老年長期照護保險費率的影響因素
——基于日本數(shù)據(jù)的實證分析

李 元，唐冰開，李 晨

（1.長春工業(yè)大學(xué) 公共管理學(xué)院，吉林 長春 130012；2.吉林大學(xué) 哲學(xué)社會學(xué)院，吉林 長春 130012）

一、引 言

2016年人力資源和社會保障部辦公廳印發(fā)《關(guān)于開展長期照護保險制度試點的指導(dǎo)意見》之后，我國正式開始了長期照護保險制度的實踐。但試點擴面的速度緩慢，主要原因是在降低社會保險費率的關(guān)鍵期，在不增加企業(yè)負(fù)擔(dān)的情況下，完成老年長期照護保險的籌資難度較大。老年長期照護保險制度的發(fā)展需要可持續(xù)的資金來源，通過建立兼具效率與公平的籌資機制來實現(xiàn)。其中，籌資機制的核心是長期照護保險費率的確定，合適的費率設(shè)置可以增加制度收入，保證參保人員待遇，維持資金平衡。老年長期照護保險費率的確定需要通過精算，同時準(zhǔn)確把握影響費率變動的主要因素，從而保證測算的精確。

學(xué)界對老年長期照護保險費率的確定和社會保險費率調(diào)整做了深入的研究。朱銘來等認(rèn)為，老年長期照護保障體系中財政撥款應(yīng)占資金總量的30%～40%，參保機構(gòu)和職工合計承擔(dān)工資總額1% ～1.5%的繳費責(zé)任。［1］戴衛(wèi)東測算出我國基本醫(yī)療保險費率處于6%的水平，長期護理保險則處于0.75%的水平，未來還有調(diào)整提升到1%的空間。［2］在測算長期照護保險費率的同時，學(xué)者們也在探討社會保險整體費率的調(diào)整。部分學(xué)者指出，要抓住當(dāng)前最佳時間窗口，適當(dāng)降低社會保險費率。［3-4］鄭秉文從供給側(cè)改革的角度出發(fā)，強調(diào)費率的調(diào)整既要保證供給側(cè)改革的順利進行，又要推進社會保險結(jié)構(gòu)性改革。［5］楊翠迎等認(rèn)為，我國目前社會保險費率偏高并且老齡化程度與繳費率水平不相稱。［6］林治芬認(rèn)為降低社會保險費率要與完善社會保險制度綜合考慮。［7］

綜上，關(guān)于長期護理保險費率問題的研究已經(jīng)取得了豐碩的成果，但結(jié)合我國降低社會保險費改革系統(tǒng)性研究老年長期護理保險費率的成果還很鮮見。本文運用嶺回歸計算方法，借助日本老年照護保險數(shù)據(jù)，測算影響老年長期照護保險費率的因素，探討我國在社會保險費征繳約束條件下如何確定老年長期照護保險費率。計算結(jié)果可以為我國確定老年長期照護保險費率提供變量設(shè)計依據(jù)，也可以用于評估我國各項社會保險費率變動的外部環(huán)境，使費率的調(diào)整有據(jù)可循，有數(shù)可查，為我國社會保險費率調(diào)整改革提供思路。

