對推進融資改革助力鄉(xiāng)村振興的探討

羅游梅

重慶康華會計師事務所(特殊普通合伙)

鄉(xiāng)村的經(jīng)濟發(fā)展離不開有效的融資活動，僅憑借鄉(xiāng)村現(xiàn)有的經(jīng)濟基礎是無法實現(xiàn)高效率和高質量發(fā)展的，需要社會資本投入和政府政策的支持，從而實現(xiàn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的有效落實。結合當前農村金融體系的發(fā)展看，現(xiàn)有的融資資源和融資路徑并不能充分滿足農村發(fā)展融資方面的需求，在金融機構追求利潤的本能影響下，實際的投資會偏離農業(yè)和農民，且隨著農村金融機構商業(yè)化的特征越發(fā)明顯，政府僅憑借傳統(tǒng)的強制性制度規(guī)范已經(jīng)不能改變農村金融服務質量低的問題，如何使金融機構、金融產(chǎn)品更好的服務鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略便成了目前鄉(xiāng)村振興亟待解決的重要課題。

一、推進融資改革助力鄉(xiāng)村振興的相關概念

(一)鄉(xiāng)村振興中融資的概念

對于鄉(xiāng)村振興中的融資而言，主要涉及到資金的提供者和資金的需求者，其意義是加強融資雙方的溝通和聯(lián)系，使金融機構的資金完成合理分配，便于資金的快速流動，保證資金可以使供需雙方獲得較高的收益。融資的前提是資金需求者對資金有著一定的需求，因此針對農村的融資需求研究就顯得尤為重要，根據(jù)經(jīng)濟主體的目的和規(guī)模，一般將農村融資分為政府性需求和非政府性需求。

(二)鄉(xiāng)村振興中融資的背景

隨著社會的不斷發(fā)展，農村金融和城市金融共同組成了我國的金融體系，對于農村金融而言，是指農村中經(jīng)濟的流動和融合活動，也可以是農村信用、貨幣和銀行活動的總稱。在市場經(jīng)濟的發(fā)展下，積極對農村貨幣資金的流動進行合理管理可以促進農村金融市場的發(fā)展，同時也保證了農村金融機構的健康運行和民間經(jīng)濟活動的開展。我國最開始的金融市場發(fā)展是農村先于城市的，考慮到我國是農業(yè)大國，所以最開始的體制改革也是從農村開始，例如家庭聯(lián)產(chǎn)承包責任制改革的開始，促進了農村經(jīng)濟的健康發(fā)展，使農民手中也有了一定的富余資金。不過隨著后來計劃經(jīng)濟時代的發(fā)展和市場經(jīng)濟時代的進步，農村地區(qū)的金融市場逐漸被忽視，直到改革開放，在城市獲得高效發(fā)展后才注意到鄉(xiāng)鎮(zhèn)中的金融發(fā)展，所以在落實鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略時，要求融資進行改革，不斷適應新時代農村經(jīng)濟的發(fā)展需要。

(三)鄉(xiāng)村振興中融資需要遵守的原則

在當前鄉(xiāng)村振興工作中，融資活動雖然促進了農村地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展，但在實際的融資活動中受到資金量大的影響，農村融資引起的新問題不斷涌現(xiàn)，需要遵守好以下幾點原則，保證鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的有效實施。第一，互利性原則。在農村中進行融資活動時，一定要堅持互利性，只有雙方都獲得可觀的收益，才會促進融資活動服務鄉(xiāng)村建設的良性循環(huán)，使鄉(xiāng)村振興工作得到金融方面的支持。第二，合法性原則。鄉(xiāng)村中的融資活動較為頻繁，且涉及到的金額較大，只有確保融資過程中的流程合理，各環(huán)節(jié)滿足相關的法律規(guī)定，才可以促進融資活動的順利開展并實現(xiàn)其價值。第三，公平性原則。在進行融資活動時，需要簽訂能保證雙方利益的條款，在簽訂過程中要保證合同的公平性，使雙方都可以在融資過程中獲得收益，從而促進融資目標的完成。第四，風險管理原則。從某種角度上講，每一項融資活動都存在一定的風險，同時在農村地區(qū)經(jīng)濟主體抗風險能力弱的影響下，需要在融資過程中注意好風險的規(guī)避，保證在合同中體現(xiàn)相關風險的處理措施，提高農村中各經(jīng)濟團體和組織的抗風險能力。

