基于價(jià)值鏈視角企業(yè)現(xiàn)金流管理優(yōu)化策略研究
——以晉城鳳展公司為例

趙馨渝

（山西科技學(xué)院，山西 晉城 048011）

企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營中，現(xiàn)金收支過程被稱作現(xiàn)金流或者現(xiàn)金流量?，F(xiàn)金流實(shí)質(zhì)上是一種實(shí)現(xiàn)收入和支出的工具，對其進(jìn)行有效管理可以降低不確定性。現(xiàn)金是企業(yè)的血液，它的流動(dòng)是否流暢，直接關(guān)系到企業(yè)的運(yùn)營狀況?，F(xiàn)金流對每一家企業(yè)來說都是非常關(guān)鍵的，企業(yè)擁有足夠的資金，能夠作出更多的業(yè)務(wù)計(jì)劃并付諸實(shí)踐，獲取更多的利潤。因此，對企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金流管理的研究有助于企業(yè)利用現(xiàn)金流來拓寬融資渠道，減少融資成本，提高企業(yè)的盈利能力。本文以晉城鳳展公司為例，基于內(nèi)外價(jià)值鏈從采購、銷售、后勤、人力資源等多個(gè)方面對現(xiàn)金流管理問題進(jìn)行分析，旨在完善基于價(jià)值鏈視角企業(yè)現(xiàn)金流管理方法，提高企業(yè)效益[1]。

一、基于價(jià)值鏈視角的企業(yè)現(xiàn)金流管理概要

價(jià)值鏈理論認(rèn)為企業(yè)的整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營過程均是創(chuàng)造價(jià)值的過程，這個(gè)過程企業(yè)整合資源，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流的增長，實(shí)現(xiàn)企業(yè)長期的戰(zhàn)略目標(biāo)，促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值?，F(xiàn)金流的管理同樣是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值增值，以財(cái)務(wù)管理的指導(dǎo)下運(yùn)用現(xiàn)金流管理實(shí)現(xiàn)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

1.基于價(jià)值鏈視角的企業(yè)現(xiàn)金流管理的內(nèi)容

基于價(jià)值鏈視角的企業(yè)現(xiàn)金流管理，不同于傳統(tǒng)的現(xiàn)金流管理，而是將原本局限于企業(yè)財(cái)務(wù)方面的現(xiàn)金控制進(jìn)行延伸，將現(xiàn)金流與價(jià)值鏈的管理進(jìn)行融合，在內(nèi)、外價(jià)值鏈的框架和規(guī)律下進(jìn)一步完善現(xiàn)金流管理工作。因此，基于價(jià)值鏈視角的企業(yè)現(xiàn)金流管理實(shí)質(zhì)上具備了雙重內(nèi)容，是通過現(xiàn)金流管理實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營活動(dòng)價(jià)值提升的新模式。具體如下。

（1）企業(yè)現(xiàn)金流管理需要對企業(yè)的現(xiàn)金流量進(jìn)行有效控制，實(shí)現(xiàn)對企業(yè)資金的監(jiān)管和控制，既不能讓現(xiàn)金過度空置又要保證企業(yè)現(xiàn)金留存量，保證企業(yè)正常經(jīng)營。（2）企業(yè)現(xiàn)金流管理需要對企業(yè)現(xiàn)金的使用（流向）和周轉(zhuǎn)（流速）進(jìn)行控制，其中：現(xiàn)金的使用主要是根據(jù)價(jià)值鏈不同環(huán)節(jié)的需要進(jìn)行投入，確保價(jià)值產(chǎn)出；現(xiàn)金周轉(zhuǎn)則是控制現(xiàn)金進(jìn)出的周期和頻率，在存貨周轉(zhuǎn)與應(yīng)收賬款回收等方面進(jìn)行控制，確?，F(xiàn)金流回流。（3）企業(yè)現(xiàn)金流管理需要控制現(xiàn)金流的流程，合理制定現(xiàn)金流流動(dòng)的程序和路徑，通過防范企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)、完善企業(yè)現(xiàn)金流管理制度保障現(xiàn)金流的安全性，為基于價(jià)值鏈的業(yè)務(wù)流程提供資金保障。（4）企業(yè)現(xiàn)金流管理需要完成事后評價(jià)，通過企業(yè)的實(shí)際情況建立相應(yīng)的指標(biāo)，通過現(xiàn)金流的量化評價(jià)判斷企業(yè)在一定周期內(nèi)的經(jīng)營狀況，并進(jìn)一步完善企業(yè)管理方案，提高企業(yè)經(jīng)營效率[2]。

