工傷預(yù)防激勵(lì)法律制度研究

高一飛，趙恒喆

1.廣西大學(xué)法學(xué)院，廣西 南寧 530003；2.西南政法大學(xué)經(jīng)濟(jì)法學(xué)院，重慶 渝北 401120

引言

據(jù)人社部統(tǒng)計(jì)，我國(guó)2018、2019、2020 年認(rèn)定（視同）工傷分別達(dá)110 萬(wàn)、113.3 萬(wàn)、112 萬(wàn)人①參見人力資源和社會(huì)保障部2018-2020 年人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)，http://www.mohrss.gov.cn/SYrlzyhshbzb/zwgk/szrs/tjgb。，每個(gè)數(shù)字背后都是一位曾罹受工傷災(zāi)禍的勞動(dòng)者。如何實(shí)現(xiàn)更好的工傷預(yù)防效果是關(guān)乎廣大人民群眾健康福祉的恒久問(wèn)題。長(zhǎng)期以來(lái)，關(guān)于工傷預(yù)防法律制度建設(shè)，學(xué)界主流觀點(diǎn)的內(nèi)核仍是傳統(tǒng)的“命令”“管制”“處罰”理念，即便偶有涉及工傷預(yù)防激勵(lì)的具體法律制度，也實(shí)未上升到激勵(lì)法的系統(tǒng)理論層面。法律不應(yīng)只有冰冷嚴(yán)酷的“管”與“罰”，還應(yīng)納入充滿溫情的“激勵(lì)”。有鑒于此，本研究擬用激勵(lì)法的思維方式，去審視現(xiàn)行工傷預(yù)防法律制度中的問(wèn)題，為實(shí)現(xiàn)更好的工傷預(yù)防效果提供一種新的法制路徑。

1 激勵(lì)前提：社會(huì)性價(jià)值與個(gè)體不經(jīng)濟(jì)

放眼宏觀社會(huì)治理，工傷預(yù)防可體現(xiàn)諸多社會(huì)性價(jià)值，立法激勵(lì)工傷預(yù)防具有正當(dāng)性。然而從微觀層面體察，無(wú)論對(duì)用人單位、科研人員還是服務(wù)組織而言，從事工傷預(yù)防事業(yè)都難有收益大于成本的主觀期待或客觀可能，因而，立法激勵(lì)工傷預(yù)防亦具必要性。

1.1 工傷預(yù)防的社會(huì)性價(jià)值

工傷預(yù)防作為一種企業(yè)等用人單位履行社會(huì)責(zé)任的方式，在有利于保障勞動(dòng)者勞動(dòng)人權(quán)的同時(shí)，亦有益于促進(jìn)社會(huì)資源的優(yōu)化配置。

1.1.1 系企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行方式

歷史上，發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)的第一階段即表現(xiàn)為勞動(dòng)者權(quán)益保護(hù)運(yùn)動(dòng)[1]?；赜^我國(guó)，當(dāng)前部分民營(yíng)企業(yè)奉行經(jīng)濟(jì)利益最大化的一元經(jīng)營(yíng)理念，常在逐利經(jīng)營(yíng)中迷失與異化了本應(yīng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任[2]。在工傷預(yù)防領(lǐng)域，企業(yè)社會(huì)責(zé)任迷失與異化的現(xiàn)象并不鮮見，實(shí)踐中甚至出現(xiàn)了某外賣平臺(tái)企業(yè)為實(shí)現(xiàn)隱蔽雇傭，要求旗下外賣騎手注冊(cè)為個(gè)體工商戶的奇談[3]。這實(shí)際上是試圖將外賣騎手群體的工傷風(fēng)險(xiǎn)由平臺(tái)企業(yè)完全轉(zhuǎn)移到勞動(dòng)者個(gè)人，平臺(tái)企業(yè)由此幾無(wú)掩飾地表明：只愿攫取商業(yè)利益，而不愿承擔(dān)工傷預(yù)防的社會(huì)責(zé)任。

1.1.2 利于保障勞動(dòng)者勞動(dòng)人權(quán)

