貿(mào)易便利化、進(jìn)口中間品與企業(yè)出口績(jī)效

程 凱

一、引 言

自WTO在全球倡導(dǎo)貿(mào)易便利化以來(lái)，中國(guó)不僅積極參與全球貿(mào)易便利化行動(dòng)，致力于削減這類(lèi) “貿(mào)易非效率” 問(wèn)題，還在國(guó)內(nèi)大力推進(jìn)貿(mào)易便利化改革，這極大地提高了中國(guó)貿(mào)易便利化水平。但是在中國(guó)貿(mào)易便利化水平提高的同時(shí)，中國(guó)企業(yè)出口績(jī)效卻并未達(dá)到理想狀態(tài)，尤其是自2014年中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)后，中國(guó)企業(yè)出口盈利能力下降，其產(chǎn)品的出口競(jìng)爭(zhēng)力較低。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2015年規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)利潤(rùn)總額比上年下降了2．3%，企業(yè)平均利潤(rùn)率為3．3%，其中19．8%的企業(yè)利潤(rùn)率為負(fù)。①CEES研究團(tuán)隊(duì)、程虹、都陽(yáng)、李宏彬等：《中國(guó)制造業(yè)企業(yè)如何應(yīng)對(duì)勞動(dòng)力成本上升？——中國(guó)企業(yè)—?jiǎng)趧?dòng)力匹配調(diào)查（CEES）報(bào)告（2015—2016）》，《宏觀質(zhì)量研究》2017年第2期。此時(shí)，如何提升中國(guó)企業(yè)的盈利能力和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，推動(dòng)中國(guó)企業(yè)實(shí)現(xiàn)出口貿(mào)易可持續(xù)發(fā)展，便成了當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域研究的重要課題。

針對(duì)此問(wèn)題的研究，學(xué)者們指出中國(guó)應(yīng)該轉(zhuǎn)變貿(mào)易模式，由 “出口導(dǎo)向型” 轉(zhuǎn)向 “優(yōu)進(jìn)優(yōu)出型” ，進(jìn)而增強(qiáng)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展動(dòng)力。例如，巫強(qiáng)和劉志彪①巫強(qiáng)、劉志彪：《中國(guó)沿海地區(qū)出口奇跡的發(fā)生機(jī)制分析》，《經(jīng)濟(jì)研究》2009年第6期。指出企業(yè)可以通過(guò)大量進(jìn)口中間品、原材料、零部件等，彌補(bǔ)與海外企業(yè)的質(zhì)量差距，進(jìn)而在激烈的國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)主導(dǎo)地位，最終實(shí)現(xiàn)自身出口增長(zhǎng)。類(lèi)似地，陳勇兵等②陳勇兵、李燕、周世民：《中國(guó)企業(yè)出口持續(xù)時(shí)間及其決定因素》，《經(jīng)濟(jì)研究》2012年第7期。也明確提出企業(yè)進(jìn)口行為往往與出口行為緊密聯(lián)系，許多企業(yè)都是 “為了出口而進(jìn)口” ，因?yàn)橹虚g投入品作為技術(shù)和知識(shí)的載體，中國(guó)企業(yè)通過(guò)使用進(jìn)口中間品既可滿足其從事加工、組裝、裝配等生產(chǎn)活動(dòng)，又可滿足其獲取高新技術(shù)的意圖，實(shí)現(xiàn)對(duì)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)的 “引進(jìn)消化吸收再創(chuàng)新” ，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)自身產(chǎn)出能力的擴(kuò)張，促進(jìn)其出口增長(zhǎng)。在此背景下，發(fā)展改革委、財(cái)政部和商務(wù)部發(fā)布的《鼓勵(lì)進(jìn)口技術(shù)和產(chǎn)品目錄（2017版）》明確將先進(jìn)技術(shù)、關(guān)鍵裝備、零部件及緊缺資源性產(chǎn)品納入進(jìn)口支持范圍，鼓勵(lì)通過(guò)進(jìn)口促進(jìn)外貿(mào)平衡發(fā)展，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)。鑒于此，進(jìn)口中間品將是中國(guó)企業(yè)提高出口績(jī)效的重要途徑。結(jié)合2015年中國(guó)成為《貿(mào)易便利化協(xié)定》接受?chē)?guó)以后正進(jìn)入貿(mào)易便利化改革新階段的現(xiàn)實(shí)背景，有必要從進(jìn)口中間品視角研究貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口績(jī)效的影響，從而為提高中國(guó)貿(mào)易便利化水平、削減國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域的制度性成本、做好 “六穩(wěn)” 工作、推動(dòng)出口企業(yè)更快更穩(wěn)地攀升全球價(jià)值鏈中高端環(huán)節(jié)提供政策建議。

二、文獻(xiàn)綜述

與本文研究相關(guān)的文獻(xiàn)主要分為兩類(lèi)：第一類(lèi)是貿(mào)易便利化對(duì)出口績(jī)效的影響；第二類(lèi)是進(jìn)口中間品對(duì)出口績(jī)效的影響。在第一類(lèi)文獻(xiàn)方面，Shepherd和Dennis③Shepherd，B．，Dennis，A．， “Trade Facilitation and Export Diversification” ，World Economy，Vol．34，No．1，2011，pp．101-122．選取出口成本作為貿(mào)易便利化的衡量指標(biāo)，發(fā)現(xiàn)貿(mào)易便利化對(duì)出口產(chǎn)品種類(lèi)存在顯著促進(jìn)作用。段文奇和劉晨陽(yáng)④段文奇、劉晨陽(yáng)：《貿(mào)易便利化、企業(yè)異質(zhì)性與多產(chǎn)品企業(yè)出口》，《國(guó)際貿(mào)易問(wèn)題》2020年第5期。則從理論上提出貿(mào)易便利化會(huì)通過(guò)門(mén)檻效應(yīng)、競(jìng)爭(zhēng)效應(yīng)作用于多產(chǎn)品企業(yè)出口行為，在此基礎(chǔ)上利用實(shí)證檢驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口決策有顯著的促進(jìn)作用，并且該作用隨著企業(yè)生產(chǎn)率提高而降低。宋偉良和賈秀錄⑤宋偉良、賈秀錄：《貿(mào)易便利化對(duì)中國(guó)產(chǎn)品出口的影響研究——基于G20國(guó)家的計(jì)算》，《宏觀經(jīng)濟(jì)研究》2018年第11期。選取2007—2014年中國(guó)與G20國(guó)家的貿(mào)易數(shù)據(jù)，研究G20國(guó)家貿(mào)易便利化對(duì)中國(guó)產(chǎn)品出口的影響，發(fā)現(xiàn)G20國(guó)家貿(mào)易便利化會(huì)促進(jìn)中國(guó)產(chǎn)品出口額和出口種類(lèi)的增加。楊逢珉和田洋洋⑥楊逢珉、田洋洋：《 “一帶一路” 沿線國(guó)家貿(mào)易便利化對(duì)我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品出口質(zhì)量影響研究》，《暨南學(xué)報(bào)》（哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版）2021年第10期?；诋a(chǎn)品質(zhì)量視角，以2006—2016年HS6分位農(nóng)產(chǎn)品數(shù)據(jù)為研究對(duì)象，研究發(fā)現(xiàn) “一帶一路” 沿線國(guó)家貿(mào)易便利化會(huì)提高中國(guó)農(nóng)產(chǎn)品出口質(zhì)量。曾倩等⑦曾倩、曾先峰、岳婧霞：《東盟貿(mào)易便利化對(duì)中國(guó)出口貿(mào)易的影響》，《經(jīng)濟(jì)體制改革》2019年第2期。構(gòu)建東盟貿(mào)易便利化的綜合指標(biāo)，在此基礎(chǔ)上研究其對(duì)中國(guó)出口貿(mào)易的影響，發(fā)現(xiàn)東盟貿(mào)易便利化水平與中國(guó)出口貿(mào)易規(guī)模呈正相關(guān)關(guān)系。程凱和楊逢珉⑧程凱、楊逢珉：《貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口持續(xù)時(shí)間的影響：基于進(jìn)口中間品視角》，《國(guó)際經(jīng)貿(mào)探索》2022年第2期?？疾炝速Q(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口持續(xù)時(shí)間的影響，研究發(fā)現(xiàn)貿(mào)易便利化能夠顯著降低企業(yè)出口風(fēng)險(xiǎn)率，延長(zhǎng)其出口持續(xù)時(shí)間。此外，國(guó)外學(xué)者Wilson等⑨Wilson，J．S．，Mann，C．L．，Otsuki，T．， “Trade Facilitation and Economic Development：A New Approach to Quantifying the Impact” ，World Bank Economic Review，Vol．17，No．3，2003，pp．367-389．、Iwanow和Kirkpatrick①I(mǎi) wanow，T．，Kirkpatrick，C．， “Trade Facilitation，Regulatory Quality and Export Performance” ，Journal of International Development，Vol．19，No．6，2010，pp．735-753．、Portugal和Wilson②P ortugal，P．A．，Wilson，J．S．， “Export Performance and Trade Facilitation Reform：Hard and Soft Infrastructure” ，World Development，Vol．40，No．7，2012，pp．1295-1307．、董虹蔚和孔慶峰③董 虹蔚、孔慶峰：《貿(mào)易便利化、國(guó)際生產(chǎn)分割與出口價(jià)值構(gòu)成》，《國(guó)際經(jīng)貿(mào)探索》2021年第1期。也均指出貿(mào)易便利化會(huì)促進(jìn)一國(guó)出口貿(mào)易。