二、推進融資改革助力鄉(xiāng)村振興的重要意義

(一)提高農民的抗風險能力

目前農村地區(qū)的農業(yè)生產(chǎn)存在明顯的季節(jié)性，無論是養(yǎng)殖業(yè)還是種植業(yè)都存在資金投入和資金回收的季節(jié)性，且生產(chǎn)初期投入的資金較大，需要金融市場的資金支持，而農村融資改革后可以有效調節(jié)農村季節(jié)性資金的狀況，能夠提高農業(yè)生產(chǎn)的穩(wěn)定性，促進鄉(xiāng)村振興的順利完成。另一方面，農業(yè)科技的普及需要大量的資本支持，不過這方面的資源僅靠農民是無法實現(xiàn)的，需要大量的資本投入才可以進行，如果缺少融資活動，農民便只能依靠傳統(tǒng)的耕作方式進行農耕，不利于鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的落實。

(二)調整農村產(chǎn)業(yè)結構

當前農村的經(jīng)濟發(fā)展跟城市相比還有著很大的差距，尤其是基礎設施方面的差距尤為明顯，在基礎設施條件較差的情況下便無法提高農村的生產(chǎn)效率，進而也就不能體現(xiàn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略落實的價值。在政府積極針對農村基礎設施進行建設時，不能僅僅依靠農民的資金實現(xiàn)大規(guī)模的基礎設施建設，需要政府在資金支持的同時還要鼓勵和引導社會資金的投入，從而滿足農村中基礎設施的建設，在進行有效的融資和完善的基礎設施建設后，不僅能帶動農村富余勞動力的消化，還能在提高農村收入和生活水平后，實現(xiàn)農業(yè)產(chǎn)業(yè)結構的調整。

三、推進融資改革助力鄉(xiāng)村振興出現(xiàn)的問題

(一)優(yōu)質項目少且管理成本較高

在推進融資改革助力鄉(xiāng)村振興時，鄉(xiāng)村存在著項目多而優(yōu)質項目少的問題，很多鄉(xiāng)村經(jīng)濟發(fā)展項目并不能提高農民的收益，甚至一些項目的開展甚至沒有利益可言，例如特色鄉(xiāng)村的建設和搬遷鄉(xiāng)村的經(jīng)濟發(fā)展等項目，雖然在社會效益上有著顯著作用，不過在經(jīng)濟收益上無法讓人滿意。為了更好地振興鄉(xiāng)村發(fā)展，還得加強農業(yè)科技成果的轉換，在針對農業(yè)科技創(chuàng)設新平臺后，助力農村的發(fā)展。

當前我國雖然在農業(yè)科技成果有著不俗的收獲，但在農作物綜合機械化方面的發(fā)展還較為薄弱，且推廣力度存在明顯不足，無法利用好農業(yè)科技的改革助力鄉(xiāng)村振興發(fā)展。結合當前農業(yè)科技改革發(fā)展看，想要促進鄉(xiāng)村發(fā)展需要投入大量的資金和農業(yè)科技成果，且需要一個長期的過程，所以很多鄉(xiāng)村在沒有資金支持和技術支持的情況下，就不容易實現(xiàn)科技成果的轉化，從而影響鄉(xiāng)村的振興工作實施。另外，鄉(xiāng)村在發(fā)展過程中也應注重提高綠色農業(yè)水平，例如在進行綠色鄉(xiāng)村的建設時推行的農業(yè)清潔生產(chǎn)項目，但無法獲得很好的收益，且這些農業(yè)項目的管理也需要耗費農民的時間、人力和財力，所以成本支出和項目收益不成正比，容易造成融資方面的失敗風險，最終無法使融資改革助力鄉(xiāng)村振興。

