業(yè)主視角下EPC總承包工程造價(jià)控制研究

沈清平

（安徽理工大學(xué)，安徽 淮南 232001）

0 引言

伴隨建筑業(yè)的發(fā)展，其承發(fā)包模式在不斷地改革變化中，由施工承包向工程總承包（EPC總承包）轉(zhuǎn)變。2020年3月1日住建部、發(fā)改委聯(lián)合印發(fā)了《房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目工程總承包管理辦法》，2021年1月1日《建設(shè)項(xiàng)目工程總承包合同（示范文本）》（GF-2020—0216）正式實(shí)施，各地政府投資項(xiàng)目率先采用EPC總承包方式。這類項(xiàng)目通常是項(xiàng)目投資大、造價(jià)高、周期長(zhǎng)，作為建設(shè)方，造價(jià)管理工作對(duì)投資控制能否發(fā)揮作用，引起更多的關(guān)注。本文基于業(yè)主方視角，通過對(duì)影響工程造價(jià)因素分析，探討EPC工程總承包模式下建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)控制方法。

1 建設(shè)工程項(xiàng)目建設(shè)程序和項(xiàng)目造價(jià)組成

根據(jù)國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定，建設(shè)項(xiàng)目投資是由三部分組成，即工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)、預(yù)備費(fèi)和流動(dòng)資金。工程費(fèi)是形成固定資產(chǎn)而實(shí)際投入的直接成本，包括建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)施設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用；工程建設(shè)其他費(fèi)是指根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)需要在總費(fèi)用中列支，并且納入項(xiàng)目總投資或單項(xiàng)工程投資的成本；預(yù)備費(fèi)是指為了保證工程項(xiàng)目順利推進(jìn)，而預(yù)留的費(fèi)用[1]。

現(xiàn)階段，我國(guó)建設(shè)工程建設(shè)程序主要有項(xiàng)目建議書、可行性研究及立項(xiàng)階段；方案設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)和技術(shù)設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)階段、招投標(biāo)及合同訂立階段、建造實(shí)施階段、竣工驗(yàn)收階段、后評(píng)價(jià)階段等六階段。采用EPC模式發(fā)包工程時(shí)，其建設(shè)程序有所不同，《建設(shè)項(xiàng)目工程總承包管理辦法》明確提出，由于項(xiàng)目投資主體、項(xiàng)目特點(diǎn)和復(fù)雜程度不同，招投標(biāo)活動(dòng)介入點(diǎn)不一，大致分為3種方式:①立項(xiàng)批復(fù)后開始招標(biāo)。②方案設(shè)計(jì)通過后開始招標(biāo)。③在初步設(shè)計(jì)或技術(shù)設(shè)計(jì)后進(jìn)入招標(biāo)程序。

當(dāng)前，EPC項(xiàng)目總承包費(fèi)用由勘察費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、總承包其他費(fèi)組成，而這項(xiàng)費(fèi)用常以固定價(jià)格方式確定。這是建設(shè)項(xiàng)目投資費(fèi)用中占比最大且與項(xiàng)目前期估算、招投標(biāo)階段工作最密切，因此，業(yè)主方在EPC總承包項(xiàng)目全生命周期不同階段開展造價(jià)管理工作要有所側(cè)重。根據(jù)相關(guān)研究，在項(xiàng)目可行性研究階段發(fā)生的費(fèi)用一般只相當(dāng)于工程項(xiàng)目總費(fèi)用的1%～2%，但對(duì)工程造價(jià)的影響程度卻占65%～95%，設(shè)計(jì)階段對(duì)投資的影響程度為15%～65%，而施工和運(yùn)營(yíng)維護(hù)階段對(duì)投資的影響程度僅為5%～15%左右[2]。所以，基于業(yè)主方開展工程造價(jià)控制工作重點(diǎn)應(yīng)落實(shí)在項(xiàng)目前期投資估算、招投標(biāo)階段招標(biāo)文件和最高限價(jià)編制以及設(shè)計(jì)階段造價(jià)管控等主要環(huán)節(jié)上。

2 影響EPC總承包工程造價(jià)的因素

影響工程造價(jià)的因素很多，除了宏觀政策調(diào)整、市場(chǎng)人力資源和材料價(jià)格波動(dòng)等帶有共性因素外，具體到特定項(xiàng)目而言，歸納起來有以下4個(gè)方面。

