大數(shù)據(jù)在商業(yè)銀行員工行為管理審計中的應(yīng)用研究

摘要：我國正處于改革的關(guān)鍵時期，這一時期商業(yè)銀行的外部環(huán)境愈發(fā)復(fù)雜，強化對員工行為的系統(tǒng)性管理，規(guī)范其工作模式，能真正筑牢風(fēng)險底線。從大數(shù)據(jù)在商業(yè)銀行員工行為管理審計中的應(yīng)用優(yōu)勢入手，探究大數(shù)據(jù)的應(yīng)用模式，以此完善商業(yè)銀行員工行為管理審計架構(gòu)，有利于商業(yè)銀行創(chuàng)新發(fā)展，也能提升商業(yè)銀行核心競爭力，使商業(yè)銀行在改革與創(chuàng)新階段形成新的審計思路和審計模式，以此化解員工行為風(fēng)險，助推商業(yè)銀行實現(xiàn)新生。

關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù);商業(yè)銀行;員工行為;管理審計

引言

探究目前經(jīng)濟金融形勢，發(fā)現(xiàn)影響商業(yè)銀行員工行為管理審計的因素有很多，在此階段加強對大數(shù)據(jù)的應(yīng)用，有利于金融事業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，也能降低銀行從業(yè)人員犯罪頻率。銀保監(jiān)會目前正在積極關(guān)注商業(yè)銀行從業(yè)人員的員工行為，期望利用多元化制度預(yù)防和打擊金融違法犯罪。以此肅清金融環(huán)境，有利于我國金融業(yè)的發(fā)展，也能使商業(yè)銀行在發(fā)展過程中防范相關(guān)風(fēng)險，并步入健康可持續(xù)發(fā)展階段。

一、價值意蘊：大數(shù)據(jù)在商業(yè)銀行員工行為管理審計中的應(yīng)用優(yōu)勢

商業(yè)銀行員工行為管理審計中強化對大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用，能強化風(fēng)險排查，也能收集更多內(nèi)部流轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)，確保了解不同員工的工作模式，以此實現(xiàn)商業(yè)銀行員工行為管理審計質(zhì)量提升。傳統(tǒng)員工異常行為數(shù)據(jù)來源于行內(nèi)業(yè)務(wù)信息，但由于相關(guān)信息雜亂分散，因此很難進行具體分析和整合。且由于受訪問權(quán)限影響，許多基礎(chǔ)數(shù)據(jù)無法收集，這也導(dǎo)致數(shù)據(jù)共享成為空談，無法強化對商業(yè)銀行員工行為的有效監(jiān)督，更影響管理審計質(zhì)量和審計效率。大數(shù)據(jù)的出現(xiàn)不僅能打破傳統(tǒng)員工行為管理審計模式，也能借助現(xiàn)代化手段助推商業(yè)銀行提升管理意識，確保打破傳統(tǒng)管理審計的局限性，實現(xiàn)商業(yè)銀行員工行為管理審計的創(chuàng)新發(fā)展。

二、探索與新生：大數(shù)據(jù)在商業(yè)銀行員工行為管理審計中的應(yīng)用策略

（一）提升對大數(shù)據(jù)的重視，創(chuàng)新審計思維

加強對大數(shù)據(jù)技術(shù)的重視和關(guān)注，創(chuàng)新審計思維能避免因信息不對稱而出現(xiàn)管理審計問題。大數(shù)據(jù)時代借助大數(shù)據(jù)技術(shù)共享相關(guān)數(shù)據(jù)，能打破傳統(tǒng)員工行為管理審計格局，也能使不同銀行與企業(yè)之間實現(xiàn)信息互通，形成公開化和透明化的交往模式。商業(yè)銀行資金流轉(zhuǎn)具備復(fù)雜性特征，我國政府應(yīng)構(gòu)建綜合性信息監(jiān)管平臺，并加強對高風(fēng)險人員賬戶和資金運行情況的深入分析，以此健全預(yù)警系統(tǒng)，可為商業(yè)銀行員工行為管理審計發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。例如，部分銀行員工通過第三方渠道或者他行賬戶與貸戶發(fā)生資金往來，借助大數(shù)據(jù)技術(shù)收集相關(guān)信息，能提升審計樣本的科學(xué)性和合理性，也能打破傳統(tǒng)審計模式，提升審計質(zhì)量。與此同時為進一步提升審批效率，可健全智能審計模型，加強對銀行員工相關(guān)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)性收集，以此節(jié)約審計，成本提升審計效果，能真正加強對銀行員工動態(tài)數(shù)據(jù)的全方位監(jiān)控，也能通過數(shù)據(jù)分析了解事物發(fā)展規(guī)律。通過對員工賬戶交易數(shù)據(jù)進行整理分析不難發(fā)現(xiàn)部分員工出現(xiàn)在凌晨頻繁進行轉(zhuǎn)賬交易的現(xiàn)象便有可能存在一定秘密，借助其加強深入挖掘能提升管理審計的嚴(yán)密性，更能利用大數(shù)據(jù)技術(shù)確保商業(yè)銀行健康可持續(xù)發(fā)展。

