國際物流企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險分析與對策

林楚珊

一、前言

我國的國際貨運代理企業(yè)許多沒有形成規(guī)?；?jīng)營，眾多的中小型國際貨代企業(yè)在市場競爭中博弈和發(fā)展，由于內(nèi)控管理不到位，經(jīng)營風(fēng)險管理意識淡薄，因此大多存在重業(yè)務(wù)承攬、輕風(fēng)險防范的現(xiàn)象，特別是在當前各種風(fēng)險隱患迭加的外部不利經(jīng)營環(huán)境下，如果企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險控制管理不到位，那么國際物流企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險會顯得更為突出，這直接影響到企業(yè)盈利能力的提升以及可持續(xù)發(fā)展，需要業(yè)界轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，冷靜分析和直面各個不同層面的經(jīng)營風(fēng)險，并采取相應(yīng)的措施予以化解。

二、國際物流企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險分析

（一）企業(yè)自身原因造成的風(fēng)險

1.身份錯置。國際物流企業(yè)的收入來源于為貨主提供貨物物流服務(wù)而得到的傭金，在為客戶提供服務(wù)過程中，國際物流企業(yè)通常具有兩種不同的身份，既可以是貨運代理人，也可以是契約承運人，而根據(jù)我國海商法的規(guī)定，不同身份下的企業(yè)職責(zé)以及承擔的法律責(zé)任也存在著差異，這就要求企業(yè)明確自身定位，把握好不同身份下的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系，有所為有所不為，如果企業(yè)混淆身份定位而行使不符合法律身份的代理承運事務(wù)，那么很容易給國際物流企業(yè)帶來法律糾紛，從而造成不必要的經(jīng)濟損失。比如，貨運代理人并不具有為客戶代簽訂提貨單、保函或其他運輸單證的職責(zé)，而如果貸代企業(yè)超越權(quán)限而行使了該項事務(wù)，那么在法律層面就可以將其視為實際承運人，在相關(guān)法律糾紛處理過程中，貨運代理人就必須承擔貨損、延遲交貨所帶來的經(jīng)濟連帶責(zé)任。在國際物流企業(yè)的實際運營過程中，由于多重身份角色混淆所引起的法律訴訟案例屢見不鮮，很多相關(guān)企業(yè)也付出了慘重代價，因此必須對此引起高度關(guān)注。

2.代理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險。代理業(yè)務(wù)是國際物流企業(yè)的常規(guī)業(yè)務(wù)，而這又往往是引發(fā)各種經(jīng)營風(fēng)險的重災(zāi)區(qū)，具體來說，代理業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下四個方面：

一是業(yè)務(wù)承攬環(huán)節(jié)，國際物流企業(yè)的貨運代理業(yè)務(wù)大多來自于各個行業(yè)的B 端客戶，該類客戶外貿(mào)出口業(yè)務(wù)相對穩(wěn)定，是貨運代理企業(yè)的重要客戶群體，而在利益驅(qū)動下，部分貨運代理人公私不分，在承攬B 端客戶業(yè)務(wù)的同時，順勢也將C 端個人客戶的業(yè)務(wù)也滲雜其中，此類不規(guī)范操作隱藏著巨大的經(jīng)營風(fēng)險；另外，由于當前我國外貿(mào)業(yè)務(wù)受疫情影響而出現(xiàn)一定程度的下滑，這就為貨運企業(yè)的業(yè)務(wù)承攬帶來更大的難度，同業(yè)競爭程度也更為劇烈，為了搶占更多的客戶資源和市場份額，部分國際物流企業(yè)進一步放低營銷姿態(tài)，對客戶墊付費用、賒欠賬款的現(xiàn)象采取容忍態(tài)度，從而為應(yīng)收賬款的回收帶來風(fēng)險隱患。

二是拼拆箱業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)，貨運代理業(yè)務(wù)對業(yè)務(wù)人員的專業(yè)技能和操作能力要求較高，如果操作人員缺乏相應(yīng)的專業(yè)技能或者操作不熟練，那么很容易帶來貨物損失風(fēng)險，比如物流運輸程序、碼頭堆場管理、集裝箱的選擇等，任何環(huán)節(jié)的操作失誤，都有可能引起因貨物損失而導(dǎo)致事故經(jīng)濟賠償責(zé)任。