人與勞動(dòng)之關(guān)系的發(fā)展過(guò)程，系由奴役勞動(dòng)、謀生勞動(dòng)、體面勞動(dòng)到自由勞動(dòng)[4]。從勞動(dòng)人權(quán)保障角度來(lái)看，奴役勞動(dòng)、謀生勞動(dòng)可理解為低層次勞動(dòng)，體面勞動(dòng)、自由勞動(dòng)則可歸納為高層次勞動(dòng)。促進(jìn)社會(huì)普遍勞動(dòng)從低層次到高層次的嬗變，需要“奮力地一躍”，工傷預(yù)防便是一股重要的“彈跳力”。低層次勞動(dòng)的一大特征就是勞動(dòng)者是基于生理的需要——溫飽而勞動(dòng)，其安全需要、歸屬與愛的需要、自尊需要、自我實(shí)現(xiàn)的需要[5]被輕視甚至忽視，勞動(dòng)人權(quán)被漠視；相反，這些需要在體面勞動(dòng)、自由勞動(dòng)中得到了較高程度的滿足。用人單位的工傷預(yù)防工作可以直接滿足勞動(dòng)者的安全需要，間接滿足更高層次的需要，助力勞動(dòng)人權(quán)保障從低層次向高層次躍升。

1.1.3 益于促進(jìn)社會(huì)資源優(yōu)化配置

全面推進(jìn)工傷預(yù)防將帶來(lái)帕累托改進(jìn)②帕累托改進(jìn)是指實(shí)施一項(xiàng)社會(huì)變革后，一部分社會(huì)成員的社會(huì)福利獲增，而其他社會(huì)成員的福利并未減損的狀態(tài)。。就工傷保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)而言，適當(dāng)提取更高比例的基金用于工傷預(yù)防，則本花費(fèi)于工傷賠償和工傷康復(fù)的資金有望節(jié)省。這一增一減對(duì)基金抗風(fēng)險(xiǎn)能力的影響是可控的。同時(shí)，由于工傷預(yù)防經(jīng)費(fèi)的增加，勞動(dòng)者群體的勞動(dòng)能力、生命健康權(quán)與人格尊嚴(yán)有望得到更高水平的保障。從醫(yī)療資源配置來(lái)看，若工傷預(yù)防普遍取得良好實(shí)效，大量本用于工傷治療與工傷康復(fù)的醫(yī)療資源，有望被解放并向其他醫(yī)療領(lǐng)域配置，社會(huì)總體醫(yī)療福祉水平將有所提高。在人力資源保障方面，大量技能嫻熟、經(jīng)驗(yàn)豐富的勞動(dòng)者得以保全其勞動(dòng)能力，可以更長(zhǎng)久地投身社會(huì)建設(shè)事業(yè)，有利于延緩我國(guó)人口紅利的衰減。從鞏固扶貧成果、推進(jìn)鄉(xiāng)村振興的角度觀察，工傷預(yù)防還有助于防止因勞動(dòng)者工傷或工亡而全家返貧③參見《人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部、國(guó)務(wù)院扶貧辦關(guān)于切實(shí)做好社會(huì)保險(xiǎn)扶貧工作的意見》：......同時(shí)避免其他參保人員因年老、疾病、工傷、失業(yè)等原因陷入貧困......充分運(yùn)用浮動(dòng)費(fèi)率政策，促使企業(yè)加強(qiáng)工傷預(yù)防，有效降低工傷發(fā)生率。，從而有望節(jié)約用于賑濟(jì)貧困者的財(cái)政支出。

1.2 工傷預(yù)防的個(gè)體不經(jīng)濟(jì)

工傷預(yù)防的個(gè)體不經(jīng)濟(jì)表現(xiàn)在：企業(yè)等用人單位主觀上認(rèn)為實(shí)施工傷預(yù)防不經(jīng)濟(jì)；科研人員、服務(wù)組織從事工傷預(yù)防在客觀上不經(jīng)濟(jì)。

1.2.1 企業(yè)的主觀不經(jīng)濟(jì)

從歷史角度看，企業(yè)去社會(huì)化的改革大方向正確無(wú)疑，然而程度上略有矯枉過(guò)正之嫌，導(dǎo)致企業(yè)社會(huì)性不足而逐利性過(guò)強(qiáng)。認(rèn)繳資本制與注冊(cè)設(shè)立制的構(gòu)建是兩項(xiàng)舉足輕重的企業(yè)改革，兩項(xiàng)制度活躍了各類生產(chǎn)要素，為大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新提供了必要的條件，卻也導(dǎo)致企業(yè)怠于履行社會(huì)責(zé)任的現(xiàn)象普遍存在。認(rèn)繳資本制的實(shí)行，相當(dāng)程度上使得新設(shè)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的能力先天不足，其主觀上可能不愿拿出有限的資金去為勞動(dòng)者購(gòu)買工傷保險(xiǎn)，更不愿購(gòu)置符合勞動(dòng)保護(hù)要求的先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備。注冊(cè)設(shè)立制使得一小批民營(yíng)企業(yè)抱著投機(jī)的初衷進(jìn)入市場(chǎng)，在無(wú)外部激勵(lì)政策干預(yù)的情況下，其很難主動(dòng)投入資金用以工傷預(yù)防，而工傷事故一旦發(fā)生，經(jīng)營(yíng)者可能直接選擇破產(chǎn)注銷以規(guī)避民事責(zé)任①馬金山訴孫柱修工傷待遇糾紛案，河南省高級(jí)人民法院（2016）豫民再661 號(hào)民事判決書。。而且，我國(guó)廣大的民營(yíng)企業(yè)縱有意愿從事工傷預(yù)防，但相關(guān)科學(xué)技術(shù)與服務(wù)的供給不足，以及因供給不足導(dǎo)致的價(jià)格畸高，亦使其難為“無(wú)米之炊”“貴米之炊”。