關(guān)于第二類(lèi)文獻(xiàn)的研究，席艷樂(lè)和胡強(qiáng)④席 艷樂(lè)、胡強(qiáng)：《企業(yè)異質(zhì)性、中間品進(jìn)口與出口績(jī)效——基于中國(guó)企業(yè)微觀數(shù)據(jù)的實(shí)證研究》，《產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)研究》2014年第5期?；诋愘|(zhì)性企業(yè)理論框架，實(shí)證研究了中間品進(jìn)口和企業(yè)出口績(jī)效之間的作用關(guān)系，研究發(fā)現(xiàn)中間品進(jìn)口可以提高企業(yè)的出口額、出口種類(lèi)和出口持續(xù)時(shí)間，而且這種影響的顯著性隨著中間品進(jìn)口種類(lèi)和數(shù)量的增加而提高。類(lèi)似地，耿曄強(qiáng)和史瑞禎⑤耿 曄強(qiáng)、史瑞禎：《進(jìn)口中間品質(zhì)量與企業(yè)出口績(jī)效》，《經(jīng)濟(jì)評(píng)論》2018年第5期。在產(chǎn)品質(zhì)量的視角下研究發(fā)現(xiàn)進(jìn)口中間品質(zhì)量升級(jí)對(duì)企業(yè)出口績(jī)效具有促進(jìn)作用，但該結(jié)果會(huì)隨著企業(yè)貿(mào)易方式、融資約束和行業(yè)技術(shù)水平的不同而存在顯著差異。Bustos等⑥B ustos，P．， “Trade Liberalization，Exports，and Technology Upgrading：Evidence on the Impact of MERCOSUR on Argentinian Firms” ，American Economic Review，Vol．101，No．1，2011，pp．304-340．則討論了進(jìn)口中間投入品對(duì)阿根廷企業(yè)出口貿(mào)易的影響，發(fā)現(xiàn)進(jìn)口中間投入品比重上升會(huì)促進(jìn)企業(yè)出口貿(mào)易擴(kuò)張。林令濤等⑦林令濤、劉海洋、逯宇鐸：《進(jìn)口中間品、技術(shù)匹配與企業(yè)出口能力》，《經(jīng)濟(jì)科學(xué)》2019年第5期。基于20Feng，L．，Li，Z．，Swenson，D．L．， “The Connection between Imported Intermediate Inputs and Exports：Evidence from Chinese Firms” ，Journal of International Economics，Vol．101，No．3，2016，pp．86-101．00—2009年中國(guó)微觀企業(yè)數(shù)據(jù)實(shí)證檢驗(yàn)了進(jìn)口中間品、技術(shù)匹配與企業(yè)出口能力的關(guān)系，研究發(fā)現(xiàn)進(jìn)口中間品能夠提升企業(yè)出口能力，并且與進(jìn)口中間品的技術(shù)匹配度越高，這種提升作用越強(qiáng)。劉海洋等⑧劉海洋、林令濤、李倩婷：《進(jìn)口中間品與中國(guó)企業(yè)生存擴(kuò)延》，《數(shù)量經(jīng)濟(jì)技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究》2017年第12期?；谥袊?guó)微觀企業(yè)數(shù)據(jù)，采用生存分析模型研究了進(jìn)口中間品對(duì)企業(yè)生存時(shí)間的影響，研究發(fā)現(xiàn)進(jìn)口中間品延長(zhǎng)了企業(yè)生存持續(xù)時(shí)間。此外，田魏和余淼杰⑨田巍、余淼杰：《企業(yè)出口強(qiáng)度與進(jìn)口中間品貿(mào)易自由化：來(lái)自中國(guó)企業(yè)的實(shí)證研究》，《管理世界》2013年第1期。與Feng等0Feng，L．，Li，Z．，Swenson，D．L．， “The Connection between Imported Intermediate Inputs and Exports：Evidence from Chinese Firms” ，Journal of International Economics，Vol．101，No．3，2016，pp．86-101．從進(jìn)口中間品價(jià)格視角也均發(fā)現(xiàn)進(jìn)口中間品價(jià)格下降會(huì)提高企業(yè)出口績(jī)效。

基于上述文獻(xiàn)梳理，可以發(fā)現(xiàn)：關(guān)于貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口績(jī)效的影響、進(jìn)口中間品對(duì)企業(yè)出口績(jī)效的影響均已有大量的研究，但尚未有文獻(xiàn)同時(shí)將貿(mào)易便利化、進(jìn)口中間品與企業(yè)出口績(jī)效納入統(tǒng)一分析框架，同時(shí)考慮貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)進(jìn)出口行為的影響?；诖?，本文的邊際貢獻(xiàn)在于：（1）在研究視角方面，將進(jìn)口中間品這一因素作為中介橋梁納入貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口績(jī)效影響的理論框架中，從而盡可能保證本文研究視角的獨(dú)特性。（2）嘗試性地探討了貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口績(jī)效影響的技術(shù)匹配效應(yīng)和滯后效應(yīng)，同時(shí)從時(shí)間特征層面和企業(yè)自身技術(shù)特征層面考察企業(yè)對(duì)進(jìn)口中間品轉(zhuǎn)化能力的差異對(duì)本文研究結(jié)果的影響。

三、理論分析與研究假設(shè)

隨著中國(guó)貿(mào)易便利化進(jìn)程的推進(jìn)，全國(guó)范圍內(nèi)技術(shù)障礙、復(fù)雜的海關(guān)程序、監(jiān)管保護(hù)等制約自由貿(mào)易的新型壁壘被不斷削減，企業(yè)出口時(shí)面臨的固定成本和可變成本不斷降低，這極大地提高了中國(guó)企業(yè)出口績(jī)效。然而，我們也必須清醒地認(rèn)識(shí)到，貿(mào)易便利化除了能夠?yàn)橹袊?guó)企業(yè)出口帶來(lái)機(jī)遇，也能讓海外中間品企業(yè)進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)的便利化程度得到提升。為此，本文認(rèn)為有必要理清貿(mào)易便利化、進(jìn)口中間品與企業(yè)出口績(jī)效三者之間的邏輯關(guān)系，從而全面考察中國(guó)貿(mào)易便利化改革的 “得” 與 “失” 。接下來(lái)，我們將從進(jìn)口中間品視角分析貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口績(jī)效的影響機(jī)制。

