• <tr id="yyy80"></tr>
  • <sup id="yyy80"></sup>
  • <tfoot id="yyy80"><noscript id="yyy80"></noscript></tfoot>
  • 99热精品在线国产_美女午夜性视频免费_国产精品国产高清国产av_av欧美777_自拍偷自拍亚洲精品老妇_亚洲熟女精品中文字幕_www日本黄色视频网_国产精品野战在线观看 ?

    農(nóng)村商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理

    2023-01-11 14:33:48晏偉華
    今日財富 2022年36期
    關(guān)鍵詞:信貸業(yè)務(wù)信貸風(fēng)險農(nóng)商

    晏偉華

    現(xiàn)階段,我國農(nóng)村商業(yè)銀行的利潤主要源于中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)。但因?yàn)橹行∑髽I(yè)規(guī)模有限,經(jīng)營管理存在一定的問題,缺乏較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力,在貸款中提供的企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性難以得到保證。所以,在發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時,農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格審查中小企業(yè)財務(wù)信息,完善信貸風(fēng)險管理體系,促進(jìn)信貸風(fēng)險管理水平提高,為農(nóng)村商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)良好發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

    現(xiàn)階段,融資程序復(fù)雜、渠道狹窄、難度加大均極大地限制了小微企業(yè)、個體工商戶以及農(nóng)牧民貸款需要。中小企業(yè)在我國所受到的制約較多,如政治因素、經(jīng)濟(jì)因素等,所以其在經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)管理方面仍存在諸多問題,讓信貸市場借貸雙方無法掌握同等信息。所以,農(nóng)村商業(yè)銀行在加大對中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)拓展力度的同時,還應(yīng)嚴(yán)格審查中小企業(yè)的財務(wù)信息,積極構(gòu)建中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理機(jī)制,促進(jìn)信貸風(fēng)險管理水平提高,以此為農(nóng)村商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

    一、中小企業(yè)信貸風(fēng)險的類型

    (一)流動性風(fēng)險

    這里的流動性風(fēng)險是指短時間內(nèi)的資產(chǎn)無法將短期內(nèi)的負(fù)債償還,又或是額外的資金流出。從現(xiàn)階段來看,有很多因素會造成中小企業(yè)出現(xiàn)流動性風(fēng)險,如在毫無發(fā)展前景的項(xiàng)目中投入資金、企業(yè)因?yàn)榻?jīng)營不善而出現(xiàn)虧空等。部分中小企業(yè)選擇向時間消耗較長的項(xiàng)目中申請短期貸款,這種缺乏合理性的投資易導(dǎo)致流動性風(fēng)險出現(xiàn)。

    (二)信用風(fēng)險

    信用風(fēng)險,簡單而言就是交易對手不具備良好的信用品質(zhì),又或是未將合同中的義務(wù)較好地履行,極易增加銀行信貸資產(chǎn)損失。在中小企業(yè)中,信用風(fēng)險十分常見,易出現(xiàn)壞賬。從2015年起,我國經(jīng)濟(jì)增長速度放緩,嚴(yán)重影響了對市場敏感的中小企業(yè),部分競爭優(yōu)勢不明顯的企業(yè)最終被市場淘汰,由此也就導(dǎo)致銀行壞賬的出現(xiàn),因此從整體上來說,中小企業(yè)的信貸風(fēng)險主要從信用風(fēng)險而來。當(dāng)前,怎樣對中小企業(yè)信用風(fēng)險進(jìn)行有效評估,并采取相應(yīng)的防范措施是商業(yè)銀行急需解決的重要難題之一。

    (三)市場風(fēng)險

    市場風(fēng)險,即不斷變化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境帶給各項(xiàng)財務(wù)指標(biāo)的影響。在整個市場中,中小企業(yè)處于弱勢地位,市場競爭力、技術(shù)水平創(chuàng)新性以及經(jīng)濟(jì)實(shí)力不強(qiáng),市場波動對其影響較大。最近幾年,因?yàn)槲覈w經(jīng)濟(jì)呈下降趨勢,諸多中小企業(yè)逐漸被市場淘汰。由此可以看出,中小企業(yè)面臨著較大的市場風(fēng)險,所以針對中小企業(yè)融資來說,銀行更加謹(jǐn)慎。除此之外,大部分中小企業(yè)缺乏較強(qiáng)的風(fēng)險意識,素質(zhì)亟待提升,為了獲得更多的經(jīng)濟(jì)利益,在投資方面往往鋌而走險,造成企業(yè)經(jīng)營面臨較大的風(fēng)險,控制難度極大。