1.2.2 科研人員、服務(wù)組織的客觀不經(jīng)濟(jì)

對(duì)于科研人員自身而言，不能把追名逐利放在第一位，但從國(guó)家視角而言，如果不以激勵(lì)手段為風(fēng)向標(biāo)對(duì)科研方向加以引導(dǎo)，科研群體對(duì)于工傷預(yù)防領(lǐng)域的研究重視程度就會(huì)受到負(fù)面影響。同時(shí)，如果國(guó)家不設(shè)置精神、物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)等激勵(lì)手段，科研人員從事工傷預(yù)防研究就難免社會(huì)收益大于個(gè)人收益，這不啻一種苛責(zé)與薄待。

至于服務(wù)組織，如果是公立的，那么激勵(lì)力度的不足將影響其是否能吸引更高層次的專業(yè)人才、配備更先進(jìn)的儀器設(shè)備；而對(duì)于民間服務(wù)組織，如果國(guó)家層面不大力激勵(lì)，工傷預(yù)防這種正外部性極高而開拓市場(chǎng)不易的事業(yè)恐怕很難有人愿意從事，民間服務(wù)組織會(huì)陷入“難產(chǎn)”境地。國(guó)家層面曾發(fā)布多份鼓勵(lì)安全生產(chǎn)②參見《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)安全生產(chǎn)領(lǐng)域改革發(fā)展的意見》（二十八）。、醫(yī)療保?、蹍⒁姟丁敖】抵袊?guó)2030”規(guī)劃綱要》第二十二章第二節(jié)：……創(chuàng)新醫(yī)務(wù)人員使用、流動(dòng)與服務(wù)提供模式，積極探索醫(yī)師自由執(zhí)業(yè)、醫(yī)師個(gè)體與醫(yī)療機(jī)構(gòu)簽約服務(wù)或組建醫(yī)生集團(tuán)。相關(guān)服務(wù)組織發(fā)展的文件，但若無(wú)具體且強(qiáng)力激勵(lì)措施的配套，這種鼓勵(lì)恐有雷聲大雨點(diǎn)小之嫌。

2 激勵(lì)困境：工傷預(yù)防激勵(lì)的問(wèn)題檢視

工傷預(yù)防激勵(lì)法律④出于研究的全面性與深入性考慮，本文的“法律”采廣義理解，既包含憲法、法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)、部門規(guī)章、地方政府規(guī)章等立法性文件，也包括地方政府根據(jù)上述立法性文件而制定發(fā)布的非立法性質(zhì)規(guī)范性文件。體系，乃至整個(gè)激勵(lì)法體系的最小組成單位，并非是具有激勵(lì)目的的整部法規(guī)范、整個(gè)章節(jié)，亦非單個(gè)激勵(lì)條款，而是在一部具有激勵(lì)目的的法規(guī)范之內(nèi)，在激勵(lì)事項(xiàng)或激勵(lì)手段上不同于該法其他激勵(lì)條款、相對(duì)獨(dú)立發(fā)生激勵(lì)效益的單個(gè)或若干激勵(lì)條款，可以稱之為激勵(lì)單元。此概念的提出，有助于工傷預(yù)防激勵(lì)法律體系的量化統(tǒng)計(jì)、制度剝離與問(wèn)題檢視。

2.1 激勵(lì)主體存在不明確現(xiàn)象

“徒法不足以自行”，激勵(lì)主體作為激勵(lì)法規(guī)范的實(shí)際執(zhí)行者，在激勵(lì)單元中是不容缺失的。然而，當(dāng)前我國(guó)若干重要的工傷預(yù)防激勵(lì)單元存在激勵(lì)主體不明確的現(xiàn)象（表1）。

表1 中央層面激勵(lì)單元中各類激勵(lì)主體的出現(xiàn)頻次

2.1.1 未規(guī)定激勵(lì)主體

《職業(yè)病防治法》關(guān)于獎(jiǎng)勵(lì)防治職業(yè)病成績(jī)顯著者的規(guī)定，采取的是“對(duì)于......給予獎(jiǎng)勵(lì)”的缺失主語(yǔ)句式⑤參見《職業(yè)病防治法》第13 條第2 款。。筆者認(rèn)為，激勵(lì)單元若連激勵(lì)主體都是缺失狀態(tài)，遑論激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)、激勵(lì)程序、激勵(lì)責(zé)任等較高層次的要求，激勵(lì)效益更無(wú)從產(chǎn)生。