二、我國老年長期照護保險制度試點發(fā)展歷程及特點

（一）我國老年長期照護保險制度試點發(fā)展歷程

2016年6月，人力資源和社會保障部辦公廳下發(fā)了《關(guān)于開展長期護理保險制度試點的指導(dǎo)意見》，在全國范圍內(nèi)啟動了長期照護保險制度的試點工作。首批試點包括上海、廣州、青島、長春、南通等15個城市。其實，早在2012年青島市已開始進行長期照護保險制度的嘗試，主要通過劃撥醫(yī)保資金支付長期照護費用。2015年長春市政府下發(fā)《關(guān)于建立失能人員醫(yī)療照護保險制度的意見》（長政辦發(fā)〔2015〕3號，于2015年5月正式實行），制度設(shè)計的保障對象是參加城鎮(zhèn)基本醫(yī)療照護保險且生活不能自理的老年人，補償范圍是因入住養(yǎng)老機構(gòu)或醫(yī)療機構(gòu)接受長期或短期日常照料和醫(yī)療護理所產(chǎn)生的相關(guān)費用。2015年9月，南通市出臺《關(guān)于建立基本照護保險制度的意見》，其基本保障理念和制度框架都與人力資源和社會保障部頒布的80號文件十分接近。2017年1月上海市長期護理保險試點正式啟動，雖然啟動較晚，但其是在各項工作準(zhǔn)備比較充分的基礎(chǔ)上開始運行的，籌資比較充分，護理服務(wù)也出現(xiàn)了上門護理、社區(qū)照護和機構(gòu)護理相結(jié)合的方式，并編制了學(xué)術(shù)界比較認(rèn)同的《老年照護統(tǒng)一需求評估標(biāo)準(zhǔn)》。［8］

（二）我國老年長期照護保險制度試點的特點

1.制度覆蓋范圍寬窄不一。覆蓋范圍最廣的是將參加城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險和城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險的人群全部覆蓋，如青島、上海、南通、荊門。覆蓋范圍居中的是將城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險和城市居民醫(yī)療保險的人群覆蓋，如長春、石河子。覆蓋范圍最窄的是將參加城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險的人群納入覆蓋范圍，如承德、上饒、成都。

由于參加醫(yī)療保險的群體不同，試點先從職工基本醫(yī)療保險參保群體開始，暫未覆蓋城鄉(xiāng)居民。目前，我國的醫(yī)療保險處于碎片化狀態(tài)，城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險和城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險同新型農(nóng)村合作醫(yī)療的管理主體、繳費方式、繳費率都不同，因而難以把農(nóng)民納入照護保險之中，但是隨著制度的完善，需要擴大照護保險覆蓋范圍。［9］

2.照護資金多來源于醫(yī)保資金。有些地區(qū)通過醫(yī)保統(tǒng)籌基金和個人賬戶劃撥，或者醫(yī)保資金的結(jié)余資金籌集資金，如承德、長春、上饒、青島。有些地區(qū)雖然在實施辦法中規(guī)定了單位繳費比例，但在試點期間仍由醫(yī)保資金劃撥，如成都、上海。少數(shù)地區(qū)如南通、蘇州、荊門等地，開始實行照護險的單獨籌資，但財政補貼力度非常大，比如南通市財政補貼比例達到40%。［10］由于我國經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)、增速放緩且企業(yè)既有繳費負(fù)擔(dān)重，各地很難再對照護保險基金進行單獨籌資。

3.保障對象多經(jīng)歷了從只保障重度失能老人到向中度失能和高齡老人擴圍的過程。承德、齊齊哈爾、上饒只保障重度失能人員照料和護理需求，長春最初只保障重度失能且入住機構(gòu)人員的需求，但2016年起將85歲以上老人納入保障范圍。南通和青島雖然按照護理需求評定標(biāo)準(zhǔn)將中度失能人員納入其中，但也只是較重的中度失能人員才能享受待遇。

總體來看，以機構(gòu)護理和居家照護相結(jié)合的形式向保障對象提供長期照護服務(wù)（長春只支持機構(gòu)照護），并且鼓勵以居家服務(wù)為主要照護方式是很多試點地區(qū)的共同做法，這也符合中國老年人長期護理的需求。以南通市調(diào)研數(shù)據(jù)為例，截至2017年5月，南通市累計有3373人享受護理保險待遇，其中居家照護2728人，占比80.9%，其余不到20%的為機構(gòu)用戶受益人。［11］

4.試點制定的報銷比例較高，但實際待遇水平并不高。如上海規(guī)定在機構(gòu)接受護理的報銷比例為85%，在社區(qū)接受照護服務(wù)的報銷比例為90%；青島規(guī)定參保職工報銷比例達到90%；長春市平均補償比例也超過80%。但各試點地區(qū)居家護理的日包干額度一般不超過50元/天，一些低的地區(qū)不超過20元/天；機構(gòu)護理日包干額度稍高，但一般也不超過100元/天。青島“醫(yī)療專護”報銷額度較高為170元/天，基本可以滿足參保人的醫(yī)療護理需求但不覆蓋生活照料費用。［12］實際上，這樣的保障水平難以滿足參保人的實際長期護理需求。