2.基于價(jià)值鏈視角的企業(yè)現(xiàn)金流管理的特點(diǎn)

企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營的每個(gè)環(huán)節(jié)均存在現(xiàn)金流，業(yè)務(wù)流程再造是優(yōu)化價(jià)值鏈管理的主要程序，因此現(xiàn)金流必須涵蓋整個(gè)業(yè)務(wù)流程才能發(fā)現(xiàn)企業(yè)的增值環(huán)節(jié)，分析現(xiàn)金流動(dòng)向，提高現(xiàn)金流管理的質(zhì)量及效率。企業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)流程再造時(shí)現(xiàn)金流會(huì)由原始狀態(tài)轉(zhuǎn)變?yōu)槌Ｒ?guī)狀態(tài)，價(jià)值鏈視角下企業(yè)現(xiàn)金流步入正軌，企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中現(xiàn)金流會(huì)隨著企業(yè)的業(yè)務(wù)流程流向增值環(huán)節(jié)，此時(shí)企業(yè)需要制定合理的現(xiàn)金流管理路徑，控制現(xiàn)金流流入與流出。實(shí)現(xiàn)以現(xiàn)金流管理為目標(biāo)的戰(zhàn)略，現(xiàn)金流的安全性、持續(xù)性及增值性是評價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施的重要指標(biāo)，因此現(xiàn)金流管理要遵循其流轉(zhuǎn)的一般規(guī)律，根據(jù)市場環(huán)境變化調(diào)整現(xiàn)金流的流向、流量、流程，使得現(xiàn)金流管理更符合企業(yè)價(jià)值鏈發(fā)展的不同階段。

二、基于價(jià)值鏈視角的晉城鳳展公司現(xiàn)金流管理問題

晉城鳳展公司全稱為晉城市鳳展購物廣場有限公司，成立于2001 年，位于晉城鳳展購物廣場，是本地區(qū)零售行業(yè)中知名企業(yè)。該公司早期主要開展本地線下百貨和家電銷售業(yè)務(wù)，后逐漸將商品類型拓展到服飾、食品等，逐漸擁有相對完善的物流、售后、咨詢等前后端管理體系。隨著規(guī)模擴(kuò)大，現(xiàn)金流營運(yùn)管理逐漸暴露問題，下文基于內(nèi)外部價(jià)值鏈兩大視角，拆解晉城鳳展公司現(xiàn)金流管理存在的實(shí)際問題。

1.內(nèi)部價(jià)值鏈問題

內(nèi)部價(jià)值鏈，主要是企業(yè)內(nèi)部戰(zhàn)略單元所做出的價(jià)值活動(dòng)，主要包括了企業(yè)采購、后勤、人力資源、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等，與企業(yè)成本息息相關(guān)，對現(xiàn)金流的影響較大。

從表1 可見，晉城鳳展公司在2020—2022 年3 年中經(jīng)營活動(dòng)中現(xiàn)金流凈額增大，現(xiàn)金流入增幅小于現(xiàn)金流出增幅，企業(yè)成本的增長明顯高于企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的增長，企業(yè)不但難以通過實(shí)際經(jīng)營項(xiàng)目維系自身現(xiàn)金流的穩(wěn)定，并且出現(xiàn)了現(xiàn)金流缺口越來越大的情況，亟須通過對外融資來解決資金流問題。晉城鳳展公司現(xiàn)金流投入與產(chǎn)出量失衡、現(xiàn)金流流速過快。

表1 晉城鳳展公司2020—2022年經(jīng)營現(xiàn)金流凈額（單位：萬元）

晉城鳳展公司的內(nèi)部控制制度在執(zhí)行過程中還存在一定的問題，比如針對現(xiàn)金流預(yù)算及流程管理的內(nèi)控制度不夠完善，公司需要面臨著巨大的市場變化從而影響到現(xiàn)金流的管理。在往來款項(xiàng)控制中晉城鳳展公司的應(yīng)收賬款管理體系也需要完善，欠款者信用差、欠款拖欠時(shí)間長等均增加了企業(yè)的壞賬損失風(fēng)險(xiǎn)，降低了企業(yè)資金的使用效率，直接影響到現(xiàn)金流的管理質(zhì)量。