2.1.2 激勵(lì)主體采“國(guó)家”等寬泛概念

《安全生產(chǎn)法》第18 條對(duì)于安全生產(chǎn)科學(xué)技術(shù)研究、推廣、應(yīng)用的鼓勵(lì)支持，第19 條對(duì)在企業(yè)安全生產(chǎn)方面取得顯著成績(jī)者的獎(jiǎng)勵(lì)⑥參見《安全生產(chǎn)法》第18 條、第19 條。，均采“國(guó)家”作為語(yǔ)句主語(yǔ)?！皣?guó)家”一詞詞義可以涵蓋的激勵(lì)主體范圍太過(guò)寬泛，立法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)等等均是“國(guó)家”機(jī)關(guān)。這歸根結(jié)底并未明確激勵(lì)主體之責(zé)究竟應(yīng)由哪一層級(jí)的哪一機(jī)關(guān)承擔(dān)，近乎未規(guī)定激勵(lì)主體。

2.1.3 多個(gè)激勵(lì)主體間未明確主導(dǎo)或協(xié)同機(jī)制

在34 個(gè)中央層面的工傷預(yù)防激勵(lì)單元中，有14個(gè)規(guī)定了兩個(gè)以上的激勵(lì)主體。如《工傷預(yù)防五年行動(dòng)計(jì)劃（2021—2025）》中規(guī)定：“充分發(fā)揮各部門的宣傳作用”，而“各部門”意即該行動(dòng)計(jì)劃的印發(fā)實(shí)施主體，即人力資源社會(huì)保障部、工業(yè)和信息化部、財(cái)政部等八個(gè)中央部門。此類型的規(guī)定沒(méi)有明確劃分多個(gè)激勵(lì)主體的主導(dǎo)與次輔地位，亦未構(gòu)建激勵(lì)協(xié)同機(jī)制，容易導(dǎo)致各激勵(lì)主體實(shí)際激勵(lì)工作的重疊與空白，各主體之間激勵(lì)責(zé)任也有相互推諉之虞。

2.2 激勵(lì)對(duì)象有失片面

一般而言，在激勵(lì)資金充裕①參考人力資源和社會(huì)保障部《2020 年度人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》。2020 年末，工傷保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)存總額達(dá)1 449 億元，其中用于保障基金抗風(fēng)險(xiǎn)能力的儲(chǔ)備金僅174 億元，大量結(jié)存資金處于閑置狀態(tài)。http://www.mohrss.gov.cn/SYrlzyhshbzb/zwgk/szrs/tjgb/202106/W020210728 371980297515.pdf。的前提下，通常設(shè)定激勵(lì)對(duì)象的范圍越寬廣，所能產(chǎn)生的激勵(lì)總效益就越多。但綜觀當(dāng)下，工傷預(yù)防激勵(lì)對(duì)象卻有失片面，對(duì)激勵(lì)效益產(chǎn)生了一定的負(fù)面影響。

2.2.1 受工傷保險(xiǎn)實(shí)際覆蓋范圍局限

工傷保險(xiǎn)的實(shí)際覆蓋范圍過(guò)窄，將直接限縮工傷保險(xiǎn)費(fèi)率浮動(dòng)制度（以下簡(jiǎn)稱“費(fèi)率浮動(dòng)制度”）的激勵(lì)對(duì)象范圍。同時(shí)，因?yàn)楣ｋU(xiǎn)基金征繳總額受限，將影響按比例提取的工傷預(yù)防經(jīng)費(fèi)的多寡，從而間接影響工傷預(yù)防項(xiàng)目、政府宣傳培訓(xùn)等激勵(lì)手段的受益者數(shù)量。

工傷保險(xiǎn)實(shí)際覆蓋范圍過(guò)窄表現(xiàn)在三個(gè)方面。首先，現(xiàn)行法中“工傷”一詞詞義過(guò)窄，帶有濃厚的大工廠色彩?，F(xiàn)行法保護(hù)的工傷情形主要是傳統(tǒng)事故工傷和職業(yè)病等，這種法律確定型而非風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型的界定將不可避免地過(guò)度限縮治理對(duì)象[6]，將過(guò)勞死、過(guò)勞病、過(guò)勞自殺等廣義工傷排除在外。其次，工傷保險(xiǎn)尚未在中央法規(guī)范層面覆蓋所有勞動(dòng)者，近2 億靈活就業(yè)勞動(dòng)者（如網(wǎng)約工、家政工等）無(wú)法獲得工傷保險(xiǎn)庇護(hù)[7]。最后，工傷保險(xiǎn)“擴(kuò)面”工作尚未完成。在法律上有資格辦理工傷保險(xiǎn)的勞動(dòng)者群體，由于工傷保險(xiǎn)強(qiáng)制力的不足，用人單位不參保懲戒措施的欠缺，在實(shí)踐中遠(yuǎn)未被全覆蓋式地保護(hù)。