三是單證繕制環(huán)節(jié)，提單、運單是貨代業(yè)務(wù)重要的結(jié)算憑證，要求相關(guān)人員規(guī)范填制、妥善保管，而在實際操作過程中，除了因制單人員填寫操作失誤所引導(dǎo)起的單證繕制風(fēng)險之外，還有些風(fēng)險是由操作人員故意篡改裝船日期、簽發(fā)虛假運單等惡意操作所導(dǎo)致，這種不規(guī)范、不受約束的操作將會引起企業(yè)預(yù)想不到的各種經(jīng)濟責(zé)任和法律責(zé)任。

四是交付環(huán)節(jié)。貨物交付風(fēng)險在國際物流業(yè)務(wù)中較為常見，比如，在貨物到達目的港以后，收貨人收取貨物時必須出具正本提單或者電放提單，而如果操作人員麻痹大意，或過于信任對方，采取隨意出具保函的方式而交付貨物，或者在沒有收妥正本提單或者電放提單的前提下交付貨物，那么由此引發(fā)的風(fēng)險則全部由貨運代理企業(yè)承擔。

（二）企業(yè)外部原因造成的風(fēng)險

雖然國際物流企業(yè)外部風(fēng)險因素較為多樣化，但從經(jīng)營角度來看，由于貨主是貨運代理企業(yè)的關(guān)聯(lián)方，貨主的誠信以及貨主的委托事宜是否清晰規(guī)范，與貨運代理企業(yè)的風(fēng)險息息相關(guān)。從相關(guān)事項引起的訴訟案例情況來看，貨運代理企業(yè)的外部經(jīng)營風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下兩個方面。

1.貨主欺詐現(xiàn)象。貨主切中物流代理企業(yè)攬貨心切、業(yè)績考核的軟肋，在業(yè)務(wù)委托過程常采用各種方式對貨代企業(yè)進行欺詐，一是金蟬脫殼，采用虛假法人證件、虛假身份與貨代企業(yè)簽訂貨物運輸委托業(yè)務(wù)，而在出現(xiàn)沖關(guān)問題或款項結(jié)算時，貨主卻因身份虛假而逃脫，難于對其追究法律和經(jīng)濟責(zé)任，而所有責(zé)任全由貨代企業(yè)獨自承擔；二是偷梁換柱，擅自篡改貨物品名或數(shù)量，以逃避或減輕稅收責(zé)任，而貨主并不將相關(guān)詳情告知貨運代理企業(yè)，而在報關(guān)驗貨時，海關(guān)對貨物品名、數(shù)量不符的申報事項必然會進行經(jīng)濟處罰，而貨代企業(yè)往往成為處罰替罪羊；三是貨主與海外到岸收貨人串通勾結(jié)，貨主將劣質(zhì)低價貨物偽裝成高端商品，收貨人趁收貨之機訛詐貨代企業(yè)，并要求貨代企業(yè)高價賠償。

2.貨主委托事項指令不明。外貿(mào)業(yè)務(wù)的作業(yè)流程較為復(fù)雜，對從業(yè)人員的專業(yè)要求較高，而國際物流企業(yè)連接貨主與海外目的國收貨人兩端，其間還要與海關(guān)、承運人保持對接，這就要求業(yè)務(wù)人員不僅要精通訂艙、拖車、內(nèi)裝、報關(guān)等復(fù)雜程序，而且還需要對信用證、金融衍生工具有豐富的實操經(jīng)驗。而事實上，很多中小型國際物流代理企業(yè)大多存在專業(yè)人才不足、流程不熟練等業(yè)務(wù)操作短板，而部分貨主利用貨代企業(yè)業(yè)務(wù)生疏的薄弱點，有意在報檢、報關(guān)委托書上作假，文字表述模凌兩可，貨代企業(yè)操作人員很容易對此產(chǎn)生理解歧義，而不良貨主則從中混水摸魚，訛詐貨代企業(yè)。