(二)鄉(xiāng)村擔保資源匱乏，融資風險較高

隨著鄉(xiāng)村振興的不斷推進，很多地區(qū)都出現(xiàn)了鄉(xiāng)村發(fā)展項目向銀行申請貸款困難的現(xiàn)象，銀行在發(fā)放貸款時會對鄉(xiāng)村發(fā)展項目進行考慮，具體會考慮銀行的風險承擔機制、內部考核機制、政府的財政政策和借款人的還款能力等多方面的因素，在經(jīng)過綜合性的評定后，大多銀行會選擇拒絕農村經(jīng)濟團體的貸款申請，一定程度上使鄉(xiāng)村融資工作影響了鄉(xiāng)村振興的發(fā)展。為了順利獲得貸款融資，鄉(xiāng)村項目不得不同意銀行的擔保抵押要求，由于農村經(jīng)濟團體的發(fā)展時間較短，發(fā)展不均衡且與城市發(fā)展水平相差甚遠，因此在資產(chǎn)的累計上比較差，且隨著信息時代的到來，有價值的資產(chǎn)更多的集中到城市中，很多農村的經(jīng)濟團體的資產(chǎn)價值較低、變現(xiàn)性差，所以沒有銀行要求的等價抵押品，這也間接導致了農民無法獲得貸款支持。在這樣的背景下，銀行即使選擇支持農村經(jīng)濟團體為他們發(fā)放貸款，銀行本身也會面臨很大的風險，當一些不可控的因素影響到農村經(jīng)濟發(fā)展時，這些農村經(jīng)濟團體可能會出現(xiàn)經(jīng)營失敗的現(xiàn)象，這使銀行無法完成貸款的收回，會讓銀行單方面形成呆壞賬，銀行將更不愿意向農村發(fā)放貸款，使農村陷入融資難貸款難的惡性循環(huán)，從而更不利于助力鄉(xiāng)村振興的進行。

(三)鄉(xiāng)村金融機構少且金融體系并不完善

隨著十四五規(guī)劃的實施，國家愈發(fā)重視鄉(xiāng)村中的經(jīng)濟發(fā)展，在鄉(xiāng)村振興政策的推進下和各金融服務政策的支持下，促進了農村金融體系的不斷完善，使其不斷滿足鄉(xiāng)村振興的建設發(fā)展。不過結合當前很多鄉(xiāng)村振興的具體工作看，仍然有著基礎設施建設不全面、金融服務缺失、借貸成本高和借貸困難等問題。首先，當前很多銀行在支持農民的借款中，僅僅是基礎的信貸服務和結算服務，對于再貸款、再貼現(xiàn)等服務并沒有得到重視和發(fā)展，且在新時代下也缺乏激勵政策促進農村中的特色企業(yè)發(fā)展。其次，當前很多農村企業(yè)在進行貸款時，受到各方面的影響無法提供自身的信用證明，同時也缺乏規(guī)范性的法人體系和擔保體系，這些因素都會提高借款難度，因此銀行在借款人缺乏完善的信用證明的情況下便無法滿足農村企業(yè)的借貸需求，進而不利于鄉(xiāng)村振興工作的進行。

(四)農戶融資交易成本高

當前金融機構因為無法有效獲知農民在借款審核方面的全部信息，所以無法準確判斷借款人是否有著足夠的能力償還債務，在這樣的背景中銀行為了避免自身的資金回籠受到影響，一般不會滿足農民的借貸要求，從而產(chǎn)生信貸配給。同時，因為農民和金融機構之間的信息不對稱問題，也使信用審查和監(jiān)督方面的成本較高，另外在不完全市場存在的高昂交易成本跟金融外部性問題的影響下，很多地區(qū)都存在信貸約束的問題，且這樣的信息不對稱現(xiàn)象在農村中較為明顯，不利于更好的提高農村金融信貸的管理水平。當融資改革受阻，農村金融需求者的需求就得不到滿足，從而會加劇金融制度提供的金融服務和農村經(jīng)濟的金融需求間的信息不對稱性，同時也會加劇逆向選擇和道德風險等問題，不利于通過融資改革助力鄉(xiāng)村振興的發(fā)展。