    (四)操作風(fēng)險

    操作風(fēng)險是因?yàn)閮?nèi)部流程缺乏健全性,銀行員工、銀行系統(tǒng)或銀行外部事務(wù)所引發(fā)的風(fēng)險。之所以出現(xiàn)此風(fēng)險,可能是因?yàn)閻阂膺`背、人為欺騙、人員失誤等引發(fā)的損失。因?yàn)橹行∑髽I(yè)貸款額度小、量大,同時授信環(huán)節(jié)繁瑣,基本上所有環(huán)節(jié)均需要人員操作,但很多信貸人員自身卻并不具備較強(qiáng)的風(fēng)險管理意識,操作不認(rèn)真,而一旦工作人員未做到規(guī)范操作,就極易引發(fā)信貸風(fēng)險。

    二、農(nóng)村商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理措施

    (一)積極構(gòu)建中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理機(jī)制

    在中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理方面,農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)對相應(yīng)的風(fēng)險管理機(jī)制進(jìn)行構(gòu)建。各種信貸風(fēng)險管理措施,可以顯著降低信貸風(fēng)險系數(shù),最大化控制信貸風(fēng)險發(fā)生率。為了常態(tài)化管理信貸風(fēng)險,為順利開展相應(yīng)的中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)提供重要支持,農(nóng)村商業(yè)銀行需要建立健全信貸風(fēng)險管理機(jī)制。詳細(xì)而言,農(nóng)村商業(yè)銀行可以根據(jù)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)所占比例,組建專門的中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理小組,主要負(fù)責(zé)開展相關(guān)的信貸風(fēng)險管理活動,評估運(yùn)用信貸風(fēng)險管理策略的情況。在具體機(jī)制中,商業(yè)銀行也要明確信貸風(fēng)險管理的權(quán)責(zé)關(guān)系和主要內(nèi)容,如對基本的中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)開展流程指導(dǎo)文件和信貸風(fēng)險管理手冊等予以確立,同時還可以積極幫助和支持中小企業(yè)信貸風(fēng)險的常態(tài)化管理。

    (二)建立科學(xué)的信用評價方法

    對于整個風(fēng)險管理來說,科學(xué)的信貸風(fēng)險評價方法發(fā)揮著尤為重要的作用,因?yàn)樾刨J風(fēng)險的發(fā)生具有不確定性,商業(yè)銀行應(yīng)積極構(gòu)建客戶信用評價系統(tǒng),并不斷完善?,F(xiàn)階段,大部分農(nóng)商銀行運(yùn)用的信用評價系統(tǒng)仍有諸多不足,迫切需要進(jìn)一步完善農(nóng)商銀行的信用評價方法,以更好地管理信貸風(fēng)險。首先,針對信用評價指標(biāo)做出積極改進(jìn)。通常來說,國內(nèi)外諸多商業(yè)銀行是立足于客戶的能力、抵押品、條件等方面展開信用等級評價,也就是我們常說的“6C”方法。農(nóng)商銀行通常立足于客戶過去的資產(chǎn)負(fù)債率、盈利能力、市盈率等財務(wù)指標(biāo)來評價客戶的信用等級,但對部分城鎮(zhèn)中小企業(yè)客戶與農(nóng)村客戶來說,因?yàn)槿狈ν晟频呢攧?wù)數(shù)據(jù)等原因,造成實(shí)踐過程中很難發(fā)揮作用。農(nóng)商銀行可以站在歷史信用情況、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、擔(dān)保物狀況、還款能力、經(jīng)營狀況以及企業(yè)管理者等角度,對信用評級指標(biāo)進(jìn)行構(gòu)建,針對各指標(biāo)設(shè)立二級指標(biāo),如就企業(yè)管理者設(shè)立二級指標(biāo),其包括文化程度、個人資產(chǎn)等。其次,使用科學(xué)的信貸風(fēng)險管理工具?,F(xiàn)階段,大部分農(nóng)商銀行通常都是運(yùn)用定性分析方法展開信用評價,很少運(yùn)用定量分析法。農(nóng)商銀行可以運(yùn)用各種先進(jìn)的分析工具,同時立足于實(shí)際情況合理改進(jìn)與完善,以便于更好地對信貸風(fēng)險進(jìn)行防范,促使科學(xué)風(fēng)險等級評價能夠順利完成。

    (三)建立科學(xué)合理的信貸流程

    中國《貸款通則》《商業(yè)銀行法》中要求做到審貸分離、分級審批,但一些農(nóng)商銀行在實(shí)踐中卻并未切實(shí)落實(shí)此基本要求。一些基層銀行出于對自身利益的考慮,毫無目的地擴(kuò)大信貸規(guī)模,不重視信貸中應(yīng)遵循的分級審貸分離、分級審批的基本原則,出現(xiàn)多頭授信的現(xiàn)象。之所以要開展分級審批,主要就是對風(fēng)險實(shí)施更有效的管控。

