合規(guī)體檢，企業(yè)健康運(yùn)行第一步

◎ 文 《法人》特約撰稿 顧偉 楊俊

合規(guī)作為舶來(lái)品，經(jīng)過(guò)我國(guó)本土化改造，尤其是近兩年最高人民檢察院開(kāi)展的企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作，使得作為企業(yè)治理方式的合規(guī)正式與刑事法律建起聯(lián)系，并轉(zhuǎn)化成為刑事訴訟法上的激勵(lì)機(jī)制。越來(lái)越多企業(yè)及企業(yè)家已經(jīng)意識(shí)到合規(guī)的重要性。

合規(guī)體檢必要性

企業(yè)合規(guī)建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)性工程，一般而言，包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、合規(guī)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置、合規(guī)運(yùn)行機(jī)制的建立、合規(guī)管理制度的落實(shí)等諸多方面。站在利益與成本的角度考量，企業(yè)通過(guò)合規(guī)體檢能夠全面了解其自身風(fēng)險(xiǎn)狀況并據(jù)此采取相應(yīng)處置或應(yīng)對(duì)措施，同時(shí)根據(jù)合規(guī)體檢結(jié)果，決定是否需要進(jìn)一步進(jìn)行合規(guī)建設(shè)。不僅可以在一定程度上切實(shí)滿足企業(yè)的合規(guī)需求，同時(shí)能夠解決企業(yè)因合規(guī)建設(shè)成本高而將其拒之門外的問(wèn)題，從而有效推動(dòng)企業(yè)逐步進(jìn)行合規(guī)建設(shè)。

合規(guī)體檢，是指在現(xiàn)行有效的法律規(guī)范框架下，通過(guò)一定的方法，對(duì)企業(yè)進(jìn)行行政、刑事以及國(guó)際制裁法律風(fēng)險(xiǎn)（下稱“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”）識(shí)別，了解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況，早期發(fā)現(xiàn)違法犯罪因子和隱患的排查行為。合規(guī)體檢的本質(zhì)，是識(shí)別企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

人體檢的目的在于了解自身健康狀況。企業(yè)合規(guī)體檢，目的在于幫助企業(yè)健康發(fā)展，具體包括以下幾個(gè)方面：

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幫助企業(yè)有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)合規(guī)體檢，可以充分了解企業(yè)的自身狀況、所處行業(yè)的特性和動(dòng)態(tài)、監(jiān)管法規(guī)政策以及相關(guān)企業(yè)被調(diào)查或處罰情形，從而判斷企業(yè)“有沒(méi)有?。ㄖ负弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)）”“病在哪兒”“病得重不重”。如此，才能進(jìn)一步有效消除“病因”，讓企業(yè)保持健康發(fā)展。

幫助企業(yè)有效處置風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)企業(yè)現(xiàn)實(shí)存在的“病”，幫助其“早治療”，去“違法犯罪因子”化；針對(duì)潛在可能發(fā)生的“病”，幫助其“早預(yù)防”，防范和控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)防、早治療，在一定程度上，可以幫助企業(yè)解決大部分合規(guī)需求。

幫助企業(yè)決定合規(guī)建設(shè)。通過(guò)合規(guī)體檢，企業(yè)可以清楚了解到自身的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、風(fēng)險(xiǎn)崗位、風(fēng)險(xiǎn)人員以及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等情況，由此進(jìn)一步判斷并決定是否有必要進(jìn)行更全面、更深入的合規(guī)建設(shè)，尤其是針對(duì)企業(yè)某一高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，打造專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃，通過(guò)“外科手術(shù)”式的治療措施，精準(zhǔn)有效解決合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

企業(yè)合規(guī)管理體檢步驟

術(shù)業(yè)有專攻，企業(yè)可以聘請(qǐng)專業(yè)的合規(guī)律師團(tuán)隊(duì)幫助其進(jìn)行合規(guī)體檢。

盡職調(diào)查。企業(yè)因其所處行業(yè)、性質(zhì)、規(guī)模、業(yè)務(wù)模式等方面不同，所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)也不一樣。因此，合規(guī)體檢的第一步，就是要深入了解企業(yè)及其所處行業(yè)，對(duì)企業(yè)開(kāi)展合規(guī)盡職調(diào)查，以獲悉與企業(yè)合規(guī)相關(guān)的材料和信息。

法律檢索。合規(guī)體檢目的在于識(shí)別企業(yè)行政、刑事及國(guó)際制裁法律風(fēng)險(xiǎn)。了解并掌握與企業(yè)及其所處行業(yè)相對(duì)應(yīng)的相關(guān)行政、刑事及國(guó)際法律規(guī)范是識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的大前提。只有知道企業(yè)可能會(huì)有哪些“病”，才能通過(guò)合規(guī)體檢進(jìn)行有效排查。因此，根據(jù)盡職調(diào)查所獲悉的企業(yè)及行業(yè)特性，進(jìn)一步檢索與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)的法律規(guī)范及文件，得出法律檢索報(bào)告。

案例分析。要進(jìn)一步梳理相關(guān)行政、刑事處罰以及國(guó)際制裁的典型案例，通過(guò)分析提煉常見(jiàn)的企業(yè)不合規(guī)行為方式，進(jìn)而形成案例分析報(bào)告，這樣才能更加形象生動(dòng)地向企業(yè)展示其在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中可能出現(xiàn)的不合規(guī)行為。