2.2.2 科研人員與服務(wù)組織缺乏激勵(lì)

在34 個(gè)激勵(lì)單元中，激勵(lì)用人單位的多達(dá)27個(gè)，占比高達(dá)79.41%，而激勵(lì)科研人員、服務(wù)組織的，僅分別有3 個(gè)和4 個(gè)（表2）。即是說(shuō)，科研人員、服務(wù)組織等社會(huì)力量本應(yīng)是建立工傷預(yù)防技術(shù)支撐體系的主導(dǎo)力量[8]，卻未得到應(yīng)有的激勵(lì)。缺乏激勵(lì)的現(xiàn)狀不利于促進(jìn)科研人員從事工傷預(yù)防科學(xué)技術(shù)的研究、推廣、應(yīng)用，也不利于工傷預(yù)防服務(wù)組織的萌芽發(fā)展，且可能導(dǎo)致用人單位在被激勵(lì)時(shí)陷入有心無(wú)力的窘境，用人單位革新生產(chǎn)技術(shù)、購(gòu)買社會(huì)服務(wù)以實(shí)現(xiàn)工傷預(yù)防效果的路徑將可能因此布滿荊棘。

表2 中央層面激勵(lì)單元中各類激勵(lì)對(duì)象的出現(xiàn)情況

2.2.3 小微企業(yè)和一類行業(yè)激勵(lì)不足

對(duì)于小微企業(yè)與屬《工傷保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類表》中一類行業(yè)②參見《人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部關(guān)于調(diào)整工傷保險(xiǎn)費(fèi)率政策的通知》附件。一類行業(yè)包括：軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)，貨幣金融服務(wù)，資本市場(chǎng)服務(wù)，保險(xiǎn)業(yè)，其他金融業(yè)，科技推廣和應(yīng)用服務(wù)業(yè)，社會(huì)工作，廣播、電視、電影和影視錄音制作業(yè)，中國(guó)共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)，國(guó)家機(jī)構(gòu)，人民政協(xié)、民主黨派，社會(huì)保障，群眾團(tuán)體、社會(huì)團(tuán)體和其他成員組織，基層群眾自治組織，國(guó)際組織。的用人單位而言，現(xiàn)行法的激勵(lì)作用十分有限。對(duì)小微企業(yè)來(lái)說(shuō)，它們一般不具備工傷預(yù)防項(xiàng)目的申請(qǐng)資格，而政府部門的工傷預(yù)防宣傳培訓(xùn)又難以惠及自身，至于工傷預(yù)防的精神物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)更是一種奢望，小微企業(yè)難以在現(xiàn)行工傷預(yù)防激勵(lì)法律體系中找到自己的參與感。對(duì)一類行業(yè)用人單位而言，其所能被適用的工傷保險(xiǎn)費(fèi)率，僅限于行業(yè)基準(zhǔn)費(fèi)率、上浮一檔與上浮二檔費(fèi)率。筆者推測(cè)，這可能是立法者固守傳統(tǒng)工傷概念，認(rèn)為一類行業(yè)鮮有事故工傷和職業(yè)病，因而不予設(shè)置下浮激勵(lì)，一類行業(yè)過(guò)勞災(zāi)害高發(fā)、亟需治理的現(xiàn)狀為立法者所忽視。

2.3 激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)未合理設(shè)置

激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置是否科學(xué)合理關(guān)乎激勵(lì)的效益性與公平性，激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)的效果指向與激勵(lì)目標(biāo)之向背決定性地影響了激勵(lì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)可能?？v觀北京、廣東、湖南、安徽等省份的工傷預(yù)防項(xiàng)目實(shí)施辦法①參見《北京市工傷預(yù)防項(xiàng)目實(shí)施細(xì)則（試行）》，京人社工發(fā)〔2019〕157 號(hào)；《廣東省人力資源和社會(huì)保障廳、廣東省財(cái)政廳、廣東省衛(wèi)生和計(jì)劃生育委員會(huì)、廣東省安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局關(guān)于工傷預(yù)防項(xiàng)目實(shí)施的暫行辦法》，粵人社規(guī)〔2018〕6 號(hào)；《湖南省工傷預(yù)防項(xiàng)目實(shí)施辦法》，湘人社規(guī)〔2021〕9 號(hào)；《安徽省工傷預(yù)防項(xiàng)目實(shí)施管理暫行辦法》，皖人社發(fā)〔2021〕2 號(hào)。，均缺乏對(duì)激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)（項(xiàng)目評(píng)審、結(jié)項(xiàng)驗(yàn)收）的規(guī)定，政府宣傳培訓(xùn)、精神物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)則更無(wú)章可循。相對(duì)而言，費(fèi)率浮動(dòng)制度在各地有著較為詳細(xì)的實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)可供審視。