    審貸分離讓銀行的獨(dú)立性得到了充分體現(xiàn),是信貸風(fēng)險管理非常重要的一個步驟。在整個信貸過程中,其都不能缺席,不管是貸前調(diào)查,抑或是貸后管理。在以往的信貸實(shí)踐過程中,業(yè)務(wù)部門通常扮演著諸多角色,很難確保信貸風(fēng)險評估的公正性和客觀性,很容易受到業(yè)績壓力的影響?,F(xiàn)階段,大部分銀行都開始采用“專職審批人制度”。所謂分級審批,簡單來說就是根據(jù)銀行等級的不同,賦予其相應(yīng)的信貸審批權(quán)力,小額貸款應(yīng)下放信貸審批權(quán),就大額信貸則需把信貸審批權(quán)力收攏。如此不僅可以對信貸審批權(quán)力進(jìn)行靈活運(yùn)用,為小額貸款的良好發(fā)展奠定基礎(chǔ),同時還能防止發(fā)生大的信貸風(fēng)險,降低農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸審批壓力。

    (四)完善信貸崗位責(zé)任追究制度

    首先,完善崗位責(zé)任和追責(zé)制度。積極開展教育培訓(xùn)工作,使信貸工作人員的崗位意識以及責(zé)任意識顯著增強(qiáng)。借助對崗位責(zé)任以及追究制度予以細(xì)化,確保信貸工作人員可以將總部針對風(fēng)險控制提出的要求落到實(shí)處,重視借款企業(yè)在經(jīng)營過程中的實(shí)際情況,第一時間發(fā)現(xiàn)問題,識別風(fēng)險,加大部門之間的合作力度,有效防控信貸風(fēng)險,促進(jìn)信貸工作人員風(fēng)險意識增強(qiáng),積極管理和防范信貸風(fēng)險,促進(jìn)銀行良好發(fā)展。

    其次,貫徹落實(shí)權(quán)責(zé)和利益對等原則。立足于機(jī)構(gòu)改革,保證權(quán)責(zé)之間的一致性,確保崗位權(quán)利與責(zé)任對等。與此同時,讓權(quán)責(zé)與利益一致,把對等原則切實(shí)落到實(shí)處。銀行需要建立健全績效考核機(jī)制,對風(fēng)險和經(jīng)營管理業(yè)績進(jìn)行考核,同時匹配薪酬待遇,借助各種各樣的激勵方式,有效控制風(fēng)險。對于造成巨大損失的相關(guān)責(zé)任人而言,銀行需要通過懲罰手段,甚至對其法律責(zé)任進(jìn)行追究,如此才能降低企業(yè)信貸風(fēng)險。

    (五)進(jìn)一步強(qiáng)化貸前和貸后管理工作

    1.多角度加強(qiáng)中小企業(yè)的貸前審查

    農(nóng)商銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理應(yīng)從各個角度加大貸前審查力度,以此為相應(yīng)信貸風(fēng)險管理創(chuàng)設(shè)良好的環(huán)境。以江門農(nóng)商銀行為例,針對中小企業(yè)信貸申請,其在辦理時,會要求中小企業(yè)出具最近兩年的財務(wù)報表,同時準(zhǔn)確申報貸款具體使用情況。同時,信貸人員會和銀行的信貸風(fēng)險排查手冊,一一比對和打分,進(jìn)而確定是否批準(zhǔn)其的貸款申請。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)有效借鑒此做法,同時和自身信貸業(yè)務(wù)開展情況相結(jié)合,立足于各個角度加強(qiáng)貸前審查,不斷加大貸前審查力度,有效減少農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的發(fā)生率。

    2.跟進(jìn)貸款后管理

    推進(jìn)貸款后管理,可以使農(nóng)村商業(yè)銀行貸款管理粗放、貸款后便不管不問的問題得到有效解決,能夠?qū)χ行∑髽I(yè)存在的信貸風(fēng)險予以全面控制。對于中小企業(yè)貸款之后的管理而言,農(nóng)村商業(yè)銀行不只是需要做好貸款前和貸款過程中的風(fēng)險防范工作,還需重視貸款后的工作。可通過漸進(jìn)的貸款模式,即將資金使用進(jìn)展作為基礎(chǔ),分階段提供資金。

    該資金發(fā)放方式除了能夠確保資金使用途徑,還能立足于項(xiàng)目的進(jìn)展情況對是否繼續(xù)提供貸款予以確定,若是中小企業(yè)的資金使用情況完全符合要求,同時項(xiàng)目進(jìn)展順利,那么就繼續(xù)提供貸款,不然就立即停止提供貸款,防止因?yàn)轫?xiàng)目中途終止造成的損失。針對中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理,農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)給予貸款后的相關(guān)工作更多的關(guān)注,保證能夠第一時間掌握客戶的風(fēng)險信息,為順利開展評估活動提供重要保障。

    (六)健全績效和激勵機(jī)制

    在銀行經(jīng)營發(fā)展中,領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)所具備的素質(zhì)尤為重要,在開展工作的過程中要對實(shí)施責(zé)任予以明確,確保責(zé)任與權(quán)利能夠?qū)Φ确峙?,讓領(lǐng)導(dǎo)者敢于在大膽創(chuàng)新,積極主動地參與到工作之中,確保各項(xiàng)管理制度得到全面落實(shí)。提高中層管理團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì),在銀行整體組織架構(gòu)方面,中層管理工作人員需要積極和基層職工開展交流。中層管理人員的個人能力直接影響著銀行的整體執(zhí)行力以及競爭力,應(yīng)積極打造一支業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、素質(zhì)高的管理隊(duì)伍。

