論如何加強汽車零部件企業(yè)營運資金管理

左向冬 北汽韓一(重慶)汽車飾件有限公司

汽車零部件企業(yè)營運資金管理，主要是對流動資產(chǎn)、流動負(fù)債進(jìn)行管理，目的是提升流動資產(chǎn)的運行速度，降低成本，為企業(yè)發(fā)展提供資金支持。運營資金管理工作對企業(yè)發(fā)展具有重要作用，可以提升企業(yè)的競爭力與綜合實力，能夠為汽車零部件企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供支持。那么如何做好營運資金管理工作？以下就此進(jìn)行分析。

一、企業(yè)營運資金管理工作的重要性

在汽車零部件企業(yè)運行的過程中，營運資金發(fā)揮著重要的作用，是保證業(yè)務(wù)工作有序進(jìn)行的關(guān)鍵。若是企業(yè)出現(xiàn)資金不足的情況，不僅無法為業(yè)務(wù)工作開展提供支持，同時也會影響企業(yè)自身的發(fā)展。營運資金管理工作的開展，可以將企業(yè)分散的資金整合在一起，為企業(yè)內(nèi)部工作開展提供支持。營運資金管理工作的重要性，具體如下：

第一，為企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展提供支持。在企業(yè)資產(chǎn)中，營運資本占據(jù)較大的部分，管理工作的效果直接作用在企業(yè)的經(jīng)營管理上，高效地營運資金管理工作，為企業(yè)經(jīng)營提供內(nèi)在動力，促使企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。流動資金與流動負(fù)債是企業(yè)資產(chǎn)的一部分，若是經(jīng)營管理不當(dāng)，就會影響企業(yè)的發(fā)展，出現(xiàn)無法償還債款或者無法為業(yè)務(wù)工作開展提供支持的情況。營運資金管理工作的開展，能夠?qū)ζ髽I(yè)資金進(jìn)行動態(tài)的控制，可以使資金得到充分的利用，為企業(yè)發(fā)展助力。這樣一來，不僅能夠提升企業(yè)的經(jīng)營管理效果，同時可以為企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展提供內(nèi)在支持，是提升汽車零部件企業(yè)市場競爭力的有效舉措。

第二，提升企業(yè)的盈利能力。在市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)變下，汽車零部件企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模與市場份額占比逐漸增加，對自身經(jīng)濟管理的要求也隨之提升。營運資金管理工作的開展，可以為企業(yè)工作開展提供資金支持，同時能夠優(yōu)化資源，避免出現(xiàn)資金不足或者無法償還債務(wù)的情況。在營運資金管理工作中，可以與企業(yè)實際經(jīng)營管理情況結(jié)合在一起，做好資源的分配與管理工作，以此提升營運資金的利用效果，為企業(yè)發(fā)展帶來更多的經(jīng)濟效益，實現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展的目標(biāo)。

第三，提升應(yīng)收賬款與存貨管理水平。汽車零部件企業(yè)中存貨與應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力較強，是提升企業(yè)運行水平與管理質(zhì)量的重要因素。營運資金管理工作的開展，可以提升存貨與應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力，能夠解決企業(yè)運行資金不足的問題。在實際工作中，需要企業(yè)管理人員與工作人員共同管理，減少應(yīng)收賬款的同時，滿足企業(yè)的資金需求，為汽車零部件企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展打下堅實牢固的基礎(chǔ)。

二、汽車零部件企業(yè)營運資金管理中存在的問題

(一)流動資金不充足

汽車零部件企業(yè)在運行的過程中，無論是研發(fā)、生產(chǎn)還是銷售環(huán)節(jié)，都需要較多資金的支持，通過運營資金的保障，可以推動各項工作有序進(jìn)行。但是通過對汽車零部件企業(yè)流動資金的分析，普遍存在流動資金不足的情況，無法為業(yè)務(wù)工作開展提供資金保障。流動資金的管理情況，可以反映出企業(yè)的經(jīng)營狀態(tài)，同時能夠保證各項工作資金的充足。但是因為種種因素，汽車零部件企業(yè)出現(xiàn)流動資金不足的情況，不能為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供支持。出現(xiàn)流動資金不足的因素，主要有以下幾點：

第一，由企業(yè)經(jīng)營不善，引起的現(xiàn)金流不足問題。部分企業(yè)管理人員由于不正確的決策或者企業(yè)盈利情況不理想，出現(xiàn)了現(xiàn)金流短缺的情況，不能為企業(yè)創(chuàng)造價值，同時也會消耗企業(yè)的資源，增加企業(yè)運行的壓力。