（一）貿(mào)易便利化通過(guò)進(jìn)口中間品價(jià)格影響企業(yè)出口績(jī)效的機(jī)制

（1）貿(mào)易便利化能夠有效削減貿(mào)易成本，降低國(guó)外企業(yè)進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)的準(zhǔn)入門(mén)檻，從而誘使更多國(guó)外中間品企業(yè)進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，從而加劇國(guó)外中間品企業(yè)在中國(guó)市場(chǎng)面臨的競(jìng)爭(zhēng)，迫使其為獲取穩(wěn)定的市場(chǎng)份額和利潤(rùn)而選擇壓低中間品出口價(jià)格，最終便于中國(guó)企業(yè)獲得更為廉價(jià)的進(jìn)口中間品。而中國(guó)企業(yè)進(jìn)口中間品價(jià)格的降低，會(huì)直接節(jié)約企業(yè)使用進(jìn)口中間品的生產(chǎn)成本，間接提高企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，這為企業(yè)研發(fā)資金的投入提供了有效保障，企業(yè)能有更多的資金投入到產(chǎn)品的研發(fā)中，這可以形成兩方面的影響：一方面會(huì)促使企業(yè)針對(duì)現(xiàn)有產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)的優(yōu)化升級(jí)，不斷豐富和提升現(xiàn)有產(chǎn)品的技術(shù)復(fù)雜度，進(jìn)而促進(jìn)其出口產(chǎn)品質(zhì)量升級(jí)（段文奇等）①段文奇、徐邦棟、劉晨陽(yáng)：《貿(mào)易便利化與企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量升級(jí)》，《國(guó)際貿(mào)易問(wèn)題》2020年第12期。；另一方面企業(yè)針對(duì)不同消費(fèi)群體和市場(chǎng)積極開(kāi)展差異化研發(fā)策略，可以使企業(yè)在出口市場(chǎng)中獲取更多的認(rèn)可度，從而提高其出口產(chǎn)品數(shù)量。

（2）隨著貿(mào)易便利化對(duì)進(jìn)口中間品價(jià)格的持續(xù)壓低，之前囿于高價(jià)格而無(wú)力使用進(jìn)口中間品的中國(guó)企業(yè)獲得使用進(jìn)口中間品的能力。然而大量中國(guó)企業(yè)使用進(jìn)口中間品會(huì)導(dǎo)致中國(guó)出口產(chǎn)品整體質(zhì)量提升（Amiti等）②Amiti，M．，Itskhoki，O．，Konings，J．， “Why Hasn't the Yen Depreciation Spurred Japanese Exports？” ，Liberty Street Economics，Vol．104，No．7，2014，pp．1942-1978．，從而間接提高了中國(guó)企業(yè)在出口市場(chǎng)中的質(zhì)量競(jìng)爭(zhēng)力，企業(yè)為了保持出口產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力和穩(wěn)定市場(chǎng)份額，必然會(huì)通過(guò)進(jìn)一步加大研發(fā)資金投入力度、引進(jìn)新技術(shù)等技術(shù)升級(jí)措施提高自身出口產(chǎn)品質(zhì)量（毛其淋和許家云③毛其淋、許家云：《貿(mào)易自由化與中國(guó)企業(yè)出口的國(guó)內(nèi)附加值》，《世界經(jīng)濟(jì)》2019年第1期。；Aghion等④Aghion，P．，Harris，C．，Howitt，P．， “Competition，Imitation and Growth with Step-by-Step Innovation” ，Review of Economic Studies，Vol．68，No．3，2001，pp．467-492．）。此外，使用進(jìn)口中間品對(duì)企業(yè)資本、勞動(dòng)、生產(chǎn)設(shè)備等的要求會(huì)更高，企業(yè)大量使用進(jìn)口中間品會(huì)促使自身進(jìn)行資本、生產(chǎn)設(shè)備等的更新?lián)Q代，最終促進(jìn)企業(yè)擴(kuò)大產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模，提高其出口產(chǎn)品數(shù)量。

（二）貿(mào)易便利化通過(guò)進(jìn)口中間品種類(lèi)影響企業(yè)出口績(jī)效的機(jī)制

（1）貿(mào)易便利化能夠有效地降低國(guó)外中間品企業(yè)進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)的準(zhǔn)入門(mén)檻。一方面，豐富中國(guó)市場(chǎng)中的進(jìn)口中間品種類(lèi)，降低進(jìn)口中間品的價(jià)格指數(shù)（相當(dāng)于消費(fèi)品種類(lèi)增加會(huì)降低消費(fèi)品價(jià)格）。隨著進(jìn)口中間品價(jià)格指數(shù)的降低，企業(yè)生產(chǎn)邊際成本進(jìn)一步下降，企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)間接增加，從而推動(dòng)企業(yè)加大研發(fā)投入（Goldberg和Campa⑤Goldberg，L．S．，Campa，R．M．， “The Sensitivity of the CPI to Exchange Rates：Distribution Margins，Imported Inputs，and Trade Exposure” ，The Review of Economics and Statistics，Vol．92，No．2，pp．392-407．；Bas和Strauss-Kahn⑥Bas，M．，Strauss-Kahn，V．， “Input-Trade Liberalization，Export Prices and Quality Upgrading” ，Journal of International Economics，Vol．95，No．2，2015，pp．250-262．），實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)技術(shù)升級(jí)，最終提高出口產(chǎn)品質(zhì)量。另一方面，隨著企業(yè)進(jìn)口中間品種類(lèi)的不斷增加，中國(guó)企業(yè)可與更多的國(guó)外中間品出口企業(yè)建立穩(wěn)固的合作關(guān)系，增強(qiáng)雙方之間的交流溝通，從而有效降低雙方之間的信息搜尋成本，既可幫助中國(guó)企業(yè)提高對(duì)國(guó)外市場(chǎng)消費(fèi)者的偏好、認(rèn)知的辨識(shí)度，又可增加中國(guó)企業(yè)出口產(chǎn)品在國(guó)外市場(chǎng)的認(rèn)可度，維護(hù)及擴(kuò)大產(chǎn)品出口市場(chǎng)份額，提升企業(yè)出口產(chǎn)品數(shù)量。

（2）貿(mào)易便利化造成企業(yè)進(jìn)口中間品種類(lèi)的增加也會(huì)對(duì)企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量產(chǎn)生負(fù)向影響。根據(jù)新新貿(mào)易理論，企業(yè)在參與國(guó)際貿(mào)易過(guò)程中需要支付不同類(lèi)型的固定成本（比如，合同簽訂成本、產(chǎn)品信息搜索成本等），從而增加企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總成本（Melitz）。⑦M(jìn)elitz，M．J．， “The Impact of Trade on Intrandustry Reallocations and Aggregate Industry Productivity” ，Econometrica，Vol．71，No．6，2003，pp．1695-1725．這意味著，當(dāng)中國(guó)企業(yè)進(jìn)口的中間品種類(lèi)越多時(shí)，其所消耗的固定成本會(huì)越多，從而進(jìn)一步對(duì)企業(yè)研發(fā)資金投入產(chǎn)生 “擠出效應(yīng)” ，抑制企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量升級(jí)（李秀芳和施炳展）。①李秀芳、施炳展：《中間品進(jìn)口多元化與中國(guó)企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量》，《國(guó)際貿(mào)易問(wèn)題》2016年第3期。

綜上，本文提出：

研究假設(shè)1：貿(mào)易便利化整體上提高了企業(yè)出口績(jī)效，即貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口產(chǎn)品數(shù)量與質(zhì)量總體表現(xiàn)為提高作用。

研究假設(shè)2：貿(mào)易便利化會(huì)通過(guò)降低進(jìn)口中間品價(jià)格，從而提高企業(yè)出口產(chǎn)品數(shù)量與質(zhì)量。

研究假設(shè)3：貿(mào)易便利化會(huì)通過(guò)提高企業(yè)進(jìn)口中間品種類(lèi)，從而提高企業(yè)出口產(chǎn)品數(shù)量，但對(duì)企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量的影響不確定。

四、研究設(shè)計(jì)