據(jù)檢索，各省在2015 年人社部、財(cái)政部?jī)蓚€(gè)工傷保險(xiǎn)費(fèi)率調(diào)整規(guī)章②系指《人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部關(guān)于調(diào)整工傷保險(xiǎn)費(fèi)率政策的通知》與《人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部關(guān)于做好工傷保險(xiǎn)費(fèi)率調(diào)整工作、進(jìn)一步加強(qiáng)基金管理的指導(dǎo)意見》。（以下簡(jiǎn)稱“費(fèi)率調(diào)整兩規(guī)章”）出臺(tái)之后，發(fā)布的較為完善的工傷保險(xiǎn)費(fèi)率浮動(dòng)規(guī)范性文件共計(jì)12 份③之所以只選擇2015 年費(fèi)率調(diào)整兩規(guī)章出臺(tái)之后的地方規(guī)范性文件加以研究，是因?yàn)閮梢?guī)章的出臺(tái)導(dǎo)致費(fèi)率浮動(dòng)制度的行業(yè)劃分、行業(yè)基準(zhǔn)費(fèi)率、費(fèi)率浮動(dòng)方式等構(gòu)成要素發(fā)生了很大改變。筆者使用北大法寶法律法規(guī)檢索系統(tǒng)，共找到北京、上海、重慶、廣東、安徽、廣西、貴州、海南、河南、江蘇、寧夏、山西等12 省份的規(guī)范性文件作為研究樣本。。經(jīng)審視，各地的浮動(dòng)規(guī)則存在以下一些問(wèn)題。

2.3.1 費(fèi)率浮動(dòng)周期過(guò)短

就浮動(dòng)周期而言，6 份規(guī)則確定為2 年，其余6份為1 年，均低于“工傷預(yù)防五年計(jì)劃”中建議的3年之期。浮動(dòng)周期過(guò)短可能導(dǎo)致無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估用人單位的工傷風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)，也難以對(duì)用人單位的風(fēng)險(xiǎn)管理效果考察全面。換言之，一個(gè)工傷治理不善的企業(yè)可能因僥幸一年保費(fèi)零支出且無(wú)工傷而享下浮費(fèi)率激勵(lì)，而有著工傷預(yù)防中長(zhǎng)期規(guī)劃并切實(shí)執(zhí)行的企業(yè)，卻可能因?yàn)榕及l(fā)的事故而費(fèi)率陡增。

2.3.2 費(fèi)率浮動(dòng)決定因素不盡合理

各地規(guī)范性文件中存在四種費(fèi)率浮動(dòng)決定因素：工傷保險(xiǎn)支繳率④工傷保險(xiǎn)支繳率是指上一費(fèi)率浮動(dòng)周期內(nèi)工傷保險(xiǎn)基金支付給用人單位勞動(dòng)者的工傷保險(xiǎn)待遇費(fèi)用，占用人單位按行業(yè)基準(zhǔn)費(fèi)率或單位費(fèi)率實(shí)際繳納的工傷保險(xiǎn)費(fèi)的百分比率。、工傷職業(yè)病發(fā)生頻次、安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)情況、工傷保險(xiǎn)基金支付費(fèi)用增長(zhǎng)率⑤工傷保險(xiǎn)基金支付費(fèi)用增長(zhǎng)率=（上年度工傷保險(xiǎn)基金支付用人單位工傷待遇的費(fèi)用－上上年度工傷保險(xiǎn)基金支付用人單位工傷待遇的費(fèi)用）/上上年度工傷保險(xiǎn)基金支付用人單位工傷待遇的費(fèi)用×100%。（表3）。當(dāng)工傷職業(yè)病問(wèn)題實(shí)現(xiàn)有效治理、安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)得到官方認(rèn)可，用人單位獲得工傷保險(xiǎn)費(fèi)率的下浮激勵(lì)是無(wú)可非議的。但工傷保險(xiǎn)支繳率、支付費(fèi)用增長(zhǎng)率兩項(xiàng)決定因素所指向的受激條件，是用人單位對(duì)工傷保險(xiǎn)基金的減少使用。這理論上固然可以間接促進(jìn)用人單位開展工傷預(yù)防，但也可能會(huì)導(dǎo)致用人單位將工傷職業(yè)病的預(yù)防、安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)等事項(xiàng)邊緣化，轉(zhuǎn)而重視本單位勞動(dòng)者獲得工傷保險(xiǎn)基金支付額是否過(guò)大，即關(guān)注冰冷的金錢數(shù)額而非勞動(dòng)者的血肉之軀，從而產(chǎn)生瞞報(bào)工傷的風(fēng)險(xiǎn)。日本已有前車之鑒[9]。