第二，粗放式的管理影響流動資金的管理效果。部分企業(yè)采取的管理方式比較粗放，在利潤報表中雖然體現(xiàn)出企業(yè)的盈利情況，但是并沒有將利潤轉(zhuǎn)化成資金，所以出現(xiàn)資金流動性不強的情況。

(二)資金周轉(zhuǎn)速度緩慢

在汽車零部件企業(yè)中，會因為產(chǎn)品銷售、存貨、產(chǎn)品質(zhì)量等因素，出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)速度慢的情況，無法為營運資金管理工作開展提供支持。在企業(yè)運行中面臨較多的問題，因為市場環(huán)境、原材料產(chǎn)品等因素，出現(xiàn)存貨低價或者存貨數(shù)量積壓的情況。這一問題出現(xiàn)不僅影響企業(yè)的銷售，同時也會出現(xiàn)應(yīng)收賬款增高的情況，無法為企業(yè)的運行管理提供資金支持。若是汽車零部件企業(yè)出現(xiàn)貨物積壓或者是應(yīng)收賬款賬齡拉長的情況，那么就會影響企業(yè)內(nèi)部的資金周轉(zhuǎn)速度，不能為接下來管理工作開展提供支持。

(三)運營運資金管理不足

當(dāng)前汽車零部件企業(yè)營運資金管理中出現(xiàn)了管理混亂、管理手段、策略與實際不符的情況。企業(yè)在經(jīng)營的過程中，不僅要做好產(chǎn)品質(zhì)量的控制，同時也應(yīng)利用成本控制的方式對生產(chǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行成本管控，以此避免出現(xiàn)資源浪費或者資金不足的情況。但是在實際工作中，部分企業(yè)并不具備成本控制意識，也沒有對相關(guān)的崗位進(jìn)行合理的分工，增加企業(yè)舞弊行為的同時，造成了產(chǎn)品質(zhì)量與安全問題，無法為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供動力。這是當(dāng)前需要解決的問題，也是汽車零部件企業(yè)發(fā)展中面臨的困境。

(四)融資困難

在汽車零部件企業(yè)發(fā)展的過程中，為了獲得更多的市場份額，提升自身經(jīng)營管理能力，需要較多的資金，滿足長遠(yuǎn)發(fā)展的目標(biāo)。為了滿足自身發(fā)展需求，大部分企業(yè)都會選擇融資的方式來解決自身發(fā)展中的困難。但是在融資的過程中出現(xiàn)了一些問題，影響了企業(yè)的發(fā)展。第一，融資比較困難。汽車零部件企業(yè)具有生產(chǎn)規(guī)模大、資金需求量多的需求。在企業(yè)向金融機構(gòu)申請融資的過程中，會因為無法滿足金融機構(gòu)的審核條件而無法獲得融資的資質(zhì)，從而失去了融資的可能。第二，融資渠道單一。部分企業(yè)將銀行作為融資的主要途徑，通過與銀行建立合作來滿足自身的發(fā)展需求。這一融資方式雖然解決了企業(yè)的發(fā)展需求，但是存在一定的風(fēng)險，無法保證企業(yè)的發(fā)展需求。如企業(yè)在運行中出現(xiàn)了無法償還資金的情況，那么銀行會直接收回企業(yè)的抵押物品，對內(nèi)部經(jīng)營管理產(chǎn)生直接的影響，無法為企業(yè)可持續(xù)長遠(yuǎn)發(fā)展提供支持。

三、強化汽車零部件企業(yè)營運資金管理的對策

(一)加強營運資金管理，維護(hù)企業(yè)平衡

在汽車零部件企業(yè)運行的過程中，為了提升企業(yè)的管理水平，發(fā)揮營運資金管理工作的價值，需要加強對這一工作的重視，維護(hù)企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金流量的平衡，避免出現(xiàn)資金鏈風(fēng)險。在汽車零部件企業(yè)運行的過程中，不僅需要對自身的經(jīng)營管理模式進(jìn)行創(chuàng)新與完善。同時，還要制定發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，發(fā)揮資金的優(yōu)勢，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供支持，只有這樣才能夠?qū)崿F(xiàn)長期發(fā)展的目標(biāo)，為汽車零部件企業(yè)發(fā)展提高內(nèi)在支持。實際工作中，可以從以下幾個方面入手，為風(fēng)險防范工作開展提供基礎(chǔ)保障。