（一）模型設(shè)定

根據(jù)研究目的，本文設(shè)定如下計(jì)量模型：

其中，lnachievementidkt代表企業(yè)出口績(jī)效（包含企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量lnqualityidkt和數(shù)量lnexpidkt），i代表企業(yè)，d代表地級(jí)市，k代表制造業(yè)行業(yè)，t代表年度。tfdt是地級(jí)市貿(mào)易便利化水平，X是一系列控制變量（企業(yè)利潤(rùn)率lnprofitidkt、企業(yè)規(guī)模lnsizeidkt、企業(yè)存續(xù)年限lnageidkt、企業(yè)全要素生產(chǎn)率lntfpidkt），μi為企業(yè)固定效應(yīng)，μt是時(shí)間固定效應(yīng)，εidkt是隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)。

（二）變量說(shuō)明

1．被解釋變量

企業(yè)出口績(jī)效lnachievementidkt包含：（1）企業(yè)出口產(chǎn)品數(shù)量（lnexpidkt），本文利用企業(yè)在HS6分位的所有出口產(chǎn)品的數(shù)量之和表示。（2）企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量（lnqualityidkt），參考楊逢珉和程凱②楊逢珉、程凱：《貿(mào)易便利化對(duì)出口產(chǎn)品質(zhì)量的影響研究》，《世界經(jīng)濟(jì)研究》2019年第1期。、韓民春和袁瀚坤③韓民春、袁瀚坤：《生產(chǎn)分割、服務(wù)業(yè)對(duì)外開(kāi)放與出口產(chǎn)品質(zhì)量》，《國(guó)際經(jīng)貿(mào)探索》2022年第1期。以及楊曉亮④楊曉亮：《金融科技與出口產(chǎn)品質(zhì)量——來(lái)自中國(guó)上市公司的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)》，《國(guó)際經(jīng)貿(mào)探索》2022年第6期。的出口產(chǎn)品質(zhì)量測(cè)度方法，利用回歸反推法測(cè)算企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量。首先，建立回歸方程式：

其中，qinkt表示在t年企業(yè)出口產(chǎn)品數(shù)量，pinkt表示在t年企業(yè)出口產(chǎn)品價(jià)格，εinkt為殘差項(xiàng)，μnt是目的國(guó)年度固定效應(yīng)。估計(jì)式（2），得到的回歸殘差εinkt＝（σ-1）lnλinkt即包含出口產(chǎn)品質(zhì)量lnλinkt的測(cè)算值。同時(shí)參考Fan等⑤Fan，H．，Li，Y．A．，Yeaple，S．R．， “Trade Liberalization，Quality，and Export Prices” ，Review of Economics and Statistics，Vol．97，No．5，2015，pp．1033-1051．的分析，取σ＝5。最終出口產(chǎn)品質(zhì)量如式（3）所示。

2．核心自變量

首先，借鑒程凱和楊逢珉⑥⑦程凱、楊逢珉：《貿(mào)易便利化與中國(guó)企業(yè)進(jìn)口中間品質(zhì)量升級(jí)》，《經(jīng)濟(jì)評(píng)論》2020年第5期。對(duì)貿(mào)易便利化的測(cè)度方法：利用信息化發(fā)展指數(shù)⑧來(lái)自《中國(guó)信息化發(fā)展指數(shù)監(jiān)測(cè)年度報(bào)告》。衡量電子商務(wù)；利用市場(chǎng)中介組織的發(fā)育和法律制度環(huán)境①來(lái)自《中國(guó)市場(chǎng)化指數(shù)——各地區(qū)市場(chǎng)化相對(duì)進(jìn)程2011年報(bào)告》。衡量規(guī)制環(huán)境；利用各省通過(guò)口岸進(jìn)出口總額與進(jìn)出口總額的比值②來(lái)自《中國(guó)口岸年鑒》。衡量口岸效率；利用交通網(wǎng)絡(luò)密度衡量基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，具體將各地區(qū)鐵路里程數(shù)、公里里程數(shù)和內(nèi)河航道里程數(shù)加總到一起，再除以地區(qū)國(guó)土面積后乘以1 000，便得到了每1 000平方公里的交通網(wǎng)絡(luò)密度。其次，將貿(mào)易便利化的四個(gè)指標(biāo)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理之后求取算術(shù)平均值，構(gòu)建省級(jí)貿(mào)易便利化的綜合指數(shù)。最后，參考李丹和武杰③李丹、武杰：《貿(mào)易便利化、出口國(guó)內(nèi)增加值與企業(yè)出口行為選擇——基于地級(jí)市工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)的分析》，《哈爾濱商業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)》（社會(huì)科學(xué)版）2022年第1期。的做法，以企業(yè)所在地級(jí)市到最近港口的距離④企業(yè)所在地級(jí)市到最近港口距離的測(cè)量主要利用谷歌地圖虛擬地球儀測(cè)算公路路程，而港口城市指中國(guó)十大港口城市。倒數(shù)為權(quán)重，測(cè)度地級(jí)市貿(mào)易便利化水平。

3．控制變量

（1）企業(yè)存續(xù)年限（lnageidkt）。企業(yè)的存續(xù)年限可能會(huì)對(duì)其出口績(jī)效產(chǎn)生正負(fù)兩方面的影響。具體來(lái)說(shuō)，一方面企業(yè)存續(xù)年限越長(zhǎng)，員工的生產(chǎn)和管理經(jīng)驗(yàn)越豐富，企業(yè)的品牌效應(yīng)也會(huì)越強(qiáng)，這有利于其后續(xù)資源的積累和生產(chǎn)能力的提升，從而幫助企業(yè)降低出口的固定成本和可變成本，增加企業(yè)出口的可能性。另一方面，企業(yè)存續(xù)年限越長(zhǎng)，其生產(chǎn)設(shè)備的磨損程度可能就越嚴(yán)重，且其在發(fā)展過(guò)程中存在惰性的可能性越大，以致不能夠靈活使用組織變革來(lái)快速適應(yīng)環(huán)境變化，進(jìn)而導(dǎo)致其缺乏新進(jìn)入企業(yè)的市場(chǎng)開(kāi)拓精神，在面臨海外市場(chǎng)不確定性沖擊時(shí)，其很可能會(huì)減少甚至放棄出口業(yè)務(wù)。該指標(biāo)采用當(dāng)年年份與企業(yè)成立年份之差來(lái)表示。（2）企業(yè)規(guī)模（lnsizeidkt）。理論上企業(yè)規(guī)模越大，則其市場(chǎng)擴(kuò)張能力越強(qiáng)，實(shí)物資本和人力資本也越豐富，而其占有的資源（包含人力與物力）越多，越有利于實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，從而增加企業(yè)的出口績(jī)效。本文以全部職工人數(shù)作為該變量的替代指標(biāo)。（3）企業(yè)利潤(rùn)率（lnprofitidkt）。理論上企業(yè)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的提高，可以在很大程度上緩解自身融資約束問(wèn)題，使得企業(yè)有更多資金開(kāi)展技術(shù)研發(fā)活動(dòng)，增強(qiáng)企業(yè)出口產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，從而提高其出口績(jī)效。該指標(biāo)用營(yíng)業(yè)利潤(rùn)與企業(yè)銷(xiāo)售額的比值來(lái)衡量。（4）企業(yè)全要素生產(chǎn)率（lntfpidkt）。理論上企業(yè)生產(chǎn)率越高，則越有助于企業(yè)跨過(guò)出口市場(chǎng)準(zhǔn)入門(mén)檻，從而增加企業(yè)的出口概率，提高企業(yè)出口績(jī)效。參考Head和Ries⑤Head，K．，Ries，J．， “Heterogeneity and the FDIversus Export Decision of Japanese Manufacturers” ，Journal of the Japanese＆International Economies，Vol．17，No．4，2003，pp．448-467．提出的近似全要素生產(chǎn)率的估計(jì)方法。