（二）構(gòu)建大數(shù)據(jù)管理平臺，完善審計架構(gòu)

構(gòu)建大數(shù)據(jù)管理平臺提升數(shù)據(jù)收集的全面性，既能及時加強數(shù)據(jù)共享，也能提升員工行為管理審計效率和審計質(zhì)量?？膳c金融公司進行合作，既要提升數(shù)據(jù)收集的合法性，也要通過與專屬行業(yè)進行合作提升數(shù)據(jù)收集的真實性。大數(shù)據(jù)審計平臺的構(gòu)建能完善信息儲存架構(gòu)，也能將多元信息轉(zhuǎn)換為系統(tǒng)性數(shù)據(jù)，提升其利用價值。例如，商業(yè)銀行可成立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)中心，既要加強對數(shù)據(jù)的統(tǒng)一存儲，也要在管理和使用過程中形成相關(guān)數(shù)據(jù)庫，保證數(shù)據(jù)的完整性，才能提升大數(shù)據(jù)應(yīng)用的全面性。將大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險預(yù)警功能和統(tǒng)計分析功能能確保強化對商業(yè)銀行員工行為的全方位審計，也能借此契機識別數(shù)據(jù)間的關(guān)系，確保管理審計的科學(xué)性和合理性展開。例如，可通過關(guān)聯(lián)相關(guān)企業(yè)信息，了解從業(yè)人員是否存在不合規(guī)行為，以此深挖審計線索，確保審計的全面性。

（三）創(chuàng)新大數(shù)據(jù)管理體制，強化人才培養(yǎng)

不同部門之間可加強聯(lián)動，既要確保緊密配合，也要借助相關(guān)制度加強對不同部門的約束，以此確保數(shù)據(jù)平臺的順利運行，完善相關(guān)信息管理制度，有利于確保信息的安全性和隱私性，也能在強化員工行為管理審計的基礎(chǔ)上保護其隱私。商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)性關(guān)注隱私法律的變化，并基于其優(yōu)化相關(guān)配套管理制度。商業(yè)銀行可與員工簽訂相關(guān)規(guī)范性協(xié)議，對其賬戶和個人信息進行系統(tǒng)性監(jiān)測，以此確保借助大數(shù)據(jù)技術(shù)轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)審計模式和審計思想，實現(xiàn)審計工作的流程化發(fā)展。大數(shù)據(jù)的應(yīng)用對審計人員提出更高要求，審計人員應(yīng)加強學(xué)習(xí)，要了解大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用模式，也要積極主動學(xué)習(xí)最先進的審計知識，才能確保大數(shù)據(jù)應(yīng)用的科學(xué)化和合理化。因此商業(yè)銀行應(yīng)引進審計專家可在內(nèi)部選拔優(yōu)秀人才，也可通過定期培訓(xùn)培養(yǎng)復(fù)合型人才，確保人才充分掌握大數(shù)據(jù)、云計算、物聯(lián)網(wǎng)等知識以此提升其審計能力，有利于審計效率的提升，也能使銀行員工行為管理審計工作步入新的發(fā)展階段，確?，F(xiàn)有人才隊伍能滿足銀行審計工作發(fā)展需要。

三、結(jié)語

新形勢下加強對銀行從業(yè)人員犯罪行為的打擊，提升管理審計的全面性和系統(tǒng)性，有利于商業(yè)銀行發(fā)展。故此商業(yè)銀行需加強對大數(shù)據(jù)技術(shù)以及云計算技術(shù)的應(yīng)用，要利用先進的信息技術(shù)及創(chuàng)新審計思維，強化對內(nèi)部員工的全方位審計，才能提前發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，預(yù)防風(fēng)險并防范風(fēng)險。與此同時，商業(yè)銀行員工行為管理審計的發(fā)展，也有利于銀行員工端正自身行為，可從源頭強化現(xiàn)代化治理，避免其出現(xiàn)僥幸心理，以此確保其有效規(guī)范自身言行。

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作者簡介：王昕，出生年月：1994-04-02，女，漢族，籍貫：浙江建德，所在單位：建德農(nóng)商銀行，職稱：中級會計師? 學(xué)歷：大學(xué)本科，學(xué)位：經(jīng)濟學(xué)、管理學(xué)