    同時,應(yīng)竭盡全力為職工提供更多的培訓(xùn)機(jī)會,對專業(yè)型人才進(jìn)行系統(tǒng)性、全面性的培養(yǎng),促進(jìn)銀行實(shí)現(xiàn)更好的發(fā)展。對于農(nóng)村商業(yè)銀行而言,需要分層次對各個崗位的工作人員進(jìn)行培訓(xùn),以此構(gòu)建健全的培訓(xùn)體系。就轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)體系不完善,阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展和員工成長的問題,可邀請第三方培訓(xùn)機(jī)構(gòu)制定長期培訓(xùn)計劃,開展相應(yīng)的培訓(xùn)輔導(dǎo)。

    此外,農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)加大激勵機(jī)制的建設(shè)力度,開展相關(guān)風(fēng)險管理培訓(xùn)活動,從理論上確保員工風(fēng)險管理工作的有序進(jìn)行。同時,借助定期對信貸客戶經(jīng)理所具備的信貸風(fēng)險管理水平進(jìn)行考核的方式,或運(yùn)用有獎問答、知識競賽等,確保其能夠更加關(guān)注信貸風(fēng)險管理,積極宣傳和普及與中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理流程相關(guān)的知識,加強(qiáng)培訓(xùn)工作,提高農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力。

    結(jié)語:

    中小企業(yè)的信貸風(fēng)險管理是農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理體系中尤為重要的一部分。受多種因素的影響,中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理必定會遇到一些問題,能不能有效解決這些問題也成了提高信貸風(fēng)險管理有效性的重中之重。新形勢下,農(nóng)村商業(yè)銀行需要從積極構(gòu)建中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理機(jī)制、建立科學(xué)的信用評價方法、建立科學(xué)合理的信貸流程、完善信貸崗位責(zé)任追究、進(jìn)一步強(qiáng)化貸前和貸后管理工作、健全績效和激勵機(jī)制等方面入手,加大信貸風(fēng)險管理力度,增強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)和規(guī)避風(fēng)險的能力,夯實(shí)農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展基礎(chǔ)。