（三）數(shù)據(jù)來(lái)源與處理

本文主要采用了兩套數(shù)據(jù)庫(kù)的數(shù)據(jù)。第一套是中國(guó)工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)，參考Brandt等①Brandt，L．，Biesebroeck，J．V．，Zhang，Y．， “Creative Accounting or Creative Destruction？Firm-Level Productivity Growth in Chinese Manufacturing” ，Journal of Development Economics，Vol．97，No．2，2012，pp．339-351．的方法，重新識(shí)別工企數(shù)據(jù)庫(kù)面板，并剔除不合理的樣本。第二套是海關(guān)貿(mào)易數(shù)據(jù)庫(kù)，參考施炳展和邵文波②施炳展、邵文波：《中國(guó)企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量測(cè)算及其決定因素——培育出口競(jìng)爭(zhēng)新優(yōu)勢(shì)的微觀視角》，《管理世界》2014年第9期。的方法對(duì)海關(guān)貿(mào)易數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行處理，并將其拆分為出口數(shù)據(jù)和進(jìn)口數(shù)據(jù)兩部分，在此基礎(chǔ)上將HS6分位產(chǎn)品編碼與BEC編碼對(duì)齊，根據(jù)廣義經(jīng)濟(jì)分類(lèi)定義的中間品從海關(guān)進(jìn)口貿(mào)易數(shù)據(jù)庫(kù)中篩選出中間品樣本。

數(shù)據(jù)匹配問(wèn)題。首先，將海關(guān)進(jìn)口中間品樣本與海關(guān)出口貿(mào)易樣本按照企業(yè)—產(chǎn)品—年份合并。其次，根據(jù)Yu③Yu，Miaojie， “Processing Trade，Tariff Reductions and Firm Productivity：Evidence from Chinese Firms” ，China Economic Quarterly，Vol．125，No．585，2015，pp．943-988．的方法，將工企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)和海關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行匹配。最后，按照省級(jí)代碼和年度將省級(jí)地區(qū)貿(mào)易便利化的指標(biāo)匹配到兩套數(shù)據(jù)庫(kù)的合并數(shù)據(jù)中，從而得到本文研究所需的非平衡面板數(shù)據(jù)。樣本時(shí)間跨度為2000—2013年。

需要特別說(shuō)明的是，雖然衡量貿(mào)易便利化指標(biāo)的數(shù)據(jù)可以更新到2018年，但是文章用于測(cè)算企業(yè)出口績(jī)效和進(jìn)口中間品的微觀企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)卻很難更新到最近年份。當(dāng)前公開(kāi)披露的中國(guó)工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)的最新年份為2014年，且2014年的數(shù)據(jù)質(zhì)量還較差，因此本文采取了學(xué)者們慣用的做法，選擇了2000—2013年工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)與海關(guān)貿(mào)易數(shù)據(jù)的合并數(shù)據(jù)作為研究樣本。

五、模型檢驗(yàn)與結(jié)果分析

（一）基準(zhǔn)回歸結(jié)果

表2為本文基準(zhǔn)回歸結(jié)果。為防止可能存在多重共線性問(wèn)題，本文將核心變量和控制變量依次引入模型進(jìn)行回歸分析，其中（1）列和（3）列是模型僅引入核心自變量的回歸結(jié)果，而（2）列和（4）列是同時(shí)將核心自變量和控制變量引入模型后的回歸結(jié)果。根據(jù)表2的結(jié)果可知，貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量和數(shù)量均有顯著的提升作用，即貿(mào)易便利化會(huì)提高企業(yè)出口績(jī)效，這也證明了本文提出的研究假設(shè)1是合理的。

表2 基準(zhǔn)回歸結(jié)果

（續(xù)上表）

（二）異質(zhì)性分析

1．企業(yè)所處地區(qū)的異質(zhì)性

考慮到不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、貿(mào)易便利化進(jìn)程與出口貿(mào)易水平存在巨大的差異，而這種差異正成為束縛中國(guó)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的絆腳石，并且可能還會(huì)影響文章的結(jié)果。因此我們按照企業(yè)所在的地區(qū)，將研究樣本分為東部、中部和西部，以考察地區(qū)異質(zhì)性對(duì)基準(zhǔn)回歸結(jié)果的影響。表3為具體的回歸結(jié)果，從中可以發(fā)現(xiàn)貿(mào)易便利化對(duì)東部地區(qū)企業(yè)出口績(jī)效①本文研究的出口績(jī)效同時(shí)包含出口產(chǎn)品質(zhì)量和數(shù)量，因此貿(mào)易便利化對(duì)東部地區(qū)企業(yè)出口績(jī)效存在顯著的提升作用，即說(shuō)明貿(mào)易便利化能夠促進(jìn)東部地區(qū)企業(yè)出口產(chǎn)品 “量質(zhì)” 齊升。下文亦然。存在顯著的提升作用，而對(duì)中西部地區(qū)企業(yè)出口績(jī)效的影響不顯著。這可能是因?yàn)闁|部地區(qū)的市場(chǎng)化程度要比中西部地區(qū)的市場(chǎng)化程度更高，東部地區(qū)所擁有的高度市場(chǎng)開(kāi)放條件、優(yōu)越的制度環(huán)境及經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平為企業(yè)發(fā)展注入了活力，因此東部地區(qū)企業(yè)更容易實(shí)現(xiàn)較大的資金規(guī)模積累，在面臨貿(mào)易便利化帶來(lái)的貿(mào)易成本降低時(shí)，其更有能力使用進(jìn)口中間品來(lái)提高自身出口績(jī)效，從而強(qiáng)化了貿(mào)易便利化對(duì)其出口績(jī)效的提升作用。而中西部地區(qū)企業(yè)整體資金規(guī)模不大，其往往較為缺乏使用進(jìn)口中間品的能力，雖然貿(mào)易便利化降低了進(jìn)口成本，但是相對(duì)于使用進(jìn)口中間品的高昂成本來(lái)說(shuō)，其還是會(huì)選擇利用國(guó)內(nèi)中間品來(lái)替代國(guó)外中間品，因此中西部地區(qū)企業(yè)缺乏利用貿(mào)易便利化提高出口績(jī)效的橋梁，即貿(mào)易便利化對(duì)中西部地區(qū)企業(yè)出口績(jī)效的影響不明顯。

表3 企業(yè)所處地區(qū)異質(zhì)性的回歸結(jié)果

2．企業(yè)加工貿(mào)易的異質(zhì)性

考慮到加工貿(mào)易企業(yè)對(duì)進(jìn)口中間品的依賴(lài)更大，而本文主要從進(jìn)口中間品視角考察貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口績(jī)效的影響，因此我們將研究樣本按照貿(mào)易方式分為加工貿(mào)易和一般貿(mào)易，以考察貿(mào)易方式異質(zhì)性對(duì)基準(zhǔn)回歸結(jié)果的影響。表4為企業(yè)貿(mào)易方式異質(zhì)性的回歸結(jié)果。從中可知，貿(mào)易便利化對(duì)加工貿(mào)易企業(yè)出口績(jī)效的影響大于一般貿(mào)易企業(yè)（具體參考（1）列＞（2）列、（3）列＞（4）列）。這是因?yàn)榕c一般貿(mào)易企業(yè)相比，加工貿(mào)易企業(yè)主要是進(jìn)口原材料、零部件等進(jìn)行加工，再出口到國(guó)外，這類(lèi)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)完全依靠進(jìn)口中間品來(lái)實(shí)現(xiàn)，其對(duì)進(jìn)口中間品的需求遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于一般貿(mào)易企業(yè)。因此，當(dāng)貿(mào)易便利化程度提高時(shí)，與一般貿(mào)易企業(yè)相比，加工貿(mào)易企業(yè)獲得的邊際效用會(huì)更大。

