從加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理層面完善商業(yè)銀行的內(nèi)控制度建設(shè)

摘? 要：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展以及城市化建設(shè)的持續(xù)深入，社會(huì)已經(jīng)進(jìn)入到了全新的發(fā)展階段中，這也為商業(yè)銀行的發(fā)展起到了良好的促進(jìn)作用，而站在商業(yè)銀行實(shí)際發(fā)展進(jìn)程的角度上來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)管理工作有著十分重要的作用，不僅與商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)管理工作之間有著十分緊密的聯(lián)系，同時(shí)也是現(xiàn)代化商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。因此，文章首先對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的基本概述展開(kāi)深入分析;在此基礎(chǔ)上，提出從加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理層面完善商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)的具體措施。

關(guān)鍵詞：加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理;商業(yè)銀行;內(nèi)控制度;完善措施

引言：在目前的社會(huì)發(fā)展進(jìn)程中，商業(yè)銀行已經(jīng)成為了促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的重要因素，而在商業(yè)銀行日常管理工作的開(kāi)展進(jìn)程當(dāng)中，風(fēng)險(xiǎn)管理工作有著十分重要的作用，一旦風(fēng)險(xiǎn)管理方面產(chǎn)生了問(wèn)題，不僅會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生嚴(yán)重影響，也不利于后續(xù)各項(xiàng)工作的開(kāi)展。因此，為了更好的促進(jìn)商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展，就要站在強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理力度的角度上，進(jìn)一步對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)控制度進(jìn)行完善優(yōu)化，從而更好的促進(jìn)商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展。

一、風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)工作之間的關(guān)系

商業(yè)銀行無(wú)論處在何種發(fā)展階段中，都伴隨著風(fēng)險(xiǎn)因素，站在另一個(gè)角度上來(lái)看，商業(yè)銀行主要就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的一種金融機(jī)構(gòu)，并且還要在風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)階段中獲取更高的經(jīng)濟(jì)效益。而商業(yè)銀行是否能夠承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，以及能否對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行妥善的管理與控制，其與商業(yè)銀行后續(xù)的發(fā)展之間存在著十分緊密的聯(lián)系。而在當(dāng)前的社會(huì)發(fā)展進(jìn)程中，隨著業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展以及競(jìng)爭(zhēng)的逐步加劇，商業(yè)銀行當(dāng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出一種復(fù)雜化以及多樣化的特征，還要對(duì)這部分風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的識(shí)別與計(jì)量，這也是確保商業(yè)銀行能夠?qū)崿F(xiàn)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的基本前提，并且風(fēng)險(xiǎn)管理水平也可以更好的體現(xiàn)出商業(yè)銀行內(nèi)部的核心競(jìng)爭(zhēng)力，這不僅屬于商業(yè)銀行發(fā)展的基本需求，也屬于現(xiàn)代化金融監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)。除此之外，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理工作還能夠降低經(jīng)營(yíng)成本，為商業(yè)銀行的發(fā)展創(chuàng)造出附加價(jià)值。

（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類別與防范風(fēng)險(xiǎn)的重要性

商業(yè)銀行在本質(zhì)上屬于一種對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的特殊企業(yè)，而為了進(jìn)一步對(duì)管理風(fēng)險(xiǎn)加以識(shí)別，就必須要對(duì)其中面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，還要根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容來(lái)將風(fēng)險(xiǎn)劃分為不同類型，按照引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)因素出現(xiàn)的主要原因，可以將商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確劃分。比如國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容，而在這部分風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題當(dāng)中，大多都屬于人為因素所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，而隨著金融體制改革的持續(xù)深入，商業(yè)銀行在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理工作的過(guò)程中，也會(huì)面臨著較為嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)因素，不僅會(huì)損壞銀行形象，對(duì)于其后續(xù)發(fā)展也產(chǎn)生了不良影響。所以，這就需要在根本上強(qiáng)化商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理力度，在防范操作風(fēng)險(xiǎn)的角度上來(lái)對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)控制度進(jìn)行完善[1]。

二、從加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理層面完善商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)的具體措施

（一）強(qiáng)化對(duì)于工作人員道德風(fēng)險(xiǎn)的管理力度

在對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)控制度進(jìn)行完善的過(guò)程中，要確保工作人員能夠規(guī)范操作，在對(duì)各類操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范的同時(shí)，為后續(xù)各項(xiàng)工作的開(kāi)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，而強(qiáng)化工作人員的思想道德建設(shè)，其并非一種階段性的工作內(nèi)容，屬于商業(yè)銀行后續(xù)發(fā)展進(jìn)程中的終身事業(yè)，各大銀行機(jī)構(gòu)也要強(qiáng)化對(duì)于工作人員職業(yè)操守的教育力度，還要定期召開(kāi)警示教育以及專題講座等活動(dòng)，從而對(duì)工作人員的各類從業(yè)行為進(jìn)行規(guī)范。同時(shí)，還要對(duì)基層高管以及重要工作崗位中的工作人員進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，避免其利用自身的職務(wù)便利從事那些違法活動(dòng)，保證工作人員的道德修養(yǎng)能夠不斷提升。