第一，做好中長期的投資和融資管理工作，使企業(yè)投資擴張能力與資金供給能力維持在平衡狀態(tài)。在企業(yè)運行的過程中，營運資金管理人員需要對企業(yè)未來的發(fā)展目標(biāo)及資金需求進(jìn)行分析，并做好前期的預(yù)算工作，對企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)有資金進(jìn)行分析，判斷其是否可以滿足企業(yè)發(fā)展需求。若是可以滿足，則做好預(yù)算編制。若是無法滿足，則需要做好融資的準(zhǔn)備。第二，加強預(yù)算管理，對企業(yè)的研發(fā)、生產(chǎn)、采購、銷售等環(huán)節(jié)進(jìn)行深入的分析，并制定預(yù)算方案，要求工作人員根據(jù)預(yù)算編制方案進(jìn)行操作，以此保證收支平衡。第三，結(jié)合汽車零部件企業(yè)的發(fā)展需求，制定風(fēng)險防范措施，將潛在的風(fēng)險控制在可接受的范圍內(nèi)，避免對企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展造成不良的影響。通過對營運資金管理工作的實施，可以維護(hù)企業(yè)內(nèi)部的平衡，保證資金支出與使用的科學(xué)性。第四，對企業(yè)內(nèi)部的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，保證長期、短期資金來源的穩(wěn)定與分配的合理性。在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)建設(shè)的過程中，需要對企業(yè)內(nèi)部的未來發(fā)展方向與思路進(jìn)行分析，將此作為資金管理的依據(jù)，以此保證資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理性，為針對性管理工作開展提供基礎(chǔ)保障。

(二)優(yōu)化企業(yè)資金管理，提升資金運用效果

為了提高汽車零部件資金周轉(zhuǎn)的效果，為企業(yè)經(jīng)營發(fā)展助力，可以從多個不同的方面入手，提升企業(yè)管理人員綜合素質(zhì)的同時，為高質(zhì)量管理工作實施提供基礎(chǔ)保障。

第一，加強對研發(fā)環(huán)節(jié)的管理。在零部件研發(fā)的過程中，應(yīng)嚴(yán)格控制時間與成本，要求研發(fā)人員在規(guī)定的期限內(nèi)完成，避免項目研發(fā)時間過長，出現(xiàn)增加成本的情況。第二，加強對生產(chǎn)環(huán)節(jié)的營運資金管理。企業(yè)可以引進(jìn)現(xiàn)代化信息技術(shù)，將此作為提升生產(chǎn)工作效率與質(zhì)量的媒介，提升產(chǎn)生的效率，降低人員成本，為高質(zhì)量管理工作開展提供技術(shù)支持。第三，加強對營銷環(huán)節(jié)的營運資金管理、在銷售的過程中需要做好應(yīng)收賬款賬齡的分析。對于未按照時間還款的客戶，則增加催收力度，以此減少應(yīng)收賬款回款慢的情況。此外，還可以通過控制發(fā)貨量的方式，減少應(yīng)收賬款回款慢問題，為企業(yè)的經(jīng)營提供基礎(chǔ)保障。第四，加強采購環(huán)節(jié)的營運資金管理。在采購的過程中需要較多的資金，若是出現(xiàn)資金不足的情況，則會影響采購工作的效果，不能為企業(yè)的運行提供支持。因此，在產(chǎn)品原材料采購的過程中，需要以預(yù)算管理為基礎(chǔ)，選擇合適的供應(yīng)商，控制采購成本的同時，提升采購工作效果。與此同時，還應(yīng)做好原材料的管理工作，避免出現(xiàn)材料損毀的情況影響，增加企業(yè)的經(jīng)營成本。第五，加強對投資資產(chǎn)的控制與管理。在汽車零部件企業(yè)運行的過程中會投資一些項目，采用一些固定資產(chǎn)，以保證項目投資的有效性。通過對投資資產(chǎn)的管理，可以避免出現(xiàn)資產(chǎn)閑置的情況，同時能夠提升資源的利用率，為企業(yè)發(fā)展提供支持。第六，加強對管理工作質(zhì)量的控制，在汽車零部件企業(yè)運行的過程中，需要提升工作人員的積極性，使工作人員主動參與崗位工作中，保證各項工作效果，避免出現(xiàn)工作效率低下的情況。

(三)加強企業(yè)成本控制，提升資金管理水平

成本控制工作實施有利于營運資金的開展，可以提升汽車零部件企業(yè)的經(jīng)營管理水平。在企業(yè)運行的過程中，可以從以下方面入手，實現(xiàn)成本的控制與管理。

第一，加強對研發(fā)環(huán)節(jié)的成本控制。在研發(fā)的過程中，也需要一定的資金用于人員與設(shè)備的管理，在這一環(huán)節(jié)中利用成本估算的方式，對整個產(chǎn)品的生命周期進(jìn)行評價，了解不同周期產(chǎn)品需要的費用，并建立經(jīng)濟與技術(shù)指標(biāo)，要求工作人員根據(jù)此進(jìn)行工作，以此降低產(chǎn)品的成本，為費用管理工作開展提供基礎(chǔ)保障。