表4 企業(yè)貿(mào)易方式異質(zhì)性的回歸結(jié)果

3．企業(yè)所處行業(yè)通關(guān)時(shí)間敏感程度的異質(zhì)性

考慮到簡(jiǎn)化審批程序、提高口岸效率、改善海關(guān)服務(wù)水平等貿(mào)易便利化措施會(huì)極大地縮短企業(yè)通關(guān)時(shí)間，從而降低企業(yè)貿(mào)易成本，但是不同產(chǎn)品對(duì)于通關(guān)時(shí)間的敏感性完全不同，如食品、飲料等對(duì)通關(guān)時(shí)間就較為敏感，因?yàn)檫@些產(chǎn)品往往保質(zhì)期較短，而如金屬制品、塑料、皮革、紡織品等對(duì)通關(guān)時(shí)間的敏感程度不高，因?yàn)檫@類(lèi)產(chǎn)品保質(zhì)期較長(zhǎng)甚至沒(méi)有保質(zhì)期。而這種行業(yè)時(shí)間敏感程度的差異可能會(huì)影響貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口績(jī)效的作用效果，為了驗(yàn)證這一可能性，接下來(lái)將進(jìn)一步引入行業(yè)通關(guān)時(shí)間敏感程度的異質(zhì)性進(jìn)行研究。具體參考趙永亮和唐姣美①趙永亮、唐姣美：《貿(mào)易便利化、腐敗與企業(yè)出口》，《國(guó)際經(jīng)貿(mào)探索》2019年第9期。的做法，將制造業(yè)行業(yè)分為時(shí)間不敏感行業(yè)和時(shí)間敏感行業(yè)。其中，時(shí)間敏感行業(yè)包含農(nóng)副食品加工業(yè)、食品制造業(yè)以及酒、飲料和精致茶制造業(yè)；剩余行業(yè)均為時(shí)間不敏感行業(yè)。

表5為具體的回歸結(jié)果。從中可知無(wú)論是時(shí)間敏感行業(yè)還是時(shí)間不敏感行業(yè)，貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口績(jī)效都存在顯著提升作用。但是對(duì)時(shí)間敏感行業(yè)中企業(yè)出口績(jī)效的提升作用大于對(duì)時(shí)間不敏感行業(yè)中企業(yè)出口績(jī)效的提升作用（具體參考（1）列＜（2）列、（3）列＜（4）列），這是因?yàn)榕c時(shí)間不敏感行業(yè)相比，時(shí)間敏感行業(yè)的產(chǎn)品受到保質(zhì)期的制約，且出口海外還需經(jīng)過(guò)長(zhǎng)途運(yùn)輸，若在通關(guān)過(guò)程中耗費(fèi)的時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，則會(huì)增加產(chǎn)品出口的風(fēng)險(xiǎn)率，比如海外消費(fèi)者觀測(cè)到產(chǎn)品保質(zhì)期過(guò)短可能會(huì)選擇放棄購(gòu)買(mǎi)，從而影響產(chǎn)品在出口目的國(guó)市場(chǎng)的銷(xiāo)售，最終使得企業(yè)遭受損失，因此時(shí)間敏感行業(yè)對(duì)于貿(mào)易的便利程度有著更高的需求，更加注重時(shí)間效率，對(duì)通關(guān)時(shí)間也更敏感，因此當(dāng)貿(mào)易便利化改善縮短了企業(yè)出口產(chǎn)品的通關(guān)時(shí)間后，時(shí)間敏感行業(yè)中企業(yè)獲得邊際效益更大。

表5 企業(yè)所處行業(yè)通關(guān)時(shí)間敏感程度異質(zhì)性的回歸結(jié)果

4．企業(yè)出口目的國(guó)的異質(zhì)性

考慮到發(fā)達(dá)國(guó)家具有人均收入水平高、市場(chǎng)機(jī)制更為健全等特點(diǎn)，而這些特點(diǎn)會(huì)影響他國(guó)企業(yè)進(jìn)入市場(chǎng)，比如人均收入水平越高意味著市場(chǎng)對(duì)產(chǎn)品的需求越大，而健全的市場(chǎng)機(jī)制可以為企業(yè)投資保駕護(hù)航，因此企業(yè)出口選擇發(fā)達(dá)國(guó)家為出口目的國(guó)更有利于其開(kāi)展出口貿(mào)易，降低出口風(fēng)險(xiǎn)?；诖耍覀儼凑諊?guó)際貨幣基金組織分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)將出口目的國(guó)分為發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體和非發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體，以考察企業(yè)出口目的國(guó)異質(zhì)性對(duì)基準(zhǔn)回歸結(jié)果的影響。

表6為具體檢驗(yàn)結(jié)果。從中可知企業(yè)無(wú)論選擇發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體為出口目的國(guó)還是選擇非發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體為出口目的國(guó)，貿(mào)易便利化對(duì)其出口績(jī)效均存在顯著的提升作用。其中，對(duì)出口發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體的企業(yè)出口績(jī)效的提升作用大于對(duì)出口非發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體的企業(yè)出口績(jī)效的提升作用（具體參考（1）列＞（2）列、（3）列＞（4）列）?？赡艿脑蚴桥c非發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體相比，發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體居民收入水平更高，消費(fèi)能力更強(qiáng)，市場(chǎng)機(jī)制也更加完善，因此發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體是企業(yè)首選的出口目的地，這導(dǎo)致發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更激烈，而貿(mào)易便利化降低了企業(yè)貿(mào)易成本，間接增加企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，從而促使企業(yè)將更多的資金投入到新產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品升級(jí)等活動(dòng)中，以應(yīng)對(duì)發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，進(jìn)而提高企業(yè)出口產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，因此貿(mào)易便利化對(duì)出口發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體的企業(yè)出口績(jī)效的提升作用更大。

表6 企業(yè)出口目的國(guó)異質(zhì)性的回歸結(jié)果

（三）基于進(jìn)口中間品的影響渠道分析

基準(zhǔn)回歸和穩(wěn)健性檢驗(yàn)結(jié)果都表明貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口績(jī)效總體表現(xiàn)為提升作用，但是貿(mào)易便利化是通過(guò)何種渠道影響企業(yè)出口績(jī)效的，還尚未可知，還需要進(jìn)一步分析?；诖?，我們構(gòu)建中介效應(yīng)模型來(lái)揭示貿(mào)易便利化與企業(yè)出口績(jī)效之間的內(nèi)在作用機(jī)理，進(jìn)而驗(yàn)證我們提出的研究假設(shè)的合理性。根據(jù)理論分析，我們選取進(jìn)口中間品價(jià)格和進(jìn)口中間品種類(lèi)作為中介變量開(kāi)展相應(yīng)的機(jī)制檢驗(yàn)。模型設(shè)定如下所示：

其中im-lnpidkt是進(jìn)口中間品價(jià)格的衡量指標(biāo)；im-lnnumberidt是進(jìn)口中間品種類(lèi)的衡量指標(biāo)；其余變量在模型設(shè)定中已經(jīng)交代，因此便不再重復(fù)闡釋。表7中（1）～（3）列是以進(jìn)口中間品價(jià)格為中介變量的檢驗(yàn)結(jié)果。由（1）列回歸結(jié)果可知回歸系數(shù)α1為負(fù)，說(shuō)明貿(mào)易便利化降低了企業(yè)進(jìn)口中間品的價(jià)格；由（2）列回歸結(jié)果可知回歸系數(shù)β2為負(fù)，說(shuō)明企業(yè)使用的進(jìn)口中間品價(jià)格越低，則其出口產(chǎn)品數(shù)量越多；由（3）列可知回歸系數(shù)χ2為正，說(shuō)明企業(yè)使用進(jìn)口中間品價(jià)格越低，則其出口產(chǎn)品質(zhì)量越高。綜合（1）～（3）列可知貿(mào)易便利化會(huì)降低企業(yè)進(jìn)口中間品價(jià)格，從而提升企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量和數(shù)量。