2.外部價(jià)值鏈問題

晉城鳳展公司現(xiàn)金總負(fù)債比如圖1 所示。

圖1 晉城鳳展公司現(xiàn)金總負(fù)債比

由1 圖可知：晉城鳳展公司現(xiàn)金流的償債能力相對較弱，在2018—2023 年中，僅有2020 年和2021 年兩年時(shí)間為正數(shù)。晉城鳳展公司在6 年時(shí)間內(nèi)的現(xiàn)金流壓力較大，一方面取決于公司實(shí)際經(jīng)營中的現(xiàn)金流狀態(tài)，另一方面也反映出晉城鳳展公司存在債務(wù)壓力大、融資能力不足、融資需求大等問題。這與晉城鳳展公司在2021 年后變化戰(zhàn)略布局關(guān)系密切。

投資決策失調(diào)。在晉城鳳展公司多元化發(fā)展過程中，快速的資本擴(kuò)張戰(zhàn)略雖然提升了企業(yè)的品牌形象及業(yè)務(wù)水平，同時(shí)也帶來了資金及債務(wù)的壓力，增加了企業(yè)日常營運(yùn)資金的管理難度。雖然晉城鳳展公司的應(yīng)收賬款賬面金額相對較低，但是其回款速度較慢，因此資金循環(huán)不暢，主要是由于應(yīng)收賬款管理中事前預(yù)防不足、賒銷政策不完善、信用機(jī)制不靈活等問題造成的。債務(wù)負(fù)荷過大。由于晉城鳳展公司對外融資手段相對單一，多數(shù)通過借貸形式進(jìn)行融資，因此在面對政策風(fēng)險(xiǎn)時(shí)很難采取有效的措施。采用借貸進(jìn)行籌資，由于利率高，融資成本高，企業(yè)經(jīng)營壓力大，加之最近兩年國家對信貸的調(diào)控力度加大，各行各業(yè)都出現(xiàn)了融資困難，導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流凈額大幅下降，企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)債壓力、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大，資金鏈容易出現(xiàn)斷裂的危險(xiǎn)。競爭形勢不容樂觀。從零售行業(yè)整體發(fā)展看來，目前依托于互聯(lián)網(wǎng)的線上零售模式本身對實(shí)體經(jīng)營帶來了沖擊，以淘寶、京東、蘇寧易購等一眾品牌直接對市場形成了“碾壓”的趨勢，且本地區(qū)同類企業(yè)也在不斷爭搶市場，而晉城鳳展公司在眾多同行中沒有足以扭轉(zhuǎn)劣勢的表現(xiàn)，加上原本相對傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)模式和管理模式，競爭力一時(shí)間難以有效提升[3]。

三、公司現(xiàn)金流管理問題的原因分析

1.外部原因

市場環(huán)境方面：隨著市場環(huán)境的變化，企業(yè)面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和不確定性也在增加，導(dǎo)致企業(yè)難以準(zhǔn)確預(yù)測未來的現(xiàn)金流情況。在現(xiàn)金流預(yù)測過程中，數(shù)據(jù)來源不準(zhǔn)確，包括業(yè)務(wù)部門提供的數(shù)據(jù)不全面、不及時(shí)，以及外部環(huán)境數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確等。預(yù)測方法不科學(xué)?，F(xiàn)金流預(yù)測方法存在問題，如預(yù)測模型不合理，沒有采用科學(xué)的預(yù)測方法等，導(dǎo)致預(yù)測不準(zhǔn)確。

經(jīng)營環(huán)境方面：市場環(huán)境變化快，客戶消費(fèi)習(xí)慣、消費(fèi)能力等在發(fā)生變化，而自身的經(jīng)營模式卻相對滯后，加上同行競爭市場份額變化較快，企業(yè)頻繁更換經(jīng)營策略以應(yīng)對各種情況，消耗了大量的資源。此外，國家政策調(diào)整，包括稅收、融資政策、行業(yè)管理規(guī)定、生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)等的調(diào)整，對產(chǎn)品本身和經(jīng)營模式造成影響，如果企業(yè)不能快速作出合理的策略調(diào)整，可能直接導(dǎo)致企業(yè)較長周期內(nèi)盈收不足，進(jìn)一步限制了現(xiàn)金流管理的合理性。