（三）貨物自身特性

國際物流企業(yè)代理服務(wù)對象來自各種不同行業(yè)，貨物種類具有多樣化和復(fù)雜化的特征，而海關(guān)對危險品貨物管理有一定的管理要求，不同國家或地區(qū)對某些特殊貨物也管制嚴格，如果貨代企業(yè)對貨物把關(guān)不嚴，很容易釀成不良后果。

1.危險品、禁用品貨物報關(guān)風(fēng)險。我國海商法和《國際海運條例》對物流運輸貨物的安全性作出了明確規(guī)定，不符合危險品運輸管理要求的貨物，必然會受到海關(guān)禁止，對國際物流企業(yè)來說，貨物進出口代理業(yè)務(wù)較為繁復(fù)，稍有不慎便有可能帶來危險品清關(guān)風(fēng)險。比如電池、粉末、液體等易燃易爆物品，明顯會被海關(guān)查驗；再比如，軍品、疑似軍品、警用物品等，某些國家或地區(qū)對此類物資實行嚴格的限制政策，不允許載有此類物資的訂艙靠岸，這就需要貨代企業(yè)充分了解貨主出口清單，杜絕為貨主提供危險品代理物流服務(wù)，以免造成報關(guān)風(fēng)險和貨物損失。

2.危險品運輸。由于危險品的運輸成本過高，為了減輕運輸成本，部分貨主會采取偷梁換柱的手段將氯酸鈣、煙花、鋰電池等危險品偽裝成一般化工品或普通物品，然后將此類貨物運輸業(yè)務(wù)委托給貨代企業(yè)，而不明真相的受委托人在該貨物運輸過程中很受容易出現(xiàn)安全隱患，貨代企業(yè)往往會因此而產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟損失；另外，活體動物的運輸，如果溫度控制、飼料等問題失當，這同樣容易造成貨物損失。

三、國際物流企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險防范對策

（一）針對企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險

1.嚴格界定代理身份。貨運代理人與實際承運人的法律地位與權(quán)利義務(wù)關(guān)系存在著一定的差異，作為從事國際物流業(yè)務(wù)貨代企業(yè)，主要職責(zé)在于為貨主提供拖車、倉儲、報關(guān)、退稅等領(lǐng)域的專業(yè)服務(wù)，而如果超越其服務(wù)范圍，代為履行實際運輸、物流等跨領(lǐng)域服務(wù)項目，那么很容易引起不必要的法律糾紛與責(zé)任，因此，嚴格界定代理身份，是國際物流企業(yè)防范經(jīng)營風(fēng)險的重要前提。

首先是在謹慎簽訂貨代合同時，對合同條款中的敏感字句表達方式務(wù)必與委托方充分溝通，從法律層面明確貨代企業(yè)代理服務(wù)內(nèi)容以及相應(yīng)的權(quán)責(zé)利，切忌將貨物運輸類服務(wù)與代理服務(wù)混淆不清，比如，如果貨代合同中出現(xiàn)類似“負責(zé)貨物運輸”“確保貨物在規(guī)定的期限內(nèi)到達目的國港口”表達方式，都會引起法律責(zé)任歧義，對于此類合同表達方式，貨代企業(yè)必須要求對方重新修訂。

其次是要避免越權(quán)行事，比如，提單、運單的簽字事宜并不在貨代企業(yè)職責(zé)范圍之內(nèi)，因此，貨代企業(yè)應(yīng)嚴格禁止以自己名義要在相關(guān)單據(jù)簽字。貨物運輸服務(wù)也不屬于貨代企業(yè)職責(zé)，貨代企業(yè)應(yīng)避免涉足相關(guān)業(yè)務(wù)，比如運輸服務(wù)中常見的收取或支付運費服務(wù)、運輸業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)包服務(wù)等，根據(jù)海商法的規(guī)定，如果貨代企業(yè)涉足此類業(yè)務(wù)，那么出現(xiàn)法律糾紛時，貨代企業(yè)必然要承擔實際承運人角色的法律責(zé)任。