表7中（4）～（6）列是以進(jìn)口中間品種類(lèi)為中介變量的檢驗(yàn)結(jié)果。根據(jù)（4）列的回歸結(jié)果可知回歸系數(shù)α1大于零，這說(shuō)明貿(mào)易便利化提高了企業(yè)進(jìn)口中間品種類(lèi)；根據(jù)（5）列的回歸結(jié)果可知回歸系數(shù)β2大于零，這說(shuō)明進(jìn)口中間品種類(lèi)的增加對(duì)企業(yè)出口產(chǎn)品數(shù)量增加存在顯著促進(jìn)作用；根據(jù)（6）列的回歸結(jié)果可知回歸系數(shù)χ2小于零，這說(shuō)明進(jìn)口中間品種類(lèi)增加會(huì)抑制企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量升級(jí)。綜合（4）～（6）列的結(jié)果可知貿(mào)易便利化會(huì)通過(guò)提高企業(yè)進(jìn)口中間品種類(lèi)，從而對(duì)企業(yè)出口產(chǎn)品數(shù)量形成提升作用，但會(huì)對(duì)企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量形成抑制作用。

綜合表7可知研究假設(shè)2和研究假設(shè)3是合理的。

表7 機(jī)制檢驗(yàn)結(jié)果

進(jìn)一步，考慮本文研究貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口績(jī)效的影響主要通過(guò)進(jìn)口中間品實(shí)現(xiàn)，而企業(yè)與進(jìn)口中間品的技術(shù)匹配程度越高，則進(jìn)口中間品對(duì)企業(yè)出口的提升能力越強(qiáng)（林令濤等）①林令濤、劉海洋、逯宇鐸：《進(jìn)口中間品、技術(shù)匹配與企業(yè)出口能力》，《經(jīng)濟(jì)科學(xué)》2019年第5期。。因此企業(yè)對(duì)進(jìn)口中間品的技術(shù)匹配度會(huì)直接影響貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口績(jī)效的作用效果?；诖?，我們將企業(yè)技術(shù)匹配度引入模型，考察企業(yè)與進(jìn)口中間品的不同技術(shù)匹配度對(duì)基準(zhǔn)回歸結(jié)果的影響。具體地，參考林令濤等②林令濤、劉海洋、逯宇鐸：《進(jìn)口中間品、技術(shù)匹配與企業(yè)出口能力》，《經(jīng)濟(jì)科學(xué)》2019年第5期。的方法，引入企業(yè)技術(shù)水平和進(jìn)口中間品技術(shù)等級(jí)的交互項(xiàng)作為技術(shù)匹配度的衡量指標(biāo)。其中，企業(yè)技術(shù)水平以新產(chǎn)品產(chǎn)值來(lái)衡量；進(jìn)口中間品技術(shù)等級(jí)以Lall③Lall，S．， “Export Performance，Technological Upgrading and Foreign Direct Investment Strategies in the Asian Newly Industrializing Economies：with Special Reference to Singapur” ，Desarrollo Productivo，2000．的研究為準(zhǔn)，分為低技術(shù)進(jìn)口中間品、中技術(shù)進(jìn)口中間品和高技術(shù)進(jìn)口中間品，當(dāng)進(jìn)口中間品屬于相應(yīng)等級(jí)則取1，不屬于則為0。在此基礎(chǔ)上，設(shè)定模型（10）和模型（11）檢驗(yàn)貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口績(jī)效影響的技術(shù)匹配效應(yīng)：

其中，tech1、tech2和tech3分別是高技術(shù)進(jìn)口中間品與企業(yè)技術(shù)水平、中技術(shù)進(jìn)口中間品與企業(yè)技術(shù)水平以及低技術(shù)進(jìn)口中間品與企業(yè)技術(shù)水平的交互項(xiàng)，衡量的是企業(yè)技術(shù)水平與進(jìn)口中間品技術(shù)等級(jí)的匹配程度（即技術(shù)匹配度）。當(dāng)回歸系數(shù)大于零時(shí)，則說(shuō)明對(duì)應(yīng)等級(jí)的進(jìn)口中間品對(duì)高技術(shù)水平企業(yè)的出口績(jī)效的提升作用更大；反之，小于零則說(shuō)明對(duì)應(yīng)等級(jí)的進(jìn)口中間品對(duì)低技術(shù)企業(yè)的出口績(jī)效的提升作用更大。lnnewidkt是企業(yè)技術(shù)水平（即新產(chǎn)品產(chǎn)值），其余變量在模型設(shè)定部分已經(jīng)做出交代，因此便不在這里重復(fù)說(shuō)明。需要特別說(shuō)明的是，由于中國(guó)工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)中企業(yè)新產(chǎn)品產(chǎn)值的指標(biāo)在2010年之后就不再披露，因此導(dǎo)致回歸樣本大面積減少。

表8為具體結(jié)果。從技術(shù)匹配度的回歸系數(shù)可知，高技術(shù)企業(yè)通過(guò)進(jìn)口高技術(shù)中間品對(duì)其出口績(jī)效的提升作用更大，而低技術(shù)企業(yè)通過(guò)進(jìn)口中低技術(shù)中間品對(duì)其出口績(jī)效的提升作用更大。這說(shuō)明企業(yè)與進(jìn)口中間品的技術(shù)匹配度越高，則對(duì)其出口績(jī)效的提升作用越大。根據(jù)貿(mào)易便利化與技術(shù)匹配度的交互項(xiàng)回歸系數(shù)可以得出以下兩個(gè)結(jié)論：一是與使用高技術(shù)進(jìn)口中間品的低技術(shù)企業(yè)相比，貿(mào)易便利化改善對(duì)使用高技術(shù)進(jìn)口中間品的高技術(shù)企業(yè)出口績(jī)效的提升作用更大。二是與使用中低技術(shù)進(jìn)口中間品的高技術(shù)企業(yè)相比，貿(mào)易便利化改善對(duì)使用中低技術(shù)進(jìn)口中間品的低技術(shù)企業(yè)出口績(jī)效的提升作用更大。這說(shuō)明企業(yè)與進(jìn)口中間品技術(shù)匹配度越高，則貿(mào)易便利化對(duì)其出口績(jī)效的提升作用越大。

表8 技術(shù)匹配效應(yīng)的回歸結(jié)果

（續(xù)上表）

（四）穩(wěn)健性檢驗(yàn)

1．變量替換處理

表9是變量替換后的回歸結(jié)果。由于本文關(guān)于貿(mào)易便利化指標(biāo)的計(jì)算是先將口岸效率、規(guī)制環(huán)境、交通基礎(chǔ)設(shè)施和電子商務(wù)四個(gè)領(lǐng)域的貿(mào)易便利化分指標(biāo)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，再對(duì)四個(gè)領(lǐng)域取算術(shù)平均值，從而得到貿(mào)易便利化的綜合指標(biāo)。但是該方法忽略了貿(mào)易便利化四個(gè)領(lǐng)域之間的差異性，因此可能會(huì)影響基準(zhǔn)回歸結(jié)果。基于此，我們利用主成分分析方法重新測(cè)度貿(mào)易便利化的綜合指標(biāo)，并利用其替換算術(shù)平均數(shù)下貿(mào)易便利化的指標(biāo)，從而進(jìn)行自變量替換的穩(wěn)健性檢驗(yàn)。此外，采用出口產(chǎn)品價(jià)格來(lái)替代企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量，而采用出口產(chǎn)品金額來(lái)替代企業(yè)出口產(chǎn)品數(shù)量，從而進(jìn)行因變量替換的穩(wěn)健性檢驗(yàn)。

表9 變量替換處理后的回歸結(jié)果

表9中（1）列是用企業(yè)出口產(chǎn)品價(jià)格來(lái)替換企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量的檢驗(yàn)結(jié)果，（2）列是以主成分分析法下的貿(mào)易便利化來(lái)替代算術(shù)平均數(shù)下貿(mào)易便利化的檢驗(yàn)結(jié)果。（3）列是以企業(yè)出口產(chǎn)品金額替換企業(yè)出口產(chǎn)品數(shù)量的檢驗(yàn)結(jié)果，（4）列是以主成分分析法下的貿(mào)易便利化來(lái)替代算術(shù)平均數(shù)下貿(mào)易便利化的檢驗(yàn)結(jié)果。根據(jù)（1）～（4）列的檢驗(yàn)結(jié)果均可以發(fā)現(xiàn)，貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量和數(shù)量均存在顯著穩(wěn)健的提升作用，即貿(mào)易便利化提高了企業(yè)出口績(jī)效，這說(shuō)明本文的基準(zhǔn)回歸結(jié)果是穩(wěn)健的。