三、研究設(shè)計

（一）變量、指標(biāo)與數(shù)據(jù)來源

1.變量指標(biāo)選取

目前，國外長期照護保險的主要資金籌集模式是現(xiàn)收現(xiàn)付制。現(xiàn)收現(xiàn)付制根據(jù)“橫向平衡”原則來實現(xiàn)基金的短期平衡，從而測算出長期照護保險費率。首先對當(dāng)年所需支付的保險費用進行測算，然后以支定收，按一定提取基數(shù)和比例向參加保險的企業(yè)（雇主）和員工收取?；诂F(xiàn)收現(xiàn)付制，學(xué)者在測算我國長期照護保險費率時通常使用的精算模型是ILO模型。依據(jù)上述理論與模型，說明長期照護保險費率受到人口因素、工資水平、經(jīng)濟發(fā)展水平及政府政策等多方面因素的影響。因此，筆者從這四個方面中選取9個變量作為主要的影響因素進行研究。

2.數(shù)據(jù)來源

我國長期照護保險還處于試點階段，沒有全國統(tǒng)一的長期照護保險政策，因此沒有產(chǎn)生連續(xù)性的統(tǒng)一面板數(shù)據(jù)，會影響測算的準(zhǔn)確程度。而日本于2000年起正式實施長期介護保險，自2002年日本相關(guān)部門開始持續(xù)公布與介護保險相關(guān)的各項數(shù)據(jù)和統(tǒng)計公報?；诒疚牡难芯磕繕?biāo)，為保證所選指標(biāo)具有連續(xù)性和時間一致性，本文節(jié)選日本2002～2015年的數(shù)據(jù)做深入的實證分析。數(shù)據(jù)來源于對日本衛(wèi)生、勞工與福利部以及日本厚生勞動省歷年統(tǒng)計年鑒的整理與總結(jié)，具體數(shù)據(jù)見表1。

表1 日本長期照護保險費率及其影響因素統(tǒng)計數(shù)據(jù)

（二）相關(guān)性檢驗

本文主要研究長期照護保險費率及其影響因素之間的關(guān)系，因此以日本歷年護理保險服務(wù)總費用（X1）、最低工資標(biāo)準(zhǔn)（X2）、65 歲以上被保險人數(shù)（X3）、GDP（X4）、重度失能老人人數(shù)（X5）、社會保障整體繳費（X6）、財政收入（X7）、社會平均工資（X8）、65歲以上老年人口比例（X9）為自變量，老年護理保險費率（Y）為因變量，通過線性回歸模型來分析兩者之間的關(guān)系（下文同此處賦值）。

由于選取的9個因素具有同向發(fā)展的趨勢，因此在構(gòu)建回歸模型之前，首先對數(shù)據(jù)進行多重共線性分析，以避免實證分析過程中出現(xiàn)偽回歸現(xiàn)象，分析結(jié)果如表2所示。當(dāng)至少有一個特征根近似為0或者條件指數(shù)＞100時，說明數(shù)據(jù)之間存在嚴(yán)重的多重共線性。在本文的檢驗過程中，維度2、3的特征根近似于0，且k3～k8的條件指數(shù)均遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于100，因此選取的變量之間存在嚴(yán)重的多重共線性問題，較難通過最小二乘法估計出的回歸參數(shù)解釋真實情況，因此本研究選取解決自變量共線性的最小二乘法改良方法——嶺回歸進行分析。

