PPP項(xiàng)目建設(shè)期績效考核研究

張智曉，張 南，申晨亮

(中州水務(wù)控股有限公司，河南 鄭州 450000)

2015年以來，PPP項(xiàng)目建設(shè)逐步進(jìn)入高峰期。投資公司因受發(fā)展歷程的影響，PPP模式下在投資管理、融資管理方面存在一定的優(yōu)勢，但是在建設(shè)(期)管理方面則存在較大的不足。2017年以來，隨著PPP政策的收緊，PPP項(xiàng)目監(jiān)管越來越嚴(yán)，基于投資公司視角開展PPP項(xiàng)目建設(shè)管理績效考核研究也顯得日益緊迫和重要[1]。

國內(nèi)外PPP項(xiàng)目績效考核研究主要偏重于全過程績效考核評(píng)價(jià)和運(yùn)營考核評(píng)價(jià)。針對(duì)PPP項(xiàng)目建設(shè)管理的考核評(píng)價(jià)相對(duì)較少。主要采用的考核評(píng)價(jià)方式保包括關(guān)鍵指標(biāo)法[2]、平衡記分卡方法、KPI績效考核理論[3]、層次分析法、物元分析法、模糊物元綜合評(píng)價(jià)法[4]。

本文采用文獻(xiàn)調(diào)查法、專家咨詢法等方法，指標(biāo)的選擇采用基于KSF的KPI方法，指標(biāo)賦分采用FAHP法，考核結(jié)果采用熵權(quán)法修正，主管與客觀評(píng)價(jià)想結(jié)合。

建立投資公司的PPP項(xiàng)目建設(shè)管理考核體系和評(píng)價(jià)方法，能夠?yàn)榻ㄔO(shè)管理工作提供科學(xué)合理的方法。

1 指標(biāo)體系構(gòu)建

基于投資公司的角度，通過對(duì)項(xiàng)目建設(shè)期的主要參與方的考核，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目公司的項(xiàng)目建設(shè)管理行為和管理成果的全面、客觀的考核。作為投資公司在對(duì)所管理的項(xiàng)目公司進(jìn)行考核的基礎(chǔ)上，形成PDCA閉環(huán)管理，規(guī)范、統(tǒng)一項(xiàng)目公司的建設(shè)管理行為，提升整體的項(xiàng)目建設(shè)管理水平。

1.1 指標(biāo)確定

采用基于KSF的KPI方式確定各級(jí)考核指標(biāo)。逐級(jí)向下分解，上一級(jí)的KPI作為下一級(jí)的KSF。

1.1.1一級(jí)指標(biāo)確定

袁競峰通過調(diào)查研究，羅列了PPP項(xiàng)目核心績效，其中一部分指標(biāo)屬于項(xiàng)目建設(shè)期[5]。見表1。

表1 項(xiàng)目參與方關(guān)注的績效指標(biāo)

國外部分英文文獻(xiàn)對(duì)PPP項(xiàng)目戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵因素進(jìn)行了匯總分析，建設(shè)期內(nèi)列舉了合同、質(zhì)量、進(jìn)度、投資、安全等管理指標(biāo)[6]。PPP項(xiàng)目程序直接影響項(xiàng)目公司的融資授信，進(jìn)而制約項(xiàng)目建設(shè)。采用專家咨詢的方式，選定PPP項(xiàng)目建設(shè)期的一級(jí)考核指標(biāo)，包括項(xiàng)目建設(shè)程序、項(xiàng)目質(zhì)量管理、項(xiàng)目進(jìn)度管理、項(xiàng)目安全管理、項(xiàng)目投資管理、項(xiàng)目合同管理6個(gè)指標(biāo)。

1.1.2二級(jí)指標(biāo)確定

二級(jí)指標(biāo)的構(gòu)建以一級(jí)指標(biāo)作為KSF進(jìn)一步細(xì)化，根據(jù)文獻(xiàn)調(diào)查、現(xiàn)行的法律、規(guī)范等，采用問卷調(diào)查法確定。

1.1.3指標(biāo)性質(zhì)

定量指標(biāo)采用直接賦分制。定義指標(biāo)分為分為“符合性判斷”和分級(jí)判斷。符合性判斷，滿足條件得滿分，不滿足得0分，分級(jí)判斷，分為優(yōu)、良、差三級(jí)，分別賦分比例為：95%、70%、30%。

1.2 指標(biāo)權(quán)值及賦分

設(shè)論域R上的模糊集M，如果M的隸屬度函數(shù)βM∶R→[0，1]表示為[7]：

(1)

式中，l、u—M的上值和下值；m—隸屬度為1時(shí)的取值，l≤m≤u。[7]

設(shè)M1=(l1，m1，u1)；M2=(l2，m2，u2)；則[7]：

M1⊕M2=(l1+l2,m1+m2,u1+u2)

(2)

M1?M2=(l1l2,m1m2,u1u2)

(3)

λ?M1=(λl1,λm1,λu1)

(4)

1/M1=(1/u1,1/m1,1/l1)

(5)

式中，λ—常數(shù)。

1.2.1指標(biāo)權(quán)值計(jì)算

構(gòu)造模糊判斷矩陣→計(jì)算各指標(biāo)的模糊綜合度→去模糊化確定權(quán)重[7]。

首先，創(chuàng)建模糊判斷矩陣Mij:

(6)

式中，c—專家評(píng)分的人數(shù)。

其次，計(jì)算各指標(biāo)其所在層的模糊綜合度：

(7)