風(fēng)險(xiǎn)清單。首先，結(jié)合合規(guī)盡職調(diào)查報(bào)告、法律檢索報(bào)告案例分析報(bào)告的內(nèi)容，將企業(yè)特性與法律規(guī)范緊密聯(lián)系起來(lái)，識(shí)別出該企業(yè)特有的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。其次，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，進(jìn)一步了解企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、風(fēng)險(xiǎn)崗位、風(fēng)險(xiǎn)人員以及風(fēng)險(xiǎn)類別，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)大小，劃分不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，以幫助企業(yè)作出針對(duì)性的應(yīng)對(duì)。最后，針對(duì)現(xiàn)實(shí)已經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)，比如經(jīng)營(yíng)模式存在涉嫌違法犯罪的可能，需要進(jìn)行處置與化解，消除經(jīng)營(yíng)模式中的違法犯罪因子；對(duì)于潛在的風(fēng)險(xiǎn)，需要進(jìn)行防范和控制?；诖?，得出與企業(yè)相匹配、相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單，該清單應(yīng)能夠體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的類別、等級(jí)以及具體情況，幫助企業(yè)一目了然地知道行為邊界以及企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況。

通過(guò)上述4個(gè)步驟，最終形成包括盡職調(diào)查報(bào)告、法律檢索報(bào)告、案例分析報(bào)告、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單在內(nèi)的企業(yè)合規(guī)體檢報(bào)告，并通過(guò)書(shū)面和可視化表達(dá)的方式，有效傳遞給企業(yè)，幫助企業(yè)有效識(shí)別和處置風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)一步考慮是否要進(jìn)行更全面、更深入的合規(guī)建設(shè)。

醫(yī)美機(jī)構(gòu)為例的實(shí)操演練說(shuō)明

以醫(yī)美機(jī)構(gòu)為例，盡職調(diào)查流程包括：向企業(yè)發(fā)送《合規(guī)盡職調(diào)查清單》，涵蓋企業(yè)性質(zhì)、規(guī)模、部門、治理結(jié)構(gòu)、所屬行業(yè)、業(yè)務(wù)模式、行政監(jiān)管等方面內(nèi)容；企業(yè)根據(jù)合規(guī)盡職調(diào)查清單反饋相關(guān)信息并提供相應(yīng)資料；根據(jù)企業(yè)反饋的情況，通過(guò)書(shū)面審查、網(wǎng)絡(luò)檢索、人員訪談、實(shí)地調(diào)查等方式，與企業(yè)深入互動(dòng)，充分獲悉與企業(yè)合規(guī)相關(guān)的信息；得出能夠反映企業(yè)及其所處行業(yè)情況和特性的合規(guī)盡職調(diào)查報(bào)告。

盡職調(diào)查報(bào)告摘要-以醫(yī)美機(jī)構(gòu)為例（圖表）

法律檢索報(bào)告摘要環(huán)節(jié)，以醫(yī)美機(jī)構(gòu)為例，法律方面涉及執(zhí)業(yè)醫(yī)師法、藥品管理法、廣告法、刑法，行政法規(guī)方面涉及《醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》《醫(yī)療器械監(jiān)督管理?xiàng)l例》《藥品管理法實(shí)施條例》《醫(yī)療事故處理?xiàng)l例》《化妝品監(jiān)督管理?xiàng)l例》，另外，還有《醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》《醫(yī)療美容服務(wù)管理辦法》《醫(yī)療廣告管理辦法》《醫(yī)療美容項(xiàng)目分級(jí)管理目錄》《最高人民法院關(guān)于審理非法行醫(yī)刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》等部門規(guī)章和司法解釋。

醫(yī)美機(jī)構(gòu)可能涉及非法醫(yī)療美容，非法制售使用藥品、醫(yī)療器械，違法發(fā)布醫(yī)療美容廣告，違規(guī)發(fā)布互聯(lián)網(wǎng)信息，違規(guī)開(kāi)展寄遞業(yè)務(wù)信息，違法提供醫(yī)美貸款，醫(yī)療事故，商業(yè)賄賂等不合規(guī)類別。

通過(guò)以上步驟，可形成包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、行為負(fù)面清單、風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、風(fēng)險(xiǎn)崗位、風(fēng)險(xiǎn)人員、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單摘要。

企業(yè)合規(guī)是促進(jìn)并保障我國(guó)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要。隨著我國(guó)企業(yè)合規(guī)改革工作的不斷深入，它將繼續(xù)釋放法律或政策上的紅利，進(jìn)一步推動(dòng)企業(yè)進(jìn)行合規(guī)建設(shè)。但考慮到當(dāng)下企業(yè)的合規(guī)意識(shí)還不夠強(qiáng)，尤其是合規(guī)建設(shè)需要耗費(fèi)企業(yè)一定甚至高昂的經(jīng)濟(jì)成本，在利益與成本的考量下，企業(yè)主動(dòng)進(jìn)行合規(guī)建設(shè)的積極性大打折扣，為此，合規(guī)體檢是合規(guī)建設(shè)關(guān)鍵的第一步，在可以有效解決企業(yè)部分合規(guī)需求的同時(shí)，逐步推動(dòng)企業(yè)進(jìn)行全面的合規(guī)建設(shè)。