表2 長期照護保險費率影響因素嶺回歸分析結(jié)果（k=0.2）

（三）模型設(shè)計

嶺回歸通過放棄最小二乘法的無偏性優(yōu)勢，能夠在一定程度上分析出更加客觀和穩(wěn)定的回歸系數(shù)，針對共線性問題時要優(yōu)于最小二乘法。通常情況下，多元線性回歸的模型可表示為Y=Xβ+ε?；貧w系數(shù)按照最小二乘法估計的模型可表示為β=（XX′）-1X′y，如果自變量之間存在多重共線性，則矩陣XX′是奇異矩陣，此時特征值越小，引起（XX′）-1矩陣對角線上的元素越大，從而使得整體的參數(shù)估計受影響，預(yù)測結(jié)果不能客觀反映自變量與因變量之間的關(guān)系。嶺回歸的原理是當(dāng)自變量存在共線性時，|XX′|≈0。此時假設(shè)給|XX′|加上一個正常矩陣kI（k＞0），那么其奇異程度會比|XX′|減小許多。定義為：

公式1為β的嶺回歸估計，可以把k看作嶺參數(shù)。當(dāng)k=0時，參數(shù)估計結(jié)果與最小二乘法無異；而當(dāng)k→∞時，，此時只需關(guān)注k值與方程的變動情況，即可根據(jù)嶺軌跡判斷出最小k值。

由于嶺回歸估計的回歸系數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)化參數(shù)，能以此作為分析自變量對因變量影響的依據(jù)，但不能作為回歸方程的系數(shù)，因此還需對其進行非標(biāo)準(zhǔn)化處理。

（四）嶺回歸分析

首先對原始數(shù)據(jù)進行標(biāo)準(zhǔn)化，然后設(shè)定迭代步長值為0.05，以確定最佳參數(shù)k。根據(jù)spss22.0的運行結(jié)果，可以將不同k值時各變量的回歸系數(shù)連成曲線，即嶺跡線。根據(jù)對嶺跡圖走勢的分析來選擇變量，將標(biāo)準(zhǔn)化嶺回歸系數(shù)絕對值偏大、數(shù)值不穩(wěn)定且隨著k的增加迅速趨于零的變量進行剔除，因此筆者將變量X8（社會平均工資標(biāo)準(zhǔn)）和變量X9（65歲以上老人人口數(shù)）進行了剔除。

在剔除了變量X8和X9之后，將剩下的七個變量按照迭代步長值為0.05再次進行嶺回歸處理。由圖1可以看出，潛在多重共線性預(yù)測變量X1～X7的回歸系數(shù)從k=0.00急劇變化到k=0.05。從k=0.20開始，整體的回歸模型趨于穩(wěn)定、函數(shù)逐漸與X軸保持平行，因此可以判斷出最佳參數(shù)k應(yīng)該選值為0.2。

同時可以畫出k值與β值變化的趨勢圖（如圖1所示）。從圖1可以看出方差解釋是否以及在多大程度上受到調(diào)節(jié)多重共線性的影響，當(dāng)k=0.05時，R2=0.84617；當(dāng)k=0.20時，R2=0.82521。R2下降程度在可接受范圍之內(nèi)，因此該模型具有統(tǒng)計學(xué)分析意義。

當(dāng)計算回歸系數(shù)急劇地從k=0.0惡化到k=0.2時，調(diào)用一次嶺回歸，結(jié)果如表2所示。由表2計算出各個自變量的標(biāo)準(zhǔn)化回歸系數(shù)：a1=0.127，a2=0.309，a3=0.039，a4=0.0466，a5=0.348，a6=0.0223，a7=0.068。由于嶺回歸估計的標(biāo)準(zhǔn)化系數(shù)可以在一定程度上顯示各自變量對因變量的影響程度，因此可將7個影響因素依次排序為：a5＞a2＞a1＞a7＞a4＞a3＞a6。綜上，影響長期照護保險費率的因素從大到小排列依次是：重度失能老人人數(shù)（X5）、最低工資標(biāo)準(zhǔn)（X2）、長期照護保險服務(wù)總費用（X1）、財政收入（X7）、GDP（X4）、65 歲以上被保險人數(shù)（X3）、社會保障整體繳費（X6）。