第二，加強對生產(chǎn)環(huán)節(jié)的成本控制。在生產(chǎn)的過程中，會因為人員操作不當(dāng)或者資金管理不到位而出現(xiàn)資產(chǎn)浪費的情況。因此，需要引進(jìn)全周期成本控制理念，對生產(chǎn)材料、人工成本、生產(chǎn)費用等進(jìn)行全方位的控制，將企業(yè)的運行成本控制在合理的范圍內(nèi)，以此減少資源浪費的情況。以工藝技術(shù)成本控制為例，在這一環(huán)節(jié)中，可以確定費用定額，并建立標(biāo)準(zhǔn)成本管理，對可控制的制造費用進(jìn)行嚴(yán)格的預(yù)算，發(fā)揮機械設(shè)備的利用率，以此提升產(chǎn)品的質(zhì)量與生產(chǎn)周期，避免對整個工程項目產(chǎn)生不良的影響。

第三，加強對銷售環(huán)節(jié)的成本控制。以往汽車零部件企業(yè)在銷售工作中會采用傳統(tǒng)的廣告銷售策略進(jìn)行產(chǎn)品推廣。這一銷售模式需要較多的費用，且無法保證產(chǎn)品銷售的質(zhì)量。在實際工作中，可以引進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，鼓勵工作人員利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)對產(chǎn)品的銷售模式與渠道進(jìn)行創(chuàng)新，減少人力物力的投入，使企業(yè)在多元化的銷售策略下，獲得更多的經(jīng)濟利潤，為營運資金管理工作開展提供基礎(chǔ)保障。

第四，加強對采購環(huán)節(jié)的成本控制。在采購的過程中，需要對市場中汽車零部件原材料供應(yīng)商的信用資質(zhì)等進(jìn)行分析，建立信用檔案，將供應(yīng)商的實際情況，以檔案的方式儲存在一起，并結(jié)合自身的需求選擇適合的合作對象，建立長期的合作關(guān)系，以此降低企業(yè)的經(jīng)營費用，為接下來管理工作開展提供支持，

(四)拓展融資渠道，提升企業(yè)利益

為了發(fā)展汽車零部件企業(yè)，推動汽車行業(yè)進(jìn)一步發(fā)展，需要企業(yè)拓展自身的融資渠道，獲得更多資金的支持，使企業(yè)在資源的支持與科學(xué)的管理模式下，提升自身的經(jīng)營管理能力，為接下來的發(fā)提供動力。在以往情況中，企業(yè)通過與銀行合作的方式獲得發(fā)展需要的融資，這一方式存在較多的風(fēng)險，無法保證企業(yè)經(jīng)營管理的有效性。因此，可以引導(dǎo)企業(yè)從多個不同的方面進(jìn)行融資，滿足自身發(fā)展需求的同時，提升自身的影響力，為更好的發(fā)展提供物質(zhì)保障。為了提升汽車零部件企業(yè)的融資能力，需要做好以下幾項工作：第一，提升自身的資質(zhì)。企業(yè)的信用資質(zhì)對融資的成功與否有著較大的關(guān)系。作為市場經(jīng)濟體系中的一部分，汽車零部件企業(yè)需要將國家的法律制度作為經(jīng)營管理的依據(jù)，加強對自身的約束與管理，形成良好的信用資質(zhì)，為獲得更多的融資金額奠定基礎(chǔ)。第二，創(chuàng)新融資渠道。企業(yè)可以與多個不同的金融機構(gòu)建立合作關(guān)系，如銀行、國家財政資金、非銀行金融機構(gòu)、非金融性企業(yè)等，借此豐富融資的渠道，降低資金風(fēng)險，提升市場競爭力。第三，以多種方式進(jìn)行融資，企業(yè)可以采用發(fā)行股票、銀行借款、商業(yè)信用、發(fā)行債券、融資租賃等多種不同方式，吸引金融機構(gòu)的注意力，滿足自身資金需求的同時，提升融資效果，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。

四、結(jié)語

總而言之，在汽車零部件企業(yè)中，運營運資金管理工作的開展，為企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展提供支持，提高企業(yè)的盈利能力，促使企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。由于企業(yè)缺乏流動資金，且資金周轉(zhuǎn)速度相對較慢，影響了企業(yè)的正常運行與管理。實際工作中，加強內(nèi)部資金的管理，發(fā)揮營運資金管理的優(yōu)勢，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)建良好的氛圍同時，提升成本控制效果。鼓勵企業(yè)運用多種方式進(jìn)行融資，為企業(yè)發(fā)展提供充足資金支持，促使汽車零部件企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展。■