四、推進融資改革助力鄉(xiāng)村振興的路徑分析

(一)實行融資多元化，不斷降低融資成本

在進行鄉(xiāng)村振興時，不僅需要鄉(xiāng)村本身有著積極向上的態(tài)度，也需要政府方面給與一定的支持和引導，從而促進融資改革的有效進行，滿足鄉(xiāng)村振興的發(fā)展需要。具體而言，當?shù)卣枰哟笤卩l(xiāng)村振興工作中的資金支持，首先要規(guī)劃好一部分資金用于鄉(xiāng)村中的基礎設施建設上，不斷提高鄉(xiāng)村的發(fā)展能力。其次，針對一些投資時間長且收益少的項目，政府需要及時對項目計劃進行主導，在政府的規(guī)劃下提高一些項目在社會中的投資獲得率，從而促進鄉(xiāng)村中的基礎設施建設，保證鄉(xiāng)村振興的平穩(wěn)推進。最后，對于投資金額較大的項目而言，政府在提供一定的資金支持時，也需要金融機構給予貸款支持，在政府的支持下完成金融支持領域的擴寬，不斷處理好鄉(xiāng)村發(fā)展中的融資難問題。對于金融機構而言，需要結合鄉(xiāng)村振興發(fā)展的需求做好本職工作，在合理的范圍內簡化貸款手續(xù)和放寬貸款條件后，不斷促進鄉(xiāng)村中的經(jīng)濟團體獲得資金支持，且引導和支持農村信用社等機構為鄉(xiāng)村振興工作提供有力的支持。對于鄉(xiāng)村振興中的主體農民而言，需要農民積極參與到鄉(xiāng)村振興的工作中，需要發(fā)揮村集體的作用，在提高村集體的收入建設鄉(xiāng)村集體企業(yè)后，能夠有效提高集體經(jīng)濟的實力，保證鄉(xiāng)村的經(jīng)濟發(fā)展。同時也要注重集體的集資效能，不斷對集資方式進行創(chuàng)新，在有效建立鄉(xiāng)村經(jīng)濟活動資金后，保證鄉(xiāng)村經(jīng)濟項目的高效建設。

(二)建立并完善政府性融資擔保和風險分擔機制

當前很多地區(qū)的鄉(xiāng)村振興工作都出現(xiàn)了不同程度的借貸難問題，其根本原因在于農村經(jīng)濟發(fā)展時間較短，缺乏足夠的資產(chǎn)進行擔保，所以銀行在高風險的借貸需求中會選擇拒絕放貸，阻礙鄉(xiāng)村經(jīng)濟高效發(fā)展。為此，需要當?shù)卣l(fā)揮出為人民服務的態(tài)度來，積極實行政府性融資擔保，既要加強政府在鄉(xiāng)村振興中的融資擔保參與度，也要引導銀行簡化擔保流程和放寬擔保條件，給與鄉(xiāng)村中經(jīng)濟團體最大程度的支持。同時也要對鄉(xiāng)村中小微企業(yè)的擔保審核手續(xù)進行簡化，在出臺國家的鄉(xiāng)村振興政策后，及時出臺適用于小微企業(yè)的擔保產(chǎn)品，這樣既可以提高政府性融資擔保的質量，也能滿足銀行方面對風險的控制需求。另外政府在進行融資性擔保時，也要注重相關法律的落實，在符合擔保流程下完成對小微企業(yè)借貸方面的支持。對于鄉(xiāng)村振興的發(fā)展而言，也需要建立并完善風險的分擔機制，需要融資性擔保企業(yè)和銀行建立有效的合作關系，及時簽訂風險的共擔協(xié)議，實現(xiàn)互惠互贏和風險互擔的模式。針對企業(yè)的銀行的合作而言，需要加強交流和溝通，同時也要建立審查小組，共同對申貸企業(yè)完成資質審核。當完成風險共擔協(xié)議的簽訂后，為了降低小微企業(yè)受到各種意外風險的影響，需要政府性融資擔保和銀行發(fā)揮出聯(lián)動的作用，在深化風險共擔機制后，不斷降低融資風險，滿足小微企業(yè)的發(fā)展需要，助力鄉(xiāng)村振興。