在通常情況下，嶺回歸更適用于處理共線性問題，而在一定程度上不適用于對未來的預(yù)測。整體來看，影響較為顯著的變量是日本歷年長期照護保險服務(wù)總費用（X1）、最低工資標(biāo)準(zhǔn)（X2）、重度失能老人人數(shù)（X5），這三個變量是影響長期照護保險費率的關(guān)鍵性因素。可以列出標(biāo)準(zhǔn)化的嶺回歸方程：

由于標(biāo)準(zhǔn)化嶺回歸方程主要反映自變量和因變量的標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)的量化關(guān)系，而不是反映原始數(shù)據(jù)的量化關(guān)系。因此，需要進一步計算出未標(biāo)準(zhǔn)化的嶺回歸方程，如下式：

由式（3）可以得出：長期照護保險服務(wù)總費用（X1）每提升1億日元，長期照護保險費率會增加0.114個百分點；最低工資標(biāo)準(zhǔn)（X2）每小時每提高1日元，保險費率提升0.862個百分點；重度失能老人人數(shù)（X5）每增加1萬人，保險費率提高0.421個百分點。其他因素相較于這三個因素其影響作用微乎其微。

四、實證結(jié)果分析

對日本長期照護保險費率數(shù)據(jù)進行嶺回歸分析的實證結(jié)果在一定程度上可以反映出長期照護保險費率與各個因素之間的關(guān)系，同時也可以深入說明各因素對長期照護保險費率的影響程度。

（一）長期照護保險費率的主要影響因素

1.重度失能老人人數(shù)（X5）對長護險費率的影響

根據(jù)影響因素貢獻度排序可知，重度失能老人人數(shù)是影響長期照護保險費率最重要的因素。從制度設(shè)計的角度來看，重度失能老人人數(shù)反映了長期照護保險保障對象的實際需求；從健康狀況的角度來看，重度失能老人人數(shù)反映了一個國家重度失能率的變化情況。重度失能率越高，則長期照護保險需覆蓋的保障對象越多；保障對象的失能程度越重，則保險所需支付的照護費用越高。當(dāng)長期照護保險的保障對象中重度失能老人比例升高時，保障對象對系統(tǒng)性、專業(yè)化的照護服務(wù)需求增加，因此保險補償?shù)恼兆o費用也會隨之增加。從基金平衡角度看，要保證長期照護保險基金實現(xiàn)長期穩(wěn)定的支出，需要掌握重度失能老人人數(shù)的變化趨勢，進一步對保障對象需求和失能率兩個方面進行合理預(yù)測，從而及時對保險費率進行合理調(diào)整。

2.最低工資標(biāo)準(zhǔn)（X2）對長護險費率的影響

最低工資標(biāo)準(zhǔn)對長期照護保險費率的影響程度僅次于重度失能老人人數(shù)因素。從制度設(shè)計的角度來看，最低工資標(biāo)準(zhǔn)反映了長期照護保險給付方式中的現(xiàn)金給付水平；從成本測算角度來看，最低工資標(biāo)準(zhǔn)在本質(zhì)上反映了長期照護服務(wù)提供者的工資水平。因為長期照護服務(wù)的成本主要體現(xiàn)在提供照護服務(wù)者的人工成本價格和服務(wù)時長。當(dāng)最低工資標(biāo)準(zhǔn)提高時，照護人員的工資水平也會有一定提升，這時失能老人接受照護服務(wù)的成本相應(yīng)提高，為滿足相應(yīng)的照護需求，長期照護保險總支出規(guī)模需要進一步擴大。從基金平衡角度來看，當(dāng)長期照護保險支出規(guī)模擴大時，相應(yīng)的資金籌集規(guī)模也需要不斷擴大，為實現(xiàn)保險基金的收支平衡，需要提高保險費率，以保證長期照護保險高效率運行。