    猜你喜歡
    信貸業(yè)務(wù)信貸風(fēng)險農(nóng)商
    基于風(fēng)險管理的商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的研究
    中國農(nóng)業(yè)銀行河北省分行信貸業(yè)務(wù)盡職免責(zé)規(guī)定
    浙江大學(xué)全球農(nóng)商研究院
    外債及其他信貸業(yè)務(wù)
    中國外匯(2019年10期)2019-08-27 01:58:28
    商業(yè)銀行個人消費(fèi)信貸風(fēng)險的管理
    新常態(tài)下中小銀行信貸風(fēng)險管理探討
    浙大全球農(nóng)商研究院
    金融機(jī)構(gòu)“精準(zhǔn)扶貧”小額信貸業(yè)務(wù)模式和風(fēng)險管理研究
    互聯(lián)網(wǎng)上再造一個青島農(nóng)商銀行
    商周刊(2018年12期)2018-07-11 01:27:24
    5>60,青島農(nóng)商銀行發(fā)展的真命題
    商周刊(2017年10期)2017-08-23 13:30:40
    成年av动漫网址| freevideosex欧美| 99久久精品国产国产毛片| 欧美人与善性xxx| 在线 av 中文字幕| 亚洲一级一片aⅴ在线观看| 亚洲av中文av极速乱| 欧美激情 高清一区二区三区| 成年人午夜在线观看视频| 亚洲精品自拍成人| 另类精品久久| 日本爱情动作片www.在线观看| 日韩大片免费观看网站| 欧美bdsm另类| 日本黄大片高清| 成人午夜精彩视频在线观看| 日韩大片免费观看网站| 欧美三级亚洲精品| 丝袜喷水一区| 91精品国产国语对白视频| 欧美日韩在线观看h| 精品人妻在线不人妻| 日韩免费高清中文字幕av| 亚洲精品视频女| 午夜免费观看性视频| 大香蕉97超碰在线| 日韩三级伦理在线观看| 精品国产一区二区三区久久久樱花| 中文字幕亚洲精品专区| 国产日韩一区二区三区精品不卡 | av在线app专区| 日日爽夜夜爽网站| 午夜av观看不卡| 欧美老熟妇乱子伦牲交| 国产精品一区www在线观看| 久久人人爽人人爽人人片va| 边亲边吃奶的免费视频| 国产日韩欧美视频二区| 日本猛色少妇xxxxx猛交久久| 色网站视频免费| 精品99又大又爽又粗少妇毛片| 99九九在线精品视频| 国产男人的电影天堂91| 欧美激情国产日韩精品一区| 精品卡一卡二卡四卡免费| 黑人高潮一二区| 欧美少妇被猛烈插入视频| 在线观看国产h片| 国产男人的电影天堂91| 交换朋友夫妻互换小说| 中文字幕久久专区| 亚洲精品日本国产第一区| 七月丁香在线播放| 成人毛片60女人毛片免费| 91成人精品电影| 能在线免费看毛片的网站| 少妇被粗大猛烈的视频| 国产免费现黄频在线看| 少妇被粗大的猛进出69影院 | 看非洲黑人一级黄片| 黑丝袜美女国产一区| 黄色欧美视频在线观看| 性色avwww在线观看| 国产成人免费无遮挡视频| 日韩欧美精品免费久久| av女优亚洲男人天堂| 啦啦啦啦在线视频资源| 久久久久久人妻| 少妇猛男粗大的猛烈进出视频| 精品久久蜜臀av无| 伊人亚洲综合成人网| 亚洲精品一二三| 精品亚洲乱码少妇综合久久| 99热这里只有精品一区| 精品国产国语对白av| 免费不卡的大黄色大毛片视频在线观看| 亚洲av中文av极速乱| 国产毛片在线视频| 亚洲精品第二区| av国产精品久久久久影院| 日本av免费视频播放| 国产在线免费精品| 国产一区有黄有色的免费视频| a级毛色黄片| 色视频在线一区二区三区| 久久热精品热| 国产色爽女视频免费观看| 丝袜脚勾引网站| 青青草视频在线视频观看| 精品一区在线观看国产| 亚洲内射少妇av| 亚洲情色 制服丝袜| 国产视频首页在线观看| 国产精品免费大片| 色哟哟·www| 亚洲欧洲日产国产| 精品久久蜜臀av无| 天天躁夜夜躁狠狠久久av| 一级爰片在线观看| 99久国产av精品国产电影| 2018国产大陆天天弄谢| 91午夜精品亚洲一区二区三区| 欧美一级a爱片免费观看看| 老司机影院成人| 午夜老司机福利剧场| 我要看黄色一级片免费的| 国产精品一区二区在线不卡| 少妇被粗大猛烈的视频| 亚洲欧美一区二区三区黑人 | 免费av不卡在线播放| 秋霞在线观看毛片| 亚洲国产精品成人久久小说| 久久97久久精品| 精品久久国产蜜桃| 国产精品秋霞免费鲁丝片| 日本午夜av视频| 母亲3免费完整高清在线观看 | 亚洲国产日韩一区二区| 精品人妻熟女av久视频| 狂野欧美激情性xxxx在线观看| 大码成人一级视频| 