表3 部分省份工傷保險(xiǎn)費(fèi)率浮動(dòng)決定因素

2.3.3 “免于考核支出”規(guī)定不統(tǒng)一與錯(cuò)謬

常見的“免于考核支出（人次）⑥地方規(guī)范性文件的制定者出于排除非工作因素、鼓勵(lì)社會(huì)利益增進(jìn)行為等考量，設(shè)置了若干“免于考核支出（人次）”情形。在此類情形中發(fā)生的工傷保險(xiǎn)待遇費(fèi)用或工傷職業(yè)病人次不納入費(fèi)率浮動(dòng)考核范圍。（表4）”情形包括履職意外傷害、通勤交通事故、搶險(xiǎn)救災(zāi)傷害⑦搶險(xiǎn)救災(zāi)傷害是指勞動(dòng)者在搶險(xiǎn)救災(zāi)等維護(hù)國(guó)家利益、公共利益活動(dòng)中受到傷害的。、軍人舊傷復(fù)發(fā)、歷史工傷支出、突發(fā)疾病死亡等。“履職意外傷害”“通勤交通事故”的設(shè)置是合理的，因?yàn)閷?duì)于非工作因素致傷事件，用人單位沒(méi)有義務(wù)和能力去控制；“搶險(xiǎn)救災(zāi)傷害”“軍人舊傷復(fù)發(fā)”兩情形的設(shè)置旨在消弭為國(guó)家做出貢獻(xiàn)公民的后顧之憂，免于考核亦合理；考核周期以前的歷史性工傷在考核周期內(nèi)產(chǎn)生的工傷保險(xiǎn)費(fèi)用，免于考核是符合激勵(lì)適時(shí)原則的。但免于考核支出的各地規(guī)定存在兩個(gè)問(wèn)題：一是沒(méi)有做到全國(guó)統(tǒng)一，如上述合理的情形并沒(méi)有在全國(guó)范圍內(nèi)得到一致適用，使得各省該項(xiàng)規(guī)則水平參差不齊；二是突發(fā)疾病死亡是過(guò)勞死的近義概念，一部分突發(fā)疾病死亡卻與工作無(wú)關(guān)，而另一部分則屬于過(guò)勞死，囫圇將其納入免于考核，意味著規(guī)范制定者忽視了對(duì)過(guò)勞死、過(guò)勞病、過(guò)勞自殺等廣義工傷的預(yù)防。

表4 部分省份費(fèi)率浮動(dòng)制度“免于考核支出（人次）”情形規(guī)定情況

2.3.4 “不得下浮”標(biāo)準(zhǔn)的不統(tǒng)一與疏漏

地方規(guī)范均規(guī)定了“不得下浮”情形（表5），包括但不限于欠繳保費(fèi)、騙取待遇、錯(cuò)報(bào)繳費(fèi)基數(shù)①錯(cuò)報(bào)繳費(fèi)基數(shù)是指用人單位少報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)繳費(fèi)工資總額或者從業(yè)人員人數(shù)。、繳費(fèi)時(shí)限不足②繳費(fèi)時(shí)限不足是指用人單位繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)的時(shí)限不足一個(gè)費(fèi)率浮動(dòng)周期。、嚴(yán)重工傷事故?！安坏孟赂　鼻樾蔚囊?guī)定有助于篩選契合激勵(lì)目的的激勵(lì)對(duì)象，維護(hù)激勵(lì)的公平性。遺憾的是，各省并沒(méi)有把這些合理的“不得下浮”情形作統(tǒng)一規(guī)定，更大的問(wèn)題則是“不得下浮”情形沒(méi)有將“用人單位瞞報(bào)工傷”納入。