2．引入滯后效應(yīng)

考慮到本文貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口績(jī)效的影響是通過(guò)進(jìn)口中間品實(shí)現(xiàn)的，而企業(yè)將進(jìn)口中間品轉(zhuǎn)化為自身所需的生產(chǎn)資料，必然需要一定時(shí)間的消化吸收、 “干中學(xué)” 、軟硬件設(shè)施的匹配磨合等，這會(huì)造成貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口績(jī)效的影響存在滯后效應(yīng)?；诖耍覀冞x擇將出口產(chǎn)品質(zhì)量和數(shù)量的指標(biāo)分別前推一期和二期（這等同于分別將所有自變量取值滯后一期和兩期），從而引入滯后效應(yīng)進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)。結(jié)果如表10所示，從中可知，引入滯后效應(yīng)后，貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口績(jī)效依舊存在顯著的提升作用。這是因?yàn)橘Q(mào)易便利化主要通過(guò)進(jìn)口中間品提升企業(yè)出口績(jī)效，但在企業(yè)將進(jìn)口中間品完全轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)資料之前，其需要對(duì)進(jìn)口中間品展開(kāi)吸收、學(xué)習(xí)、匹配等活動(dòng)，這無(wú)疑會(huì)推遲企業(yè)全面利用進(jìn)口中間品開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的時(shí)間，因此貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口績(jī)效的提升作用會(huì)存在滯后效應(yīng)。該結(jié)果也說(shuō)明本文的基準(zhǔn)回歸結(jié)果是穩(wěn)健的。

表1 變量的描述性統(tǒng)計(jì)

表10 貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口績(jī)效的滯后影響

3．內(nèi)生性問(wèn)題處理

表11是內(nèi)生性檢驗(yàn)結(jié)果?？紤]到遺漏變量、互為因果、測(cè)度誤差等均會(huì)導(dǎo)致內(nèi)生性問(wèn)題。因此，本文參考程凱和楊逢珉①程凱、楊逢珉：《貿(mào)易便利化與中國(guó)企業(yè)進(jìn)口中間品質(zhì)量升級(jí)》，《經(jīng)濟(jì)評(píng)論》2020年第5期。的做法，采用滯后二期的貿(mào)易便利化指標(biāo)和省級(jí)地區(qū)郵電局?jǐn)?shù)目作為貿(mào)易便利化的工具變量，進(jìn)行兩階段最小二乘法估計(jì)，以處理內(nèi)生性問(wèn)題。當(dāng)然為保證工具變量的有效，我們也進(jìn)行了一系列檢驗(yàn)，且結(jié)果均為通過(guò)。表11中（1）列和（4）列是僅以貿(mào)易便利化滯后二期值為工具變量的兩階段最小二乘法檢驗(yàn)結(jié)果。（2）列和（5）列是僅以郵電局?jǐn)?shù)目為工具變量的兩階段最小二乘法檢驗(yàn)結(jié)果。（3）列和（6）列是同時(shí)選擇以貿(mào)易便利化滯后二期值和郵電局?jǐn)?shù)目為工具變量的兩階段最小二乘法檢驗(yàn)結(jié)果。需要特別說(shuō)明的是，由于（1）列、（2）列、（4）列和（5）列的檢驗(yàn)僅選擇了一個(gè)工具變量，因此STATA軟件的檢驗(yàn)結(jié)果中并未匯報(bào)Hansen J統(tǒng)計(jì)量。根據(jù)表11可知，考慮內(nèi)生性問(wèn)題后，貿(mào)易便利化依舊顯著提高了企業(yè)出口產(chǎn)品質(zhì)量和數(shù)量，這說(shuō)明基準(zhǔn)回歸結(jié)果是穩(wěn)健的，即貿(mào)易便利化提高了企業(yè)出口績(jī)效。

表11 內(nèi)生性檢驗(yàn)結(jié)果

六、結(jié)論與政策建議

本文基于2007—2013年的中國(guó)微觀企業(yè)數(shù)據(jù)，以進(jìn)口中間品為中介橋梁，實(shí)證檢驗(yàn)了貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口績(jī)效的影響。研究發(fā)現(xiàn)：（1）貿(mào)易便利化顯著提高了企業(yè)出口績(jī)效，且該結(jié)果通過(guò)了一系列穩(wěn)健性檢驗(yàn)。（2）異質(zhì)性分析表明，貿(mào)易便利化對(duì)東部地區(qū)企業(yè)出口績(jī)效存在顯著的提升作用，但對(duì)中西部地區(qū)企業(yè)出口績(jī)效的影響不顯著。同時(shí)，貿(mào)易便利化對(duì)加工貿(mào)易企業(yè)出口績(jī)效的提升作用大于一般貿(mào)易企業(yè)；對(duì)時(shí)間敏感行業(yè)中企業(yè)出口績(jī)效的提升作用大于對(duì)時(shí)間不敏感行業(yè)中的企業(yè)；對(duì)出口發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體的企業(yè)出口績(jī)效的提升作用大于對(duì)出口非發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體的企業(yè)。（3）通過(guò)對(duì)影響途徑的中介效應(yīng)檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)，貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口績(jī)效的影響主要通過(guò)影響企業(yè)進(jìn)口中間品價(jià)格和種類(lèi)來(lái)實(shí)現(xiàn)；并且貿(mào)易便利化對(duì)企業(yè)出口績(jī)效的提升作用隨著技術(shù)匹配度的提高而增大。

政策建議：（1）要有針對(duì)性地開(kāi)展貿(mào)易便利化建設(shè)。國(guó)家需要繼續(xù)推進(jìn)貿(mào)易便利化改革進(jìn)程，尤其是提高中西部地區(qū)貿(mào)易便利化水平，縮小與東部地區(qū)貿(mào)易便利化水平的差距，這是后關(guān)稅時(shí)代提高企業(yè)出口績(jī)效的關(guān)鍵。（2）加強(qiáng)貿(mào)易便利化與進(jìn)口政策制定對(duì)企業(yè)出口績(jī)效提高的協(xié)同促進(jìn)作用。企業(yè)使用進(jìn)口中間品是實(shí)現(xiàn)出口績(jī)效提升的重要途徑，本文研究表明通過(guò)推動(dòng)貿(mào)易便利化改革提高進(jìn)口中間品種類(lèi)以及降低進(jìn)口中間品價(jià)格是行之有效的方法，因此在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下積極推動(dòng)貿(mào)易便利化改革是實(shí)現(xiàn)企業(yè)出口績(jī)效提高的重要手段。這表明政府應(yīng)該鼓勵(lì)企業(yè)積極利用貿(mào)易便利化改革的 “東風(fēng)” 開(kāi)展進(jìn)口貿(mào)易，從而通過(guò)影響企業(yè)進(jìn)口中間品來(lái)提高其出口績(jī)效。（3）在當(dāng)前貿(mào)易摩擦頻發(fā)的時(shí)期，政府不應(yīng)該過(guò)度追求貿(mào)易順差，應(yīng)該鼓勵(lì)企業(yè)開(kāi)展進(jìn)口貿(mào)易，以促進(jìn)中國(guó)對(duì)外貿(mào)易平衡發(fā)展，從而換取其他國(guó)家對(duì)中國(guó)的同等待遇，降低貿(mào)易摩擦的發(fā)生概率，為中國(guó)企業(yè)營(yíng)造一個(gè)和諧的出口環(huán)境。但需要特別注意的是，企業(yè)的進(jìn)口貿(mào)易應(yīng)該以進(jìn)口國(guó)外優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品為主，這就要求企業(yè)實(shí)行創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略，而政府也應(yīng)該為企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)提供政策上的保障，促使企業(yè)提高自身技術(shù)水平、資本豐裕度、勞動(dòng)力熟練度等，進(jìn)而使得其能夠吸收更多種類(lèi)的進(jìn)口中間品，最終通過(guò)引進(jìn)吸收再創(chuàng)新提高其出口績(jī)效。