国产伦精品一区二区三区视频9| 欧美日韩成人在线一区二区| h视频一区二区三区| 能在线免费看毛片的网站| 99热国产这里只有精品6| 校园人妻丝袜中文字幕| 免费av不卡在线播放| 精品亚洲乱码少妇综合久久| 日韩av免费高清视频| 永久免费av网站大全| 嫩草影院入口| 亚洲伊人久久精品综合| 狠狠婷婷综合久久久久久88av| 精品亚洲成国产av| 人妻系列 视频| 精品少妇内射三级| 午夜福利影视在线免费观看| 午夜福利影视在线免费观看| 日本欧美国产在线视频| 一区二区三区乱码不卡18| 国产av国产精品国产| 丰满乱子伦码专区| 久久精品国产自在天天线| 欧美精品人与动牲交sv欧美| 亚洲一区二区三区欧美精品| 中文欧美无线码| 精品人妻偷拍中文字幕| 91aial.com中文字幕在线观看| 成人黄色视频免费在线看| 只有这里有精品99| 边亲边吃奶的免费视频| 中文天堂在线官网| 最黄视频免费看| 亚州av有码| 久久人人爽人人爽人人片va| 91精品伊人久久大香线蕉| 男人爽女人下面视频在线观看| a 毛片基地| 特大巨黑吊av在线直播| 丰满少妇做爰视频| 国产日韩欧美视频二区| 国产一级毛片在线| 国产 精品1| 纯流量卡能插随身wifi吗| 日韩视频在线欧美| 国产高清不卡午夜福利| 久久99精品国语久久久| av播播在线观看一区| 日本与韩国留学比较| 中文字幕制服av| 亚洲,欧美,日韩| av播播在线观看一区| 黑人欧美特级aaaaaa片| 久久人人爽人人片av| 成人午夜精彩视频在线观看| 一级毛片黄色毛片免费观看视频| 日韩大片免费观看网站| 夜夜骑夜夜射夜夜干| 乱码一卡2卡4卡精品| 日韩熟女老妇一区二区性免费视频| 中文欧美无线码| 免费av中文字幕在线| 国语对白做爰xxxⅹ性视频网站| 国产无遮挡羞羞视频在线观看| 久久这里有精品视频免费| 全区人妻精品视频| 久久久久久伊人网av| 王馨瑶露胸无遮挡在线观看| 极品少妇高潮喷水抽搐| 亚洲欧美一区二区三区黑人 | 99热全是精品| 免费人成在线观看视频色| 免费高清在线观看日韩| 中文字幕人妻丝袜制服| 国产成人精品婷婷| 国产精品久久久久久精品电影小说| 午夜免费观看性视频| 母亲3免费完整高清在线观看 | 女性被躁到高潮视频| 高清毛片免费看| 九草在线视频观看| 黄片无遮挡物在线观看| 搡老乐熟女国产| 亚洲国产精品成人久久小说| 少妇精品久久久久久久| 国产在线视频一区二区| 18在线观看网站| 国产精品人妻久久久影院| 欧美日韩国产mv在线观看视频| 亚洲人成网站在线播| 两个人免费观看高清视频| 22中文网久久字幕| 丰满乱子伦码专区| 麻豆乱淫一区二区| 亚洲人成网站在线观看播放| 91aial.com中文字幕在线观看| 久久97久久精品| 女的被弄到高潮叫床怎么办| 亚洲av二区三区四区| 最近最新中文字幕免费大全7| 美女cb高潮喷水在线观看| 少妇精品久久久久久久| 国产成人精品无人区| 久久午夜综合久久蜜桃| 亚洲精品456在线播放app| 少妇高潮的动态图| 我的女老师完整版在线观看| 曰老女人黄片| 80岁老熟妇乱子伦牲交| 国产 一区精品| 久久国产亚洲av麻豆专区| 国产乱人偷精品视频| 欧美日韩一区二区视频在线观看视频在线| 五月玫瑰六月丁香| 国产成人精品福利久久| 亚洲一区二区三区欧美精品| 国产视频首页在线观看| 热re99久久精品国产66热6| 一级a做视频免费观看| 亚洲四区av| 亚洲av成人精品一区久久| 人妻一区二区av| 丝瓜视频免费看黄片| 国产成人精品在线电影| 91国产中文字幕| 人人澡人人妻人| 久久久久久久大尺度免费视频| av有码第一页| 中文欧美无线码| 18禁在线无遮挡免费观看视频| 久久精品国产亚洲网站| 欧美97在线视频| 女人久久www免费人成看片| av网站免费在线观看视频| 天天躁夜夜躁狠狠久久av| 色婷婷av一区二区三区视频| 亚洲一级一片aⅴ在线观看| 黑人欧美特级aaaaaa片| 国产亚洲精品久久久com| 一本一本综合久久| 色婷婷久久久亚洲欧美| 日韩 亚洲 欧美在线| 老司机影院成人| 三上悠亚av全集在线观看| 久久婷婷青草| 99精国产麻豆久久婷婷| 亚洲激情五月婷婷啪啪| 18禁裸乳无遮挡动漫免费视频| 好男人视频免费观看在线| 国产日韩欧美视频二区| 精品亚洲成国产av| 日韩,欧美,国产一区二区三区| 母亲3免费完整高清在线观看 | 欧美精品高潮呻吟av久久| 免费黄网站久久成人精品| 国产精品久久久久成人av| 99久久综合免费| 国产成人av激情在线播放 | 久久久久视频综合| 国产精品无大码| 亚洲精品自拍成人| 狠狠婷婷综合久久久久久88av| 日本黄色日本黄色录像| 