2.1 項(xiàng)目決策方面

項(xiàng)目決策是由有關(guān)部門、單位或個(gè)人等投資主體在調(diào)查、分析、論證的基礎(chǔ)上，對(duì)投資項(xiàng)目根本性問題作出決斷。這就是通常所說的先編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和投資估算，然后組織專家論證會(huì)，再到投資人決策。然而，很多項(xiàng)目存在先有決策后編制可行性研究報(bào)告現(xiàn)象，嚴(yán)重忽視了建設(shè)項(xiàng)目是否可行、是否需要進(jìn)行科學(xué)的論證等方面問題的研究。正是因?yàn)檫@種情況，導(dǎo)致我國(guó)超30%的建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)控制效果較差[3]。有的項(xiàng)目可行性研究為了迎合決策者意圖去編制臆造材料的方式，這種本末倒置行為，造成基礎(chǔ)資料不全、數(shù)據(jù)不實(shí)，再加上論證評(píng)審不嚴(yán)，往往導(dǎo)致項(xiàng)目決策失誤。

值得一提的是，在開展可行性研究時(shí)投資估算結(jié)果精度低、對(duì)投資估算重視程度不夠、造價(jià)信息不對(duì)稱等問題都會(huì)影響估算結(jié)果的準(zhǔn)確性。估算高了造成項(xiàng)目投資浪費(fèi)，估算低了引起項(xiàng)目實(shí)施期間因經(jīng)費(fèi)不足出現(xiàn)爛尾現(xiàn)象，這對(duì)后期工程造價(jià)控制帶來很大的難度。

2.2 招標(biāo)投標(biāo)方面

采用EPC發(fā)包模式的項(xiàng)目往往是項(xiàng)目造價(jià)高、屬于政府財(cái)政資金公共項(xiàng)目，按照現(xiàn)行法律法規(guī)要求必須進(jìn)入公共資源采購(gòu)平臺(tái)。因此，對(duì)招標(biāo)文件編制工作提出更高的要求，業(yè)主方通常委托招標(biāo)代理公司實(shí)施。從項(xiàng)目采購(gòu)實(shí)踐總結(jié)中可以看出，招投標(biāo)環(huán)節(jié)中影響造價(jià)控制因素主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。

2.2.1 招標(biāo)文件完整性

招標(biāo)文件是招標(biāo)單位或受其委托具有招標(biāo)資格的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)，依據(jù)招投標(biāo)法和現(xiàn)行規(guī)定并結(jié)合擬建項(xiàng)目特點(diǎn)和要求，組織實(shí)施項(xiàng)目采購(gòu)的綱領(lǐng)性文件。相對(duì)于傳統(tǒng)施工承包（DBB模式）的招標(biāo)文件，EPC項(xiàng)目的招標(biāo)文件編制難度大、內(nèi)容復(fù)雜。一方面由于EPC項(xiàng)目招標(biāo)采購(gòu)的起始點(diǎn)不同，有的直接在項(xiàng)目立項(xiàng)結(jié)束后或項(xiàng)目核準(zhǔn)備案后開始招標(biāo)，有的項(xiàng)目在方案設(shè)計(jì)后組織招標(biāo)采購(gòu)，還有一些復(fù)雜項(xiàng)目在完成初步設(shè)計(jì)或技術(shù)設(shè)計(jì)之后組織招標(biāo)，不同招標(biāo)時(shí)點(diǎn)的項(xiàng)目，涵蓋工程內(nèi)容不同，招標(biāo)文件相關(guān)條款約定差異較大。稍有不妥之處影響投標(biāo)方的投標(biāo)決策、出現(xiàn)報(bào)價(jià)異?，F(xiàn)象，既不利于招標(biāo)人對(duì)項(xiàng)目采購(gòu)期許，同時(shí)也加大了投標(biāo)人的投標(biāo)成本。

2.2.2 最高限價(jià)合理性

相較于DBB模式，EPC項(xiàng)目發(fā)包起始點(diǎn)超前，在項(xiàng)目可行性研究或方案設(shè)計(jì)或初步設(shè)計(jì)基礎(chǔ)上開展組織招標(biāo)工作，在沒有施工圖的情況下，開展工程量清單和最高限價(jià)的編制工作是非常困難的。盡管有的項(xiàng)目采用模擬清單方式編制招標(biāo)清單，但工程量項(xiàng)目特征難以描述清楚、清單量不準(zhǔn)確，影響分部分項(xiàng)綜合單價(jià)組價(jià)工作，勢(shì)必導(dǎo)致最高限價(jià)合理設(shè)置。因此，對(duì)業(yè)主方來說，確定合理的最高限價(jià)是招投標(biāo)階段的重要工作。

