(guò)招標(biāo)采購(gòu)管理進(jìn)行造價(jià)控制的重要表現(xiàn)。從工作流程來(lái)看，EPC項(xiàng)目招標(biāo)發(fā)生在初步設(shè)計(jì)概算批復(fù)完成后，合理確定招標(biāo)上限價(jià)對(duì)于提高造價(jià)控制管理水平有重要的作用，若招標(biāo)上限價(jià)合理，將大幅度降低工程造價(jià)。而對(duì)于高速公路工程招標(biāo)上限價(jià)的確定，需綜合考慮到企業(yè)管理和利潤(rùn)等市場(chǎng)行為競(jìng)爭(zhēng)性因素以及勘察設(shè)計(jì)文件等，在全面兼顧的方式下確定適宜的工程招標(biāo)上限價(jià)。

高速公路EPC模式的總承包商的選擇和管理水平將對(duì)造價(jià)控制效果產(chǎn)生明顯的影響，具體包含招標(biāo)涵蓋的工程內(nèi)容、中間計(jì)量方式和結(jié)算方式等，需要確定各部分內(nèi)容及相應(yīng)的工作方式方法，在招標(biāo)條款和技術(shù)規(guī)范文件中作明確的規(guī)定。

3.3 施工過(guò)程管理

高速公路EPC模式在項(xiàng)目施工階段的覆蓋范圍廣，工程施工內(nèi)容復(fù)雜，管理與協(xié)調(diào)的參與方較多，且行業(yè)和市場(chǎng)持續(xù)發(fā)展，在相對(duì)復(fù)雜的工程環(huán)境下，可能引起造價(jià)控制效率低和效果差的問(wèn)題，因此加大對(duì)施工階段的造價(jià)控制力度至關(guān)重要。具體考慮如下幾個(gè)方面：

（1）施工圖設(shè)計(jì)經(jīng)過(guò)評(píng)審后，應(yīng)做相應(yīng)預(yù)算，對(duì)比分析施工圖設(shè)計(jì)內(nèi)容和初步設(shè)計(jì)內(nèi)容，根據(jù)對(duì)比分析結(jié)果評(píng)價(jià)施工圖預(yù)算是否突破中標(biāo)價(jià)。

（2）辨識(shí)施工圖設(shè)計(jì)與初步設(shè)計(jì)的不同點(diǎn)，在許可的范圍內(nèi)盡可能減少合同外變更工程內(nèi)容，使施工活動(dòng)按照計(jì)劃有序進(jìn)行。

（3）建設(shè)單位加強(qiáng)計(jì)量支付管理，控制好支付比例，避免超額支付的情況。

（4）建設(shè)單位密切關(guān)注EPC總承包單位的施工進(jìn)度，有條不紊地推進(jìn)施工進(jìn)程，保證項(xiàng)目按計(jì)劃投入使用。

（5）建設(shè)單位可在項(xiàng)目施工中積極應(yīng)用信息化技術(shù)和BIM技術(shù)，在一系列前沿技術(shù)的支持下，使造價(jià)控制管理更加量化，信息更加全面且清晰，以此來(lái)提高工程項(xiàng)目的造價(jià)控制水平以及減輕相關(guān)人員在造價(jià)控制中的勞動(dòng)強(qiáng)度。

4 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，高速公路EPC模式下的造價(jià)控制可強(qiáng)化對(duì)工程成本的管控，按照工程建設(shè)需求將成本細(xì)分為各個(gè)環(huán)節(jié)，促進(jìn)設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工等各工程階段的各項(xiàng)工作緊密銜接，在保證安全和質(zhì)量等基本目標(biāo)的前提下減少工程項(xiàng)目總體建設(shè)成本，使建設(shè)單位與EPC總承包單位互利共贏。EPC模式在高速公路工程中具有可行性，有推廣的價(jià)值。