(三)完善金融體系，創(chuàng)新服務模式

在我國不斷落實鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略后，鄉(xiāng)村經(jīng)濟獲得了有效的發(fā)展，逐漸呈現(xiàn)出產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；蛯I(yè)化的態(tài)勢，同時也出現(xiàn)了企業(yè)加農民、企業(yè)加合作社、合作社加農民、社區(qū)服務加合作社加農民的產(chǎn)業(yè)模式，使農村的產(chǎn)業(yè)機構趨于完善，能夠為金融產(chǎn)業(yè)鏈的結構調整奠定基礎，在這樣的產(chǎn)業(yè)模式下可以為鄉(xiāng)村振興提供現(xiàn)金流服務，保證鄉(xiāng)村方面的建設和發(fā)展。另外銀行也要完善自身的金融體系，為鄉(xiāng)村振興工作提供最大程度的支持。具體而言，銀行要明確農村地區(qū)的發(fā)展戰(zhàn)略方向，要著力于服務農村地區(qū)的業(yè)務，結合當前農村金融的格局對商業(yè)金融進行準確定位，同時要打破傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)界限，在支持農業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營為基礎下，加大經(jīng)營跨度。另外銀行在信貸審查和審批方面需要主動進行改進，適當對放貸條件進行放寬，同時對信貸的審查審批方式進行創(chuàng)新，從而不斷提高服務“三農”經(jīng)濟的能力。最后，要鼓勵和培育各類新型農村金融機構在農村地區(qū)的發(fā)展，同時要支持各類商業(yè)銀行以發(fā)起組建村鎮(zhèn)銀行等方式到農村地區(qū)成立分支機構，建立針對中小型企業(yè)的專營服務機構，從而保證融資方面的改革，促進鄉(xiāng)村振興的健康發(fā)展。

(四)進行適當?shù)男畔⑴?/h3>

當前在鄉(xiāng)村振興中，融資方面的改革有利于鄉(xiāng)村更好更快的發(fā)展，不過隨著融資改革的不斷深化，逐漸出現(xiàn)了交易成本高和信息不對稱的問題，為此需要政府利用好信息共享的方式，最大程度消除信息不對稱的問題，從不斷降低從市場中收集信息的成本，保證在政府政策支持下，解決信息不對稱的問題，從而促進融資方面的改革，助力鄉(xiāng)村振興。另外，針對貸款回收率低和信息不對稱的問題，政府也可以鼓勵農民成立聯(lián)保小組，組內成員負責進行互相監(jiān)督，這樣可以避免因為操作不當而引起的高風險項目的選擇，且可以在一定程度解決信貸市場信息不對稱和逆向選擇的問題。

五、結語

綜上所述，鄉(xiāng)村振興工作是一項長期工程，需要各方面的共同努力，在此過程中既要求政府發(fā)揮出對鄉(xiāng)村經(jīng)濟的扶持作用，也要求各金融機構重視鄉(xiāng)村經(jīng)濟的建設，推動融資方面的改革，從而滿足鄉(xiāng)村振興工作的需要。結合當前鄉(xiāng)村振興的工作看，受到融資方面的影響，當前鄉(xiāng)村在發(fā)展中有著優(yōu)質項目少且管理成本較高、鄉(xiāng)村擔保資源匱乏，融資風險較高、鄉(xiāng)村金融機構少且金融體系并不完善和農戶融資交易成本高等問題，需要在政府的引導下實行融資多元化，不斷降低融資成本、建立并完善政府性融資擔保跟風險分擔機制、完善金融體系，創(chuàng)新服務模式和進行適當?shù)男畔⑴豆ぷ?，從而實現(xiàn)現(xiàn)代化的金融改革，實現(xiàn)金融的信息化，助力鄉(xiāng)村振興的發(fā)展。