美女中出高潮动态图| 99久久人妻综合| 啦啦啦啦在线视频资源| 国产精品久久久久久精品电影小说| 一区二区三区乱码不卡18| 国产av国产精品国产| 成人漫画全彩无遮挡| 色哟哟·www| 精品卡一卡二卡四卡免费| 麻豆乱淫一区二区| 日本欧美视频一区| 女性生殖器流出的白浆| 亚洲精品久久久久久婷婷小说| 七月丁香在线播放| 免费大片18禁| 国产精品久久久久久精品电影小说| 中文字幕人妻熟人妻熟丝袜美| 尾随美女入室| 亚洲精品aⅴ在线观看| 成人手机av| 夫妻午夜视频| 国语对白做爰xxxⅹ性视频网站| 婷婷色av中文字幕| 色5月婷婷丁香| 男的添女的下面高潮视频| 极品人妻少妇av视频| 久久影院123| 下体分泌物呈黄色| 亚洲av成人精品一区久久| 国产成人精品福利久久| 久久99精品国语久久久| 中文字幕av电影在线播放| 女的被弄到高潮叫床怎么办| 人人妻人人澡人人爽人人夜夜| 精品久久久久久电影网| 久久国产亚洲av麻豆专区| 国产亚洲精品第一综合不卡 | 亚洲不卡免费看| 大又大粗又爽又黄少妇毛片口| 久久人妻熟女aⅴ| 免费观看a级毛片全部| av又黄又爽大尺度在线免费看| 国产高清国产精品国产三级| 性色avwww在线观看| 妹子高潮喷水视频| h视频一区二区三区| 亚洲av二区三区四区| 男女边摸边吃奶| 精品久久蜜臀av无| 美女福利国产在线| 嘟嘟电影网在线观看| 午夜福利,免费看| 亚洲美女黄色视频免费看| 日本av免费视频播放| 美女大奶头黄色视频| 欧美日韩一区二区视频在线观看视频在线| 人妻制服诱惑在线中文字幕| 欧美老熟妇乱子伦牲交| 久久久久国产精品人妻一区二区| 久久久久网色| a 毛片基地| 插阴视频在线观看视频| 国产免费一区二区三区四区乱码| 国产成人免费无遮挡视频| 天美传媒精品一区二区| 丰满乱子伦码专区| 亚洲国产欧美在线一区| 一级毛片电影观看| 国产精品久久久久久av不卡| 国语对白做爰xxxⅹ性视频网站| 精品少妇内射三级| 婷婷色综合www| 精品一区二区三区视频在线| 建设人人有责人人尽责人人享有的| 少妇人妻精品综合一区二区| 国产乱来视频区| 国产无遮挡羞羞视频在线观看| 精品亚洲乱码少妇综合久久| 美女脱内裤让男人舔精品视频| 一区二区av电影网| 日日爽夜夜爽网站| 成人二区视频| 少妇精品久久久久久久| 日韩一本色道免费dvd| 少妇的逼好多水| 国产精品99久久99久久久不卡 | 我要看黄色一级片免费的| 亚洲国产精品国产精品| 在线天堂最新版资源| 国产极品粉嫩免费观看在线 | 日韩欧美精品免费久久| 亚洲av在线观看美女高潮| 亚洲在久久综合| 亚洲精品,欧美精品| 97在线视频观看| 亚洲精品日本国产第一区| 男女无遮挡免费网站观看| 交换朋友夫妻互换小说| 国产一区亚洲一区在线观看| 国产免费一区二区三区四区乱码| 在线亚洲精品国产二区图片欧美 | 中国三级夫妇交换| 成人无遮挡网站| 乱人伦中国视频| 人体艺术视频欧美日本| 日韩不卡一区二区三区视频在线| 99久久综合免费| 亚洲av不卡在线观看| 久久鲁丝午夜福利片| 亚洲天堂av无毛| 人人妻人人添人人爽欧美一区卜| 久久久精品区二区三区| 女人久久www免费人成看片| 一本色道久久久久久精品综合| 国产黄色视频一区二区在线观看| 精品少妇黑人巨大在线播放| 五月伊人婷婷丁香| av卡一久久| 午夜免费观看性视频| 亚洲第一区二区三区不卡| 2018国产大陆天天弄谢| 一级黄片播放器| 国产成人精品在线电影| 欧美少妇被猛烈插入视频| 欧美亚洲日本最大视频资源| 亚洲久久久国产精品| 亚洲色图 男人天堂 中文字幕 | 夜夜看夜夜爽夜夜摸| 又粗又硬又长又爽又黄的视频| 国产无遮挡羞羞视频在线观看| 久久女婷五月综合色啪小说| 日韩av免费高清视频| 亚洲精品第二区| 看免费成人av毛片| 七月丁香在线播放| 一区二区三区免费毛片| 国产精品人妻久久久久久| 国产免费一级a男人的天堂| 精品久久国产蜜桃| 人妻人人澡人人爽人人| 少妇精品久久久久久久| 母亲3免费完整高清在线观看 | 一级毛片电影观看| 简卡轻食公司| 日韩欧美一区视频在线观看| 国产成人精品久久久久久| 一本—道久久a久久精品蜜桃钙片| 日日爽夜夜爽网站| 香蕉精品网在线| 欧美+日韩+精品| 日韩伦理黄色片| 一区二区三区免费毛片| 97在线人人人人妻| 永久网站在线| 色哟哟·www| 麻豆乱淫一区二区| 亚洲性久久影院| 国产一区二区在线观看日韩| 亚洲,一卡二卡三卡| 在线观看免费视频网站a站| 精品一区二区免费观看| 成人无遮挡网站| 日韩,欧美,国产一区二区三区| 久久久国产一区二区| 亚洲精品456在线播放app| 精品熟女少妇av免费看| 