（二）規(guī)定好業(yè)務(wù)品種分類的業(yè)務(wù)操作流程

在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)操作流程當(dāng)中，還要將各類風(fēng)險(xiǎn)防范措施以及規(guī)章制度嵌入到對(duì)應(yīng)的操作崗位當(dāng)中，確保每一名工作人員都能夠明確自身的崗位職責(zé)以及控制要點(diǎn)，從而形成一種統(tǒng)一化、標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)流程崗位操作流程。而在近年來(lái)的發(fā)展進(jìn)程中，隨著內(nèi)控管理力度的不斷提升，各類業(yè)務(wù)項(xiàng)目在推出的過(guò)程中，都有著與之對(duì)應(yīng)的規(guī)章制度，保證不同制度內(nèi)容之間能夠環(huán)環(huán)相扣，而站在商業(yè)銀行發(fā)展的角度上來(lái)看，更應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)內(nèi)部的工作人員來(lái)更加準(zhǔn)確的掌握好內(nèi)控要求，在根本上提高制度的執(zhí)行效果。而在工作人員方面，還要根據(jù)崗位手冊(cè)來(lái)執(zhí)行工作內(nèi)容，強(qiáng)化系統(tǒng)內(nèi)部往來(lái)的核對(duì)力度，還要派出專業(yè)人員在每月初來(lái)對(duì)核對(duì)情況進(jìn)行查詢，嚴(yán)格按照規(guī)定內(nèi)容發(fā)放賬單，在逐筆勾對(duì)過(guò)后對(duì)那些超出正常范圍的賬務(wù)信息進(jìn)行處理，及時(shí)找尋出引發(fā)問(wèn)題出現(xiàn)的主要原因，從而對(duì)內(nèi)部可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行穩(wěn)定控制。

（三）嚴(yán)格執(zhí)行處罰與問(wèn)責(zé)制度

各大商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)為了實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展，就必須要嚴(yán)格落實(shí)好違規(guī)問(wèn)責(zé)工作以及處罰規(guī)定，對(duì)于那些出現(xiàn)了違規(guī)操作的工作人員，必須要嚴(yán)格追究對(duì)應(yīng)責(zé)任，特別是對(duì)于高管來(lái)說(shuō)，更要追究其管理責(zé)任，如果發(fā)現(xiàn)從業(yè)人員出現(xiàn)了違規(guī)辦理業(yè)務(wù)的問(wèn)題，就必須要采取針對(duì)性措施進(jìn)行制止，而針對(duì)那些情節(jié)較為嚴(yán)重的問(wèn)題，就必須要進(jìn)行嚴(yán)格處罰。同時(shí)，在商業(yè)銀行當(dāng)中還要構(gòu)建出從業(yè)人員的黑名單制度，那些出現(xiàn)了嚴(yán)重違規(guī)行為的從業(yè)人員，就要取消其從業(yè)資格以及任職資格，這也有利于商業(yè)銀行后續(xù)的穩(wěn)定發(fā)展，大幅度降低各類問(wèn)題的發(fā)生幾率，從而確保商業(yè)銀行能在新時(shí)代背景下實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展[2]。

結(jié)論：綜上所述，在近年來(lái)的發(fā)展進(jìn)程中，商業(yè)銀行的發(fā)展已經(jīng)受到了社會(huì)各界的重點(diǎn)關(guān)注，而站在目前商業(yè)銀行實(shí)際發(fā)展情況的角度上來(lái)看，由于各類客觀因素產(chǎn)生的影響，商業(yè)銀行內(nèi)部各類風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的發(fā)生幾率也在逐步提升。因此，這就需要深入探究引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的主要原因，在加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的角度上，對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)控制度進(jìn)行完善優(yōu)化，還應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行處罰機(jī)制，這樣不僅有利于商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展，還可以大幅度降低各類風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響。

參考文獻(xiàn)：

[1]李席爍. H銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化研究[D]. 河南：鄭州大學(xué)，2018.

[2]賴星云. 人民銀行平江縣支行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控改進(jìn)研究[D]. 湖南：湖南大學(xué)，2018.

作者簡(jiǎn)介：張軍? 出生年月：1989年1月? 性別：男? 民族：漢族? 籍貫：河北省天津市

職務(wù)（職稱）：經(jīng)濟(jì)師? ?學(xué)歷：碩士研究生? 單位：國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行天津市分行

研究方向：合規(guī)管理、經(jīng)濟(jì)法、經(jīng)濟(jì)史。