3.長期照護保險服務(wù)總費用（X1）對長護險費率的影響

根據(jù)基金平衡原則，長期照護保險費率由長期照護保險服務(wù)總費用和長期照護保險籌資總收入綜合計算而得，因此長期照護保險服務(wù)總費用的變化直接影響保險費率的調(diào)整，具體體現(xiàn)為：長期照護保險服務(wù)總費用和長期照護保險費率呈正相關(guān)關(guān)系。當(dāng)長期照護服務(wù)總費用不斷上升時，若要使相應(yīng)的籌資總收入與之平衡，需要對保險費率進行適當(dāng)?shù)奶嵘{(diào)整。因此，長期照護保險服務(wù)總費用在一定程度上受到照護服務(wù)定價、照護設(shè)施成本、照護人員工資水平等方面的影響，而這些潛在因素也會間接影響保險費率。隨著社會保障整體水平的不斷提升，未來長期照護服務(wù)總費用將呈現(xiàn)出增長趨勢。基于基金平衡角度，需要對長期照護服務(wù)總費用進行合理配置，優(yōu)化照護服務(wù)提供模式，科學(xué)規(guī)劃護理產(chǎn)業(yè)整體布局，從而保持長期照護保險費率較為穩(wěn)定的狀態(tài)。

（二）長期照護保險費率的次要影響因素

1.財政收入（X7）對長護險費率的影響

財政收入主要通過政府轉(zhuǎn)移支付直接影響長期照護保險基金，進而間接影響保險費率，因此對于長期照護保險費率的影響程度相對較小。國家財政與長期照護保險基金之間存在密切聯(lián)系，主要體現(xiàn)在以下幾方面：一是，國家財政的收支結(jié)構(gòu)與長期照護保險基金的收支結(jié)構(gòu)息息相關(guān)；二是，國家財政收入分配在一定程度上有效控制長期照護保險費率的漲幅。國家財政轉(zhuǎn)移支付給長期照護保險基金的規(guī)模越大，長期照護保險基金越不容易受各種因素的影響，因而保險費率浮動概率越小。由國家管理的財政轉(zhuǎn)移支付制度，在一定程度上確保了個人和企業(yè)繳納的長期照護保險費率保持長期穩(wěn)定狀態(tài)?；诨鹌胶庖暯?，要規(guī)避長期照護保險給付過程中可能面臨的超出預(yù)期的費用支出風(fēng)險，合理規(guī)劃財政收入的使用途徑，為長期照護保險基金的長期穩(wěn)健運行搭建一張“安全網(wǎng)”，避免保險費率在短期內(nèi)產(chǎn)生劇烈波動。

2.國內(nèi)生產(chǎn)總值（X4）對長護險費率的影響

GDP（國內(nèi)生產(chǎn)總值）是衡量一國經(jīng)濟狀況的指標(biāo)，由于其不能直接作用于長期照護保險費率，因此GDP對于長期照護保險費率的影響相對較小。經(jīng)濟發(fā)展是推動社會保障進步的重要動力，為長期照護保險制度構(gòu)建打下了堅實的經(jīng)濟基礎(chǔ)。為盡量避免失業(yè)、經(jīng)濟危機、財政赤字等因素對長期照護保險支付水平產(chǎn)生影響，政府需要對經(jīng)濟進行宏觀調(diào)控，推動經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定增長，為長期照護保險制度運行提供穩(wěn)定的經(jīng)濟保障，從而將長期照護保險費率穩(wěn)定在合理范圍之內(nèi)?；诨鹌胶庖暯?，國民經(jīng)濟增長也將豐富長期照護保險基金來源，提升國民收入和個人可支配收入，從而增強國民對長期照護保險費率調(diào)整的應(yīng)對能力。

3.65歲以上被保險人數(shù)（X3）對長護險費率的影響

65歲以上被保險人數(shù)反映參保對象對長期照護保險費率的影響，本質(zhì)上體現(xiàn)了老齡化對長期照護保險費率的作用。當(dāng)國家老齡化速度加快時，老年人面臨的失能風(fēng)險逐漸增大，其對于長期照護服務(wù)的需求日益增強，若此時國家整體的經(jīng)濟發(fā)展水平和國民收入水平跟不上老齡化的步伐，則國家財政壓力將進一步增大，人口老齡化問題對社會穩(wěn)定可能產(chǎn)生的潛在風(fēng)險也會日益凸顯。因此，需要多方承擔(dān)老年長期照護保險服務(wù)費用，通過合理提升長期照護保險費率的方式，確保長期照護保險的穩(wěn)定運行?；诨鹌胶庖暯?，拓寬長期照護保險的參保范圍對于化解失能風(fēng)險十分關(guān)鍵，而注重失能預(yù)防、提升家庭風(fēng)險分擔(dān)能力也能在一定程度上緩解長期照護保險的支付壓力。