2.3 總承包單綜合素質(zhì)

為適應(yīng)EPC工程總承包模式的發(fā)展，國(guó)家實(shí)行了建筑業(yè)資質(zhì)改革，鼓勵(lì)設(shè)計(jì)和施工企業(yè)通過重組兼并等多種方式組建工程總承包企業(yè)，參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。就當(dāng)前工程總承包企業(yè)而言，設(shè)計(jì)和施工職能依然保持相對(duì)獨(dú)立，很多總承包企業(yè)內(nèi)部設(shè)計(jì)潛能和施工能力沒有深度融合到項(xiàng)目中，設(shè)計(jì)方存在慣性思維忽視設(shè)計(jì)技術(shù)對(duì)造價(jià)的影響，而施工方停留在施工總承包層面造成信息不對(duì)稱現(xiàn)象，不利于工程造價(jià)動(dòng)態(tài)控制。

2.4 專業(yè)咨詢團(tuán)隊(duì)造價(jià)管控能力和服務(wù)質(zhì)量

在項(xiàng)目建設(shè)全過程中，很多專業(yè)技術(shù)問題并不是業(yè)主方都能一一解決的，需要委托專業(yè)的咨詢公司協(xié)助，例如可行性研究、投資估算、招標(biāo)文件、清單及最高限價(jià)編制、結(jié)算造價(jià)審核等等，不同咨詢單位專業(yè)人員的專業(yè)素養(yǎng)、團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力、敬業(yè)精神和服務(wù)質(zhì)量，這些都對(duì)造價(jià)控制有一定影響。

3 EPC項(xiàng)目造價(jià)控制要點(diǎn)及策略

鑒于上述分析，作為業(yè)主方，在開展EPC工程總承包模式發(fā)包中，為實(shí)現(xiàn)工程造價(jià)的有效控制，實(shí)現(xiàn)造價(jià)控制預(yù)期目標(biāo)，須做好以下3個(gè)方面。

3.1 決策階段造價(jià)控制

項(xiàng)目決策階段工程造價(jià)控制是項(xiàng)目整體造價(jià)控制十分重要的環(huán)節(jié)。首先，業(yè)主方要開展擬建項(xiàng)目調(diào)查研究，明確項(xiàng)目功能定位、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和建設(shè)范圍。其次，業(yè)主方應(yīng)委托專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)，協(xié)助業(yè)主做好項(xiàng)目決策前期材料準(zhǔn)備工作，開展前期調(diào)查和機(jī)會(huì)分析。對(duì)項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)、建設(shè)功能和規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)要有清晰認(rèn)識(shí)，厘清項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)在需求和項(xiàng)目外部環(huán)境，同時(shí)還要結(jié)合當(dāng)?shù)刈匀毁Y源和建筑市場(chǎng)進(jìn)行科學(xué)論證項(xiàng)目可行性，在此基礎(chǔ)上開展項(xiàng)目可行性研究和項(xiàng)目成本分析，為下一步開展工程造價(jià)控制提供經(jīng)濟(jì)技術(shù)支撐。其次，加大對(duì)項(xiàng)目投資估算計(jì)算依據(jù)、計(jì)算方法、盈利能力和參考資料校核，提高投資估算精準(zhǔn)性，為項(xiàng)目決策提供科學(xué)依據(jù)。最后，完善項(xiàng)目決策機(jī)制，必須建立科學(xué)化、民主化和法治化的項(xiàng)目決策機(jī)制。

一期生物濾池占地80 m2，二期生物濾池占地40 m2。濾池底部設(shè)置布?xì)夤艿溃腹転镠DPE管符合GB/T 19472.2—2017標(biāo)準(zhǔn)。母管與布?xì)庵Ч艿倪B接采用焊接方式，管與管的連接用HDPE防水密封套連接。布?xì)庵Ч転镠DPE波紋管，表面布有出氣微孔，符合AASHTO M252，Type CP標(biāo)準(zhǔn)，管與管的連接用HDPE防水密封套。