2.內(nèi)部原因

在內(nèi)部現(xiàn)金流管理方面：現(xiàn)金流管理制度存在缺陷，如沒有明確的現(xiàn)金管理流程和制度，沒有健全的內(nèi)部審計(jì)制度等，導(dǎo)致現(xiàn)金流管理不規(guī)范。財(cái)務(wù)人員對現(xiàn)金流管理的知識和技能掌握不夠，沒有有效的現(xiàn)金流管理經(jīng)驗(yàn)，導(dǎo)致管理不規(guī)范。對現(xiàn)金流管理的審核不夠嚴(yán)格，對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性缺乏有效的監(jiān)督和管理，導(dǎo)致管理不規(guī)范。

在資金管理方面：缺乏科學(xué)的策略和方法，不能有效地利用和管理資金，導(dǎo)致資金使用效率低下。資金使用存在不規(guī)范行為，如大量閑置資金、滯銷產(chǎn)品等，導(dǎo)致資金使用效率低下。資金使用與企業(yè)實(shí)際情況不符。資金使用方面與企業(yè)實(shí)際情況不符，如資金流入量不足、過多地負(fù)債等，導(dǎo)致企業(yè)在資金使用方面出現(xiàn)效率低下的情況。

四、基于價(jià)值鏈的晉城鳳展公司現(xiàn)金流管理建議

1.完善內(nèi)部現(xiàn)金流管控機(jī)制

（1）全面完善現(xiàn)金流管控制度

應(yīng)收賬款比例越高，企業(yè)現(xiàn)金流運(yùn)轉(zhuǎn)的效率就越低，商品變現(xiàn)性差增加了應(yīng)收賬款的比例，資金回收速度慢，且賒銷占用資金過多，不僅會(huì)影響到企業(yè)的資金運(yùn)營效率，而且還會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加。針對這種情況，晉城鳳展公司要加強(qiáng)銷售回款的管理，提高資金使用效率，進(jìn)一步完善應(yīng)收賬款管理制度，完善財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、倉儲(chǔ)部門等相關(guān)部門的考核評價(jià)機(jī)制，提高應(yīng)收賬款管理的規(guī)范性；對企業(yè)內(nèi)部各經(jīng)營部門之間進(jìn)行統(tǒng)籌管理，加強(qiáng)各個(gè)部門之間的協(xié)作、配合，強(qiáng)化相關(guān)人員的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識，嚴(yán)格控制賒銷金額，降低呆賬、壞賬率。合理控制應(yīng)收賬款的賬面金額，合理管控回款期限，針對到期掛賬的款項(xiàng)及時(shí)安排專門人員催收，并估計(jì)壞賬風(fēng)險(xiǎn)及持有成本[4]。

（2）建立現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

晉城鳳展公司應(yīng)明確現(xiàn)金流管理流程的不嚴(yán)謹(jǐn)之處。應(yīng)當(dāng)保持現(xiàn)金流程框架全面，各部門之間的對接工作設(shè)計(jì)完整，但當(dāng)經(jīng)營項(xiàng)目出現(xiàn)變數(shù)，在制訂與啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案、管理報(bào)備方面存在部門缺位，財(cái)務(wù)部門職能多為匯總現(xiàn)金流，一旦項(xiàng)目出現(xiàn)變化，企業(yè)年度、月度現(xiàn)金流總結(jié)內(nèi)容就會(huì)延期，項(xiàng)目在資金投入方面的原計(jì)劃也極容易被擱置。因此，應(yīng)從完善現(xiàn)金流管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)入手，增添針對經(jīng)營變化進(jìn)行及時(shí)報(bào)備及制定應(yīng)急處突預(yù)案的相關(guān)機(jī)制。或者根據(jù)人員規(guī)模找到合適的部門，增加該部門對緊急預(yù)案的處理能力。這相當(dāng)于為企業(yè)本身已較完善的現(xiàn)金流管理框架上一份“保險(xiǎn)”，不僅增加現(xiàn)金流管理流程的嚴(yán)謹(jǐn)性，同時(shí)也強(qiáng)化了應(yīng)對項(xiàng)目中各類型風(fēng)險(xiǎn)因素的抵抗能力，保證現(xiàn)金流管理流程的多元化與系統(tǒng)化，使得中小企業(yè)現(xiàn)金流管理流程更加安全、嚴(yán)謹(jǐn)。