4.社會保障整體繳費水平（X6）對長護險費率的影響

社會保障整體繳費水平本質(zhì)上說明了個人承擔(dān)的整體社會保險費率水平對長期照護保險費率水平的影響。從嶺回歸分析結(jié)果來看，整體社會保險費率水平對長期照護保險費率水平的影響微乎其微。從社會保障制度的整體布局來看，長期照護制度實施的目標(biāo)是化解失能老人照護風(fēng)險，與養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、工傷保險等制度的目標(biāo)均不同，其具有一定的不可替代性。一般情況下個人不會因為整體保險費率的變化而放棄參加長期照護保險或降低長期照護保險繳費水平，由此也說明各項社會保險之間的聯(lián)動性和互濟性相對較弱。綜上，社會保障整體繳費水平對長期照護保險費率影響不大，但基于基金平衡視角，為確保社會保障整體水平穩(wěn)步提升，應(yīng)增強各項社會保險之間的風(fēng)險共擔(dān)功能，保持長期照護保險費率的穩(wěn)定狀態(tài)，推動長期照護保險制度可持續(xù)運行。

五、結(jié)論與政策建議

結(jié)合日本長期照護保險制度的運行經(jīng)驗，根據(jù)嶺回歸分析結(jié)果，本文對我國老年長期照護保險費率的確定和運行提出以下政策建議。

（一）日本長期照護保險對我國的借鑒

首先，在實施長期照護保險制度之前，要對制度的政策環(huán)境進行深入分析。［13］例如要考慮經(jīng)濟因素，根據(jù)我國的人均GDP以及GDP中老年福利費用的支出規(guī)模，并依據(jù)失能老人規(guī)模計算護理保險的保障范圍。其次，長期照護服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施的準(zhǔn)備。日本用了近十年時間進行護理機構(gòu)的建設(shè)和人力資源的培養(yǎng)。我國有必要制訂發(fā)展老年護理機構(gòu)和培養(yǎng)護理人員的中長期計劃，為實施長期照護保險制度做好基礎(chǔ)性準(zhǔn)備。［14］再次，籌資多元化和資金的獨立運行。日本照護保險資金由政府支援、保險費和服務(wù)利用時的個人負(fù)擔(dān)三部分構(gòu)成，其中日本政府投入50%，保險費由單位和個人依據(jù)護理保險費率繳納，個人利用護理服務(wù)時繳納10%，照護保險資金來源是多元化的。日本照護基金的繳費是單獨費率、專設(shè)賬戶，與醫(yī)保基金互不透支。［15］因此我國長期照護保險試點方案中劃轉(zhuǎn)醫(yī)療保險結(jié)余基金的做法只可是新常態(tài)下的權(quán)宜之計，而不應(yīng)是長久決策。最后，要加快開發(fā)居家護理服務(wù)，制定照護等級評估系統(tǒng)，強化老年預(yù)防事業(yè)等配套制度的實施。［16］

（二）合理確定老年長期照護保險費率

從日本建立長期照護保險的經(jīng)驗來看，老年長期照護保險費率水平的高低，既受保障對象需求的影響，也受其他社會經(jīng)濟因素的制約。社會穩(wěn)定的需要突出時，必須提高長期照護保險費率水平。城市化發(fā)展水平與長期照護保險費率存在正相關(guān)關(guān)系，我國農(nóng)業(yè)人口比例大、城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)不利于建立社會保險，同樣長期照護保險的費率水平很難提高。勞動年齡人口的增加有利于擴大社會保障資金來源，有利于提高長期照護保險費率水平。非勞動年齡人口的增加（包括退休人口）則使當(dāng)期社會保障需求和支出增加?；旧鐣ｋU制度發(fā)展到一定程度才能建立起各種社會保險項目，當(dāng)一個國家或地區(qū)的醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險和失業(yè)保險還不健全的時候，很難談得上建立工傷和老年長期照護保險制度。