3.2 招投標(biāo)階段造價(jià)控制

工程項(xiàng)目招投標(biāo)是將擬建工程項(xiàng)目信息發(fā)布通告，用法定方式吸引建筑項(xiàng)目承包單位參與競(jìng)爭(zhēng)，并通過法定程序選擇條件優(yōu)越者，完成工程項(xiàng)目建筑任務(wù)的一種法律行為。通過引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，合理配置市場(chǎng)資源，不斷降低社會(huì)平均勞動(dòng)消耗水平，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，實(shí)現(xiàn)工程造價(jià)有效控制，也是開展工程項(xiàng)目合同簽訂、項(xiàng)目實(shí)施和造價(jià)控制的關(guān)鍵一步。當(dāng)前，在EPC項(xiàng)目招標(biāo)中，由于招標(biāo)起始點(diǎn)不同，招標(biāo)文件編制深度、約定條款的邏輯性和完整性、評(píng)標(biāo)辦法選擇和細(xì)化、最高限價(jià)設(shè)置的合理性、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及處理方法等問題，是EPC項(xiàng)目招投標(biāo)環(huán)節(jié)的重點(diǎn)把控內(nèi)容。因此需要做好以下4點(diǎn)工作。

（1）在招標(biāo)文件編制過程中，業(yè)主方要與招標(biāo)代理方充分對(duì)接，提供項(xiàng)目前期資料、可行性報(bào)告、方案設(shè)計(jì)文件或者初步設(shè)計(jì)文件等，代理機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)招標(biāo)項(xiàng)目特點(diǎn)和業(yè)主需求分析研判，對(duì)有些項(xiàng)目需求不明確的提請(qǐng)業(yè)主補(bǔ)充完善，力求招標(biāo)信息完整準(zhǔn)確，在此基礎(chǔ)上編制招標(biāo)方案并與業(yè)主充分蘊(yùn)量、商討。

（2）業(yè)主方除做好招投標(biāo)法律法規(guī)等政策方面調(diào)研外，還要根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)在自然資源環(huán)境、建材價(jià)格趨勢(shì)、類似工程建造經(jīng)驗(yàn)和總承包企業(yè)資質(zhì)等市場(chǎng)環(huán)境等方面做好調(diào)研，以便業(yè)主對(duì)項(xiàng)目招標(biāo)有完整的認(rèn)識(shí)和清晰的思路。

（3）組織專家聯(lián)合會(huì)審。在EPC項(xiàng)目招標(biāo)中，發(fā)包人要求是關(guān)鍵材料，應(yīng)列明項(xiàng)目的目標(biāo)、范圍、設(shè)計(jì)和其他技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，包括對(duì)項(xiàng)目的內(nèi)容、范圍、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、功能、質(zhì)量、安全、節(jié)能、綠建、驗(yàn)收等具體要求，這也是項(xiàng)目合同簽訂、開展設(shè)計(jì)和建造施工、竣工驗(yàn)收的重要依據(jù)?；贓PC項(xiàng)目招標(biāo)文件內(nèi)容復(fù)雜、前后邏輯性、完整性要求高，在正式上報(bào)前，業(yè)主方有必要組織專家組聯(lián)合會(huì)審。會(huì)審的重點(diǎn)應(yīng)在項(xiàng)目招標(biāo)文件的合規(guī)性、內(nèi)容的完整性、最高限價(jià)合理性等方面。由于采用EPC總承包模式，存在前期設(shè)計(jì)深度不夠、不確定因素較多，導(dǎo)致后續(xù)變更引發(fā)較多的造價(jià)控制風(fēng)險(xiǎn)，值得在會(huì)審中給予高度關(guān)注，同時(shí)還要結(jié)合項(xiàng)目的特點(diǎn)和需求，有針對(duì)性的內(nèi)容條款需在文件中清晰約定，特別是工程量和工程造價(jià)計(jì)算方法、變更調(diào)整范圍及計(jì)算原則等涉及造價(jià)控制方面的約定。

（4）對(duì)一些復(fù)雜項(xiàng)目最高限價(jià)編制工作，可考慮多家咨詢機(jī)構(gòu)獨(dú)立編制，再進(jìn)行比選評(píng)審，合理確定最高限價(jià)。