（3）加強(qiáng)內(nèi)部控制

晉城鳳展公司在具體落實(shí)現(xiàn)金流管理時(shí)，必須強(qiáng)化內(nèi)部控制，合理劃分工作職責(zé)，對其各項(xiàng)職責(zé)進(jìn)行精準(zhǔn)定位，確保能夠有效避免出現(xiàn)權(quán)責(zé)交叉問題，保證內(nèi)部制度可以實(shí)現(xiàn)相互牽制。實(shí)現(xiàn)交易分離，分開管理現(xiàn)金的收入和支出，嚴(yán)禁直接將收入用于支出。與此同時(shí)，還需要強(qiáng)化內(nèi)部稽核工作，內(nèi)部稽核制度的科學(xué)建立，為稽核人員明確制定工作職責(zé)，結(jié)合項(xiàng)目工程具體需求進(jìn)行抽查工作。組織相關(guān)人員定期輪崗，可以學(xué)習(xí)和提升相關(guān)人員的專業(yè)技能，但相關(guān)人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)嚴(yán)格執(zhí)行操作流程和程序。

此外，晉城鳳展公司在具體落實(shí)現(xiàn)金流管理時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算是其管理效果的重要保障，資金管理部門在實(shí)施日常工作時(shí)，需要嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算，確保能夠按時(shí)收付各項(xiàng)資金。通過科學(xué)組織協(xié)調(diào)資金，確保能夠合理使用資金，并使其實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)。此時(shí)，如果出現(xiàn)預(yù)算外支出，需要嚴(yán)格基于制度要求進(jìn)行支付流程的規(guī)范審批，對其資金支付風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格控制。與此同時(shí)，還需要定期分析資金運(yùn)營，綜合分析預(yù)算執(zhí)行情況，如果出現(xiàn)資金短缺，需要通過短期融資方式進(jìn)行籌資，使其資金鏈斷裂現(xiàn)象得到有效避免；而如果出現(xiàn)多余資金，需要進(jìn)行合理投資，確保能夠?qū)崿F(xiàn)資金使用效率的進(jìn)一步提升。

2.提升對外業(yè)務(wù)能力

（1）升級客戶服務(wù)

晉城鳳展公司應(yīng)利用先進(jìn)的信息技術(shù)手段提高企業(yè)與客戶之間的信息共享及溝通效率，及時(shí)解決客戶服務(wù)過程中存在的各類問題，提高客戶滿意度，從而提高企業(yè)的客戶管理水平?？蛻羰侵匾馁Y產(chǎn)，高質(zhì)量的客戶管理能夠使企業(yè)與客戶保持穩(wěn)定、融洽的關(guān)系，從而提升企業(yè)產(chǎn)品的市場營銷效果，樹立良好的企業(yè)品牌形象，并為企業(yè)的內(nèi)部管理優(yōu)化調(diào)整提供支持。要加強(qiáng)客戶信用管理，構(gòu)建客戶資信系統(tǒng)，針對不同的客戶進(jìn)行不同層次的資信風(fēng)險(xiǎn)評估，資信等級越高的客戶可以享受越高的優(yōu)惠政策[5]。在構(gòu)建客戶資信系統(tǒng)時(shí)要充分利用大數(shù)據(jù)技術(shù)確定客戶授信級別，分析以往的交易信息確定最高賬期及賒銷金額，降低賒銷風(fēng)險(xiǎn)，合理控制現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)現(xiàn)金流循環(huán)，提高現(xiàn)金流管理質(zhì)量。