2.規(guī)范代理業(yè)務(wù)操作。國際物流企業(yè)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域較為寬泛，除了負責(zé)國內(nèi)報關(guān)、報稅、單證繕制、物流運輸方式規(guī)劃等服務(wù)之外，還要負責(zé)目的國海關(guān)運作、清關(guān)、與海外代理溝通合作等，而每項服務(wù)業(yè)務(wù)都有不同的操作要求，如果貨代企業(yè)操作管理制度不健全或者專管人員業(yè)務(wù)操作能力不適應(yīng)，那么極有可能會因操作失誤而形成聲譽和經(jīng)濟層面的雙重損失，為有效防范此類經(jīng)營風(fēng)險，規(guī)范業(yè)務(wù)操作則顯得尤為重要。

首先是要求強化管理層對業(yè)務(wù)操作事宜的重視程度，梳理不同業(yè)務(wù)條線的操作規(guī)章制度，通過建章立制，出臺業(yè)務(wù)操作行為監(jiān)管與獎懲辦法，培育企業(yè)合規(guī)管理文化，培養(yǎng)操作人員的業(yè)務(wù)規(guī)范化操作意識；在此基礎(chǔ)上，還要進一步加大業(yè)務(wù)操作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)的培養(yǎng)和實操技能培訓(xùn)，如：拖車、倉儲、單據(jù)簽發(fā)繕制、拼拆箱業(yè)務(wù)、報關(guān)、報檢、清關(guān)等多領(lǐng)域的操作內(nèi)容，都對操作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)提出較高的專業(yè)要求，另外，部分目的國的關(guān)稅率、匯率以及外貿(mào)政策都處于動態(tài)變化之中，這也需要操作人員具備相關(guān)的國際金融知識才能從容應(yīng)對，因此，完善制度框架體系、提升員工專業(yè)知識和操作技能，對于防范經(jīng)營風(fēng)險具有重要意義。

其次是規(guī)范業(yè)務(wù)承攬、拼拆箱操作、單證繕制、貨物交付、保函出具、運費墊付等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的操作要求。嚴禁在業(yè)務(wù)承攬環(huán)節(jié)挾帶私貨，以規(guī)避貨物損失糾紛；貨物到過碼頭以后，貨代操作人員還應(yīng)持續(xù)跟蹤服務(wù)，規(guī)范貨物的規(guī)范化堆放、對貨物拼拆集裝箱業(yè)務(wù)提供策劃調(diào)配服務(wù)；在貨物交付環(huán)節(jié)，貨代操作人員要謹慎出具保函，保函出具是貨主與實際承運人之間的雙向事務(wù)，貨代操作人員切忌在相關(guān)單據(jù)簽字，而如果確實需要開具保函，那么，貨運代理操作人員必須要求貨主出具書面承諾以示承擔相應(yīng)的法律責(zé)任和經(jīng)濟責(zé)任，以免日后責(zé)任追索時陷入被動。

最后要厘清與托運人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，貨代企業(yè)是貨主進出口業(yè)務(wù)的中間服務(wù)商，并不承擔實際承運業(yè)務(wù)，因此，不僅要在與承運人的合同中明確委托代理關(guān)系，而且在實際代理過程要杜絕墊付運費的行為，并保存好相關(guān)合同和票據(jù)，以此證明雙方明確的法律關(guān)系，從而規(guī)避合同風(fēng)險。