3.3 實(shí)施階段造價(jià)控制

在EPC項(xiàng)目合同簽訂后，總承包方承擔(dān)項(xiàng)目方案或初步設(shè)計(jì)或施工圖設(shè)計(jì)、采購(gòu)和施工任務(wù)。盡管在項(xiàng)目實(shí)施階段，總承包方對(duì)項(xiàng)目的控制力度較大，業(yè)主方參與度不高，但由于項(xiàng)目設(shè)計(jì)費(fèi)在項(xiàng)目總投資費(fèi)用中占比小于1%，卻對(duì)這個(gè)項(xiàng)目總投資的影響卻高達(dá)75%，因此，強(qiáng)化設(shè)計(jì)階段造價(jià)管控也是業(yè)主方造價(jià)控制的一項(xiàng)重要工作。一方面，總承包方要認(rèn)真研讀招標(biāo)文件，以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目功能為目的，力求在技術(shù)先進(jìn)下的經(jīng)濟(jì)合理和在經(jīng)濟(jì)合理基礎(chǔ)上的技術(shù)先進(jìn)，把造價(jià)控制的思想滲透到每一個(gè)人的頭腦中[4]。另一方面，需要加強(qiáng)設(shè)計(jì)技術(shù)與經(jīng)濟(jì)成本控制深度融合，進(jìn)一步開展多方案比選和限額設(shè)計(jì)，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目設(shè)計(jì)有序進(jìn)行與造價(jià)控制協(xié)同并進(jìn)和動(dòng)態(tài)管理。對(duì)此，業(yè)主方組建以造價(jià)專業(yè)人員為主、其他專業(yè)人員為輔的工作組，其主要任務(wù)是檢查設(shè)計(jì)文件對(duì)發(fā)包方要求或設(shè)計(jì)任務(wù)中各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)是否有效落實(shí)、評(píng)估項(xiàng)目設(shè)計(jì)成果的技術(shù)性和經(jīng)濟(jì)性，目的是確保項(xiàng)目功能、工期和質(zhì)量得以保證前提下，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目投資效益最大化。

在項(xiàng)目采購(gòu)過程中，業(yè)主方還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)總承包方設(shè)備材料采購(gòu)環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理，確保總承包采購(gòu)的材料設(shè)備符合招標(biāo)文件和設(shè)計(jì)要求。項(xiàng)目建造階段，業(yè)主方要依據(jù)監(jiān)理合同，加強(qiáng)對(duì)監(jiān)理日常工作考核管理，做好已完工程量計(jì)量和進(jìn)度審核、依規(guī)處理索賠事件、嚴(yán)格控制工程變更。

4 造價(jià)控制的建議

（1）加快推廣BIM技術(shù)應(yīng)用。在數(shù)字信息技術(shù)引領(lǐng)下，加快推廣BIM技術(shù)應(yīng)用，在結(jié)合歷史工程數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，使用神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)等各類先進(jìn)算法，提取工程項(xiàng)目的重要造價(jià)指標(biāo)，快速完成整個(gè)工程項(xiàng)目投資估算，在設(shè)計(jì)、施工及竣工結(jié)算等環(huán)節(jié)上實(shí)現(xiàn)三維可視化操作，實(shí)現(xiàn)工程造價(jià)信息在各個(gè)管理部門之間進(jìn)行同步和實(shí)時(shí)共享，打破造價(jià)信息孤島的格局，從而提升工程造價(jià)控制管理水平[5]。

（2）引入激勵(lì)機(jī)制。鼓勵(lì)工程總承包方發(fā)揮其設(shè)計(jì)、資源集中采購(gòu)、施工技術(shù)和成本控制優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)節(jié)約投資后，業(yè)主方給予一定數(shù)額獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。

5 結(jié)語

綜上所述，采用EPC工程總承包模式建設(shè)項(xiàng)目，業(yè)主方應(yīng)從可行性研究開始，做好項(xiàng)目投資估算，通過組織專家聯(lián)合會(huì)審招標(biāo)文件、工程量清單及最高限價(jià)，實(shí)現(xiàn)工程造價(jià)有效控制，在項(xiàng)目實(shí)施階段，積極參與項(xiàng)目設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)動(dòng)態(tài)調(diào)整，力求在設(shè)計(jì)階段實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目造價(jià)精準(zhǔn)控制，同時(shí)要推廣BIM技術(shù)應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)工程造價(jià)精細(xì)化、全過程管理，提升項(xiàng)目建設(shè)管理水平和投資效益。