（2）推進(jìn)與供應(yīng)商的戰(zhàn)略協(xié)作

晉城鳳展公司應(yīng)通過與價(jià)值鏈上下游供應(yīng)商建立價(jià)值聯(lián)盟實(shí)現(xiàn)對現(xiàn)金流的協(xié)同管理，能夠提高資金在整個(gè)價(jià)值鏈中的循環(huán)速度，優(yōu)化企業(yè)自身及供應(yīng)商的現(xiàn)金流管理，實(shí)現(xiàn)價(jià)值鏈條上所有價(jià)值同盟的多贏。建立供應(yīng)商現(xiàn)金流協(xié)同管理機(jī)制，通過信息共享消除現(xiàn)金流轉(zhuǎn)中信息不對稱的問題，合理占有供應(yīng)商資金，降低現(xiàn)金流的成本。這種協(xié)同管理模式能夠?qū)鹘y(tǒng)的被動(dòng)型價(jià)值鏈優(yōu)化為客觀需求主導(dǎo)的主動(dòng)型價(jià)值鏈，能夠優(yōu)化整個(gè)價(jià)值鏈中每個(gè)環(huán)節(jié)的響應(yīng)速度，減少商品在價(jià)值鏈中的流動(dòng)時(shí)間，提高現(xiàn)金流的流動(dòng)速度。企業(yè)可以針對現(xiàn)金流管理進(jìn)一步健全現(xiàn)行的內(nèi)部控制體系，并保證生產(chǎn)經(jīng)營過程中內(nèi)控制度的嚴(yán)格執(zhí)行?？梢越F(xiàn)金流預(yù)算體系，對各項(xiàng)投資、經(jīng)營活動(dòng)預(yù)算進(jìn)行嚴(yán)格審批，減少非必要現(xiàn)金流流量，優(yōu)化現(xiàn)金流循環(huán)路徑。

3.結(jié)合市場環(huán)境優(yōu)化經(jīng)營決策

（1）市場數(shù)據(jù)分析

數(shù)據(jù)分析在現(xiàn)金流預(yù)測與管理中扮演著越來越重要的角色。隨著大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)的發(fā)展，企業(yè)有了更多的工具和方法來理解和控制現(xiàn)金流，從而為決策制定提供數(shù)據(jù)支持?，F(xiàn)金流預(yù)測是現(xiàn)金流管理的核心部分，準(zhǔn)確的預(yù)測能夠幫助企業(yè)避免現(xiàn)金短缺，保證企業(yè)的正常運(yùn)營。通過數(shù)據(jù)分析，晉城鳳展公司可以根據(jù)歷史數(shù)據(jù)，識別出現(xiàn)金流的模式和趨勢，從而預(yù)測未來的現(xiàn)金流狀況。此外，數(shù)據(jù)分析還可以幫助企業(yè)理解和評估各種因素對現(xiàn)金流的影響，如季節(jié)性、市場變化等。在現(xiàn)金流管理方面，數(shù)據(jù)分析能夠幫助企業(yè)識別和解決現(xiàn)金流問題。例如，通過分析賬款和賬戶的數(shù)據(jù)，企業(yè)可以發(fā)現(xiàn)欠款問題，及時(shí)采取措施收回欠款，改善現(xiàn)金流狀況。此外，數(shù)據(jù)分析還可以用于優(yōu)化現(xiàn)金流管理流程，提高管理效率。例如，通過分析支付周期數(shù)據(jù)，企業(yè)可以優(yōu)化其支付策略，平衡現(xiàn)金流?？偟膩碚f，基于數(shù)據(jù)分析的現(xiàn)金流預(yù)測與管理是現(xiàn)金流管理創(chuàng)新的重要路徑。企業(yè)應(yīng)充分利用數(shù)據(jù)分析，提升其現(xiàn)金流預(yù)測與管理能力，從而更好地控制現(xiàn)金流，支持企業(yè)的運(yùn)營和發(fā)展。