（三）老年長期照護保險費率應(yīng)動態(tài)調(diào)整

從嶺回歸的結(jié)果看，老年長期照護保險能否成功嵌入到現(xiàn)有的社會保險體系中，受現(xiàn)有社會保險各險種的費率影響并不明顯，但其資金的籌集規(guī)模是關(guān)鍵因素，老年長期照護保險費率是資金籌集規(guī)模的主要參數(shù)。從前文的數(shù)據(jù)分析可以看出，保險費率的變化與老年人的健康狀況、老年人人口結(jié)構(gòu)以及工資水平密切相關(guān)。目前我國試點城市長期照護保險制度多采用固定費率，從制度成本高、保費增長不確定等角度來看，實現(xiàn)制度長期財政平衡難度較大。對于老年長期照護保險費率應(yīng)采取動態(tài)調(diào)整，根據(jù)每年的長期照護保險收支情況和老年健康人口結(jié)構(gòu)的變化，適度調(diào)整保險費率，使得制度運行處于平穩(wěn)的狀態(tài)，但根據(jù)日本費率的變動經(jīng)驗，保險費率調(diào)整的浮動不宜超過0.5%。

（四）建立和健全社會保險費率精算制度

精算是社會保險制度的核心技術(shù)，當(dāng)前我國社會保險制度建設(shè)已經(jīng)進入定型化、規(guī)范化和法制化的發(fā)展階段，需要建立和健全社會保險費率精算制度。社會保險費率的確定不僅是制度安排的結(jié)果，還應(yīng)由社會保障部門聯(lián)合財政部門進行嚴(yán)格精確的測算，從而保證社會保險費率的適應(yīng)性和權(quán)威性。根據(jù)前文的分析結(jié)果，社會保險費率需要選擇經(jīng)濟、社會、人口多方面的變量與社會保險事業(yè)的相關(guān)變量相結(jié)合，建立相關(guān)的數(shù)學(xué)模型精確核算確定社會保險費率。借助精算技術(shù)可以進行有效的籌資分析，包括費率、費基以及財政補貼的變化趨勢，進一步確定合理的籌資規(guī)模，保障制度的平穩(wěn)健康運行。因此，我國應(yīng)以費率調(diào)整為契機，強化社會保險技術(shù)指標(biāo)的定量分析，系統(tǒng)整理社會保險數(shù)據(jù)并定期發(fā)布，在合理范圍內(nèi)使用精算報告。建立完善的社會保險費率精算制度，可以使管理者的決策更有依據(jù)，實現(xiàn)社會保險的治理體系和治理能力的現(xiàn)代化。

（五）適時適度調(diào)整我國社會保險整體費率

黨的十八屆三中全會明確提出“適時適當(dāng)降低社會保險費率”，降低社會保險費率是推進社會保險費征收體制改革的關(guān)鍵工作。調(diào)整社會保險費率不是簡單的數(shù)字層面的變動，從前文對照護保險費率影響因素的分析可知，社會保險制度繳費率的確定通常受到人口結(jié)構(gòu)、財政狀況、社會保險待遇水平、社會保險制度統(tǒng)籌層次等諸多因素的影響，繳費率的確定要保持保障對象一定待遇水平和參保人員負(fù)擔(dān)能力的平衡。我國目前老年長期照護保險費率的調(diào)整應(yīng)該是合理的分階段的調(diào)整，立刻降到社會保險制度的理論繳費水平還難以實現(xiàn)。適時適度經(jīng)過精算后的費率調(diào)整，才能保障參保人的合法權(quán)益，適當(dāng)分享經(jīng)濟與社會發(fā)展成果，減輕企事業(yè)單位負(fù)擔(dān)，激活企業(yè)用人活力，維護社會保險制度的持續(xù)運行。