分別計(jì)算得出指標(biāo)i的初始權(quán)重[7]，得到模糊綜合度集D=(Di)，i=1，2…n。

最后，去模糊化確定權(quán)重：

(8)

Pi(Mi≥M1，M2…Mn)=minPi(M≥Mi)，i=1，2…k，分別計(jì)算指標(biāo)的Pi值，得到可能度集P=(Pi)，i=1，2…n，對(duì)集合P轉(zhuǎn)置并進(jìn)行歸一化處理即得到最終權(quán)重集W=(wi)，i=1，2…n[7]。

(9)

1.2.2指標(biāo)賦分及成果

采用基于三角模糊數(shù)層次分析法，確定一級(jí)指標(biāo)權(quán)重W=(0.07，0.26，0.13，0.22，0.17，0.15)。一級(jí)指標(biāo)的考核得分按100分計(jì)取，二級(jí)指標(biāo)賦分為其對(duì)應(yīng)的權(quán)重乘以其上一次指標(biāo)的分值。見表2。

表2 PPP項(xiàng)目建設(shè)管理績效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)成果表

2 績效考核

2.1 確定初步得分

Xi為一級(jí)指標(biāo)得分，Xij為二級(jí)指標(biāo)得分，則：

(10)

計(jì)算項(xiàng)目考核初步得分F初:

(11)

2.2 熵權(quán)法修正考核結(jié)果

采用熵權(quán)法修正一級(jí)指標(biāo)權(quán)重并重新確定得分。

2.2.1建立原始矩陣

建立原始矩陣Q=(Qij)m×n，m=1，2…m，m為參與考核項(xiàng)目的數(shù)量，n=1，2…n，n為一級(jí)指標(biāo)數(shù)量，Xij表示第j個(gè)指標(biāo)第i個(gè)項(xiàng)目的考核得分。

2.2.2數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化

設(shè)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化后值為y1，y2…yn，則：

yij=[Qij-min(Qi)]/[max(Qi)-min(Qi)]

(12)

2.2.3求各指標(biāo)值的綜合權(quán)重

計(jì)算第j個(gè)指標(biāo)第i個(gè)項(xiàng)目的指標(biāo)的比重。

(13)

計(jì)算第j個(gè)指標(biāo)的熵值。

(14)

式中，k=1/lnm。

計(jì)算第j個(gè)指標(biāo)的熵權(quán)。

(15)

確定指標(biāo)的綜合權(quán)數(shù)。

(16)

2.2.4修正考核結(jié)果

F修=∑Xi×Zj

(17)

式中,i，j=1，2…n，n=一級(jí)指標(biāo)數(shù)量。

3 考核分級(jí)

考核結(jié)果設(shè)置優(yōu)、合格、不合格。F修≥90，優(yōu)良，90>F修≥80，合格；F修<80，不合格層級(jí)。質(zhì)量、安全管理，考核指標(biāo)體系設(shè)置否決項(xiàng)，項(xiàng)目考核年份內(nèi)，發(fā)生重大質(zhì)量、安全事故，該考核周期內(nèi)項(xiàng)目考核得分按不合格計(jì)。

4 實(shí)例應(yīng)用

PPP項(xiàng)目建設(shè)以來，D公司的項(xiàng)目建設(shè)管理工作重視度不高，項(xiàng)目建設(shè)管理水平明顯不能滿足PPP高質(zhì)量發(fā)展要求。經(jīng)過多次調(diào)研和訪談，采用本文所述方式，建立了項(xiàng)目建設(shè)管理考核辦法，并組織實(shí)施。2019年，項(xiàng)目建設(shè)管理考核結(jié)果見表3。

表3 2019年建設(shè)管理考核結(jié)果

分析得出如下結(jié)論：①考核名次發(fā)生變化，原本項(xiàng)目1得分最高，修正后，項(xiàng)目2考核結(jié)果高于項(xiàng)目1。②權(quán)重的變化，可以為下一步工作重點(diǎn)提供必要的方向，權(quán)重變化越大，說明改方面的工作越薄弱，下一步越需要加大關(guān)注力度。③均值86.1，總體水平合格，其中項(xiàng)目10尚不足80分，未能及格。

根據(jù)考核結(jié)果分析，D公司明確了管理方向，加大了檢查考核力度，并實(shí)施了項(xiàng)目建設(shè)管理培訓(xùn)、交流等一些列工作。2020年，D公司對(duì)在建項(xiàng)目再次考核，考核結(jié)果見表4。

表4 2020年建設(shè)管理考核結(jié)果

(續(xù)表)

①各指標(biāo)均值大于90，最高為97，建設(shè)管理水平明顯提高。②安全管理熵權(quán)明顯降低、合同管理熵權(quán)明顯提高，安全管理水平差異逐步減小，合同管理水平差距逐步拉大，是下一步的工作重點(diǎn)。

5 結(jié)語

本論文采用基于KSF的KPI法和基于三角模糊數(shù)的模糊層次分析法、熵權(quán)法分層級(jí)構(gòu)建了PPP項(xiàng)目建設(shè)管理績效考核體系，明確了考核內(nèi)容和方法，可以指導(dǎo)項(xiàng)目建設(shè)過程管理。該考核體系主觀與客觀有機(jī)統(tǒng)一，能較為客觀準(zhǔn)確地反映項(xiàng)目建管水平?？己私Y(jié)果可以給管理者提供改進(jìn)管理的依據(jù)，為持續(xù)提升項(xiàng)目管理提供方向。