（二）針對企業(yè)外部的風(fēng)險

1.建立貨主信用管理制度。國際物流貨代公司對外貿(mào)公司存在一定的依賴性，一些不法人員利用貨代公司攬貨心切的心理，采用注冊虛假進出口公司的方式，獲取貨代企業(yè)的信任與合作機會，最終虛假進出口公司往往采用各種欺詐手段使貨代企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟損失。當然，貨代企業(yè)屢屢被騙，與自身的風(fēng)險管理能力薄弱也有很大關(guān)系，為防范外部因素所致的風(fēng)險，貨代企業(yè)可以從以下兩個方面入手：一是注重前期調(diào)查，有效核實貨主信息。通過官網(wǎng)、電話等方式核實貨主信息的真實性，并調(diào)查其經(jīng)營規(guī)模、償債能力、征信狀況等信息，然后根據(jù)調(diào)查情況對客戶進行分類管理，通過前期調(diào)查與確認，一方面可以深度綁定誠信合作客戶，另一方面將可疑貨主列入“黑名單”；二是核實貿(mào)易真實性，通過買賣雙方的地址、稅號、經(jīng)營范圍、合同協(xié)議的調(diào)查，辨別交易的真實性，如果發(fā)現(xiàn)異常情況，則中止合作，以防范詐騙風(fēng)險；三是要全程跟蹤物流，謹慎提交正本提單。為防范騙子公司在提取貨物后玩失蹤的風(fēng)險，貨代企業(yè)操作人員必須規(guī)范出具保函、正本提單等重要憑證。

2.托運指令不明確。國際物流企業(yè)的服務(wù)內(nèi)容主要是按照發(fā)貨人委托而完成運輸規(guī)劃、報關(guān)、報稅、與收貨人對接等方面的服務(wù)工作，這一方面要求發(fā)貨人在委托協(xié)議中清晰表達委托事項，另一方面，貨代企業(yè)要與發(fā)貨人保持密切聯(lián)系與調(diào)頻互動，以避免合作過程中產(chǎn)生委托事項的理解歧義，比如，申報貨品不能模糊表述為“禮品”“配件”之類的簡單詞語，而是要求具體寫明貨物的詳細名稱和貨物類型，如果屬于涉嫌侵權(quán)仿牌產(chǎn)品，貨代企業(yè)應(yīng)予以拒絕代理服務(wù)，以規(guī)避目的國海關(guān)清關(guān)的風(fēng)險；再比如保函的出具，如果授權(quán)貨代企業(yè)代為辦理，那么發(fā)貨方必須簽署書面授權(quán)證明，以明確雙方的責(zé)權(quán)利關(guān)系。

（三）貨物自身特性

1.全面核實貨品種類。國際物流企業(yè)在與發(fā)貨方簽訂代理服務(wù)合同之前，必須預(yù)先全面核實品名，以此判斷貨品的真實性和準確性，特別是對于品名表述較為模糊的訂艙，更需要核對其申報文件，或通過詳細解讀其產(chǎn)品說明書的形式，查看品名及 HSCODE 是否存在不相符的情況，以此判斷貨物性質(zhì)，杜絕發(fā)貨方將危險品偽裝成一般貨物的情況出現(xiàn)；當然，為防范發(fā)貨方出現(xiàn)謊報瞞報貨品信息的情況，還可以要求發(fā)貨方提供貨物照片、影像資料、產(chǎn)品安全證書等，全面核實貨物的真實性，以消除安全隱患。

2.規(guī)范辦理危險貨物運輸。易燃、易爆、易腐貨品，或者對人體有害的放射性貨物，在海關(guān)報關(guān)時都需要經(jīng)過嚴格的檢驗，不符合報關(guān)要求的貨物將會有扣押風(fēng)險，因此，貨代企業(yè)在接受相關(guān)業(yè)務(wù)委托時，必須全面核實申報資料信息的真實性，以規(guī)避因手續(xù)不全或含有虛假報關(guān)成份而造成不必要的經(jīng)濟損失。在訂艙時，國際貨代企業(yè)必須向海事局上報危險品貨物說明書、危包證等危險品資料，在得到海事局審核批準之后方可獲取集裝箱裝箱點并準予上船，只有規(guī)范辦理危險貨物的托運和申報手續(xù)，才可避免不必要的麻煩或者經(jīng)營風(fēng)險。

四、結(jié)語

國際物流企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險來自于內(nèi)部操作、外部環(huán)境以及國際物流貨物自身特性三個層面，特別是在當前外貿(mào)行業(yè)景氣程度下滑，國際物流行業(yè)競爭度加劇的時代背景下，經(jīng)營風(fēng)險類型更加多樣化和復(fù)雜化，需要企業(yè)針對不同類型的經(jīng)營風(fēng)險因素采取相應(yīng)的應(yīng)對策略，促進國際物流企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。