国产视频首页在线观看| 在线亚洲精品国产二区图片欧美 | 成人18禁高潮啪啪吃奶动态图 | 亚洲国产日韩一区二区| 夫妻午夜视频| 久久精品国产鲁丝片午夜精品| 国产精品 国内视频| 国产成人av激情在线播放 | 欧美激情国产日韩精品一区| 精品久久蜜臀av无| 国产精品蜜桃在线观看| 久久狼人影院| 久久99精品国语久久久| 亚洲国产最新在线播放| 看免费成人av毛片| 一级a做视频免费观看| 2018国产大陆天天弄谢| 欧美成人精品欧美一级黄| 亚洲婷婷狠狠爱综合网| 久久亚洲国产成人精品v| a级毛片免费高清观看在线播放| 亚洲第一av免费看| 草草在线视频免费看| 如何舔出高潮| 久久久午夜欧美精品| 国产精品久久久久成人av| 尾随美女入室| √禁漫天堂资源中文www| 亚洲精品成人av观看孕妇| 精品99又大又爽又粗少妇毛片| 国产黄频视频在线观看| 黄色视频在线播放观看不卡| 欧美xxⅹ黑人| 丰满少妇做爰视频| 国产免费现黄频在线看| 日本爱情动作片www.在线观看| 蜜桃在线观看..| 成人国产av品久久久| 五月开心婷婷网| 中文精品一卡2卡3卡4更新| 纯流量卡能插随身wifi吗| 亚洲美女黄色视频免费看| 久久精品夜色国产| 三级国产精品欧美在线观看| 最近中文字幕高清免费大全6| 久久这里有精品视频免费| 久久精品久久久久久噜噜老黄| 嫩草影院入口| 日韩电影二区| 久久免费观看电影| 一级二级三级毛片免费看| 国产精品国产三级国产专区5o| 99国产精品免费福利视频| 国产黄频视频在线观看| 日本av手机在线免费观看| 亚洲精品国产av蜜桃| 国产精品一区二区三区四区免费观看| 国产熟女午夜一区二区三区 | 香蕉精品网在线| 国产一区二区三区综合在线观看 | 久久久久久久久久成人| 国产精品无大码| 精品少妇内射三级| 亚洲欧美色中文字幕在线| 国产成人精品久久久久久| 色哟哟·www| 一级黄片播放器| 亚洲在久久综合| 国产精品秋霞免费鲁丝片| 亚洲综合精品二区| 精品视频人人做人人爽| 一级,二级,三级黄色视频| 能在线免费看毛片的网站| www.av在线官网国产| 国产高清国产精品国产三级| 精品一区二区三卡| 久久久久久伊人网av| 中文字幕亚洲精品专区| 亚洲一区二区三区欧美精品| 99久久精品国产国产毛片| 国产精品.久久久| 免费大片18禁| 国产精品国产av在线观看| 中文精品一卡2卡3卡4更新| 久久久久久久久久久丰满| 午夜av观看不卡| 一级黄片播放器| 亚洲av中文av极速乱| 亚洲精品第二区| 亚洲av欧美aⅴ国产| 99久国产av精品国产电影| 亚洲经典国产精华液单| 国产精品久久久久久av不卡| 国产精品99久久久久久久久| 久久人人爽av亚洲精品天堂| 国产伦理片在线播放av一区| 丰满乱子伦码专区| 91成人精品电影| 亚洲av福利一区| 国产精品麻豆人妻色哟哟久久| 亚州av有码| 女的被弄到高潮叫床怎么办| 日本午夜av视频| 纯流量卡能插随身wifi吗| 日韩精品有码人妻一区| 晚上一个人看的免费电影| 欧美人与性动交α欧美精品济南到 | 精品久久久久久久久av| 青春草视频在线免费观看| 有码 亚洲区| 在线观看免费视频网站a站| 激情五月婷婷亚洲| 少妇被粗大的猛进出69影院 | a级毛片在线看网站| 97精品久久久久久久久久精品| 午夜日本视频在线| 亚洲人与动物交配视频| 91久久精品电影网| av女优亚洲男人天堂| 亚洲第一区二区三区不卡| 国产精品熟女久久久久浪| 男女免费视频国产| 一本一本综合久久| 国产精品 国内视频| 久久人人爽人人片av| 久久久午夜欧美精品| 国产精品99久久99久久久不卡 | 亚洲精品自拍成人| 国产精品久久久久久精品电影小说| 久久人妻熟女aⅴ| a 毛片基地| 亚洲av欧美aⅴ国产| 中文乱码字字幕精品一区二区三区| 你懂的网址亚洲精品在线观看| 一本久久精品| 黑丝袜美女国产一区| 丝袜美足系列| 九草在线视频观看| 国产亚洲午夜精品一区二区久久| 18禁观看日本| 18在线观看网站| 成人18禁高潮啪啪吃奶动态图 | 99九九在线精品视频| 少妇高潮的动态图| 久久久久久久精品精品| 在线播放无遮挡| 777米奇影视久久| 欧美 日韩 精品 国产| 2022亚洲国产成人精品| 亚洲综合精品二区| 女人久久www免费人成看片| 国产精品一区二区在线不卡| 久久久a久久爽久久v久久| 一区在线观看完整版| 热99国产精品久久久久久7| 黄色配什么色好看| 精品一区在线观看国产| 亚洲国产毛片av蜜桃av| 婷婷色综合大香蕉| 亚洲美女黄色视频免费看| 最近中文字幕高清免费大全6| 国产精品国产av在线观看| 国产精品免费大片| av在线老鸭窝| av免费在线看不卡|