（2）現(xiàn)金流管理創(chuàng)新

企業(yè)在面臨復(fù)雜變化的經(jīng)營環(huán)境中，需要對現(xiàn)金流管理流程進(jìn)行創(chuàng)新和優(yōu)化，以更好地適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需求和市場變化。晉城鳳展公司可以通過引入現(xiàn)代信息技術(shù)，如云計(jì)算、大數(shù)據(jù)和人工智能，來實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流管理流程的自動(dòng)化和智能化。例如，通過自動(dòng)化的財(cái)務(wù)軟件，企業(yè)可以自動(dòng)跟蹤和記錄現(xiàn)金流動(dòng)，大大提高數(shù)據(jù)處理的效率和準(zhǔn)確性。通過智能算法，企業(yè)可以進(jìn)行更準(zhǔn)確的現(xiàn)金流預(yù)測，從而更有效地管理現(xiàn)金流。晉城鳳展公司可以通過優(yōu)化現(xiàn)金流管理的策略和方法，來提高現(xiàn)金流管理的效果。例如，可以通過提高賬款回收速度，減少現(xiàn)金占用，提高現(xiàn)金流的效率。通過采用現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理策略，企業(yè)可以預(yù)防和控制現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)的財(cái)務(wù)安全。企業(yè)還可以通過制定和完善現(xiàn)金流管理的政策和規(guī)程，來規(guī)范和指導(dǎo)現(xiàn)金流管理的行為。例如，可以制定現(xiàn)金流管理的標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)，明確現(xiàn)金流管理的目標(biāo)和要求，提高現(xiàn)金流管理的規(guī)范性和一致性。

需要注意，現(xiàn)金流管理的創(chuàng)新也面臨著一些挑戰(zhàn)，如技術(shù)更新的投資成本、員工的培訓(xùn)和接受度、數(shù)據(jù)安全和隱私保護(hù)等。因此，企業(yè)在推進(jìn)現(xiàn)金流管理流程的創(chuàng)新與優(yōu)化時(shí)，需要綜合考慮各種因素，科學(xué)決策，持續(xù)改進(jìn)?，F(xiàn)金流管理流程的創(chuàng)新與優(yōu)化對企業(yè)的財(cái)務(wù)健康和穩(wěn)定運(yùn)營具有重要意義。

4.打造可靠的外部籌資渠道

從企業(yè)籌資活動(dòng)角度出發(fā)，加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流管理的策略主要包括合理融資規(guī)劃、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)和加強(qiáng)資產(chǎn)管理等方面。晉城鳳展公司應(yīng)該結(jié)合自身情況，制定相應(yīng)的策略，并在實(shí)踐中不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，優(yōu)化現(xiàn)金流管理，以確保企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營和長期發(fā)展。

應(yīng)制定合理的融資規(guī)劃，根據(jù)自身經(jīng)營情況和市場情況選擇適當(dāng)?shù)娜谫Y方式，以最小化融資成本。例如，企業(yè)可以選擇發(fā)行債券或者選擇銀行貸款等融資方式。在制定融資計(jì)劃時(shí)，企業(yè)應(yīng)該注重風(fēng)險(xiǎn)控制，避免高風(fēng)險(xiǎn)融資方式的選擇，以保障企業(yè)財(cái)務(wù)安全和穩(wěn)健經(jīng)營。企業(yè)應(yīng)通過優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，合理配置資本，提高資本的使用效率。例如，企業(yè)可以加強(qiáng)股權(quán)管理，通過股權(quán)重組、并購等方式優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)；或者選擇長期穩(wěn)定的股權(quán)投資者，提高企業(yè)的信譽(yù)度，增加融資渠道。企業(yè)應(yīng)根據(jù)資本結(jié)構(gòu)的變化及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略，確保企業(yè)財(cái)務(wù)穩(wěn)健。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對資產(chǎn)的管理，降低資產(chǎn)的負(fù)債率和資本占用率。例如，可以通過銷售不動(dòng)產(chǎn)、壓縮存貨等方式優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，減少閑置資產(chǎn)的存在；或者通過合理控制應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率，提高資產(chǎn)的利用效率，降低資本占用成本。通過加強(qiáng)資產(chǎn)管理，企業(yè)可以增加現(xiàn)金流量，提高財(cái)務(wù)狀況。

五、結(jié)語

隨著地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，零售企業(yè)面臨著更加激烈的市場競爭，要確保企業(yè)的競爭力，企業(yè)必須做好現(xiàn)金流管理工作，保證現(xiàn)金的正常流轉(zhuǎn)，減少企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，從而更好地保證企業(yè)經(jīng)營的安全性。在開展現(xiàn)金流管理工作時(shí)，管理人員要樹立良好的管理意識，要進(jìn)一步完善資金的預(yù)算機(jī)制和監(jiān)控機(jī)制，切實(shí)做好資金的管控。此外，企業(yè)還需要做好投資管理和融資管理工作，減少投資風(fēng)險(xiǎn)和融資風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，減少企業(yè)的資金損失，從而更好地提升企業(yè)的現(xiàn)金流水平。