表5 部分省份費(fèi)率浮動(dòng)制度“不得下浮”情形規(guī)定情況

2.3.5 下浮激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)過(guò)于嚴(yán)苛

當(dāng)一省決定采用工傷保險(xiǎn)支繳率作為費(fèi)率浮動(dòng)決定因素時(shí)，費(fèi)率下浮標(biāo)準(zhǔn)過(guò)于嚴(yán)苛可能會(huì)挫傷用人單位主動(dòng)辦理工傷保險(xiǎn)的積極性。廣東、安徽、貴州、寧夏等省份下浮費(fèi)率均要求支繳率小于等于50%③參見《廣東省人力資源和社會(huì)保障廳 廣東省財(cái)政廳廣東省地方稅務(wù)局 廣東省安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局關(guān)于工傷保險(xiǎn)省本級(jí)統(tǒng)籌浮動(dòng)費(fèi)率的管理辦法》（粵人社規(guī)〔2018〕6 號(hào)）第7 條；《安徽省工傷保險(xiǎn)費(fèi)率管理暫行辦法》（皖人社發(fā)〔2021〕2 號(hào)）第4 條；《貴州省工傷保險(xiǎn)浮動(dòng)費(fèi)率辦法》（黔人社發(fā)〔2018〕17 號(hào)）第7 條；《寧夏回族自治區(qū)工傷保險(xiǎn)費(fèi)率浮動(dòng)管理辦法（修訂）》（寧政辦發(fā)〔2016〕134 號(hào)）第6 條。，江蘇、重慶等省份甚至要求支繳率均為0④參見《江蘇省工傷保險(xiǎn)費(fèi)率管理辦法》（蘇人社規(guī)〔2020〕1 號(hào)）第10 條第1 款，《重慶市工傷保險(xiǎn)費(fèi)率浮動(dòng)管理辦法》（渝人社發(fā)〔2019〕30 號(hào)）第5條第1 款第1 項(xiàng)。。這給用人單位傳遞了辦理工傷保險(xiǎn)“收益不抵成本”的不良訊號(hào)。

2.4 激勵(lì)方式配置失衡

2.4.1 激勵(lì)類型失衡

胡元聰曾將激勵(lì)方式類型化劃分為九種⑤據(jù)胡元聰?shù)挠^點(diǎn)，正外部性經(jīng)濟(jì)法激勵(lì)方式可類型化劃分為：宏觀倡導(dǎo)型激勵(lì)、賦予權(quán)利型激勵(lì)、減免義務(wù)型激勵(lì)、減免責(zé)任型激勵(lì)、增加收益型激勵(lì)、減少成本型激勵(lì)、特殊資格型激勵(lì)、特殊待遇型激勵(lì)、特殊榮譽(yù)型激勵(lì)。[10]。在中央層面工傷預(yù)防激勵(lì)法律體系中，目前僅存在宏觀倡導(dǎo)型、增加收益型、減少成本型、特殊資格型、特殊待遇型激勵(lì)，而無(wú)其他四種激勵(lì)類型的蹤跡。付子堂認(rèn)為法律具有內(nèi)滋激勵(lì)功能，即通過(guò)強(qiáng)化激勵(lì)對(duì)象認(rèn)同感、義務(wù)感影響其行為選擇[11]。內(nèi)滋激勵(lì)在工傷預(yù)防領(lǐng)域表現(xiàn)為政府部門主導(dǎo)的宣傳培訓(xùn)。綜上，中央層面工傷預(yù)防激勵(lì)法律體系中有且僅有五種激勵(lì)類型：宏觀倡導(dǎo)型、增加收益型、減少成本型、資格待遇型①因“特殊資格型”與“特殊待遇型”激勵(lì)單元數(shù)量均很少且兩種激勵(lì)類型具有相似性，為便于統(tǒng)計(jì)，合稱為“資格待遇型”。、內(nèi)滋型（表6）。具體來(lái)看，增加收益型與減少成本型激勵(lì)居于主導(dǎo)地位，均出現(xiàn)10 次；內(nèi)滋型激勵(lì)出現(xiàn)了5 次，稍顯不足，不利于政府宣傳培訓(xùn)拓展惠及面、提升實(shí)際效果；宏觀倡導(dǎo)型激勵(lì)出現(xiàn)了4次，由于只有倡導(dǎo)性表述而無(wú)激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)、激勵(lì)程序甚至激勵(lì)主體，通常很難產(chǎn)生激勵(lì)效益；在資格待遇型激勵(lì)中，科研人員、服務(wù)組織作為激勵(lì)對(duì)象僅出現(xiàn)2 次，激勵(lì)嚴(yán)重不足。

表6 中央層面激勵(lì)單元中各種激勵(lì)類型的出現(xiàn)頻次

2.4.2 激勵(lì)手段失衡

在表7 中，工傷保險(xiǎn)費(fèi)率浮動(dòng)、工傷預(yù)防項(xiàng)目、政府部門宣傳培訓(xùn)分別出現(xiàn)10 次、5 次、5 次，反映出三者在工傷預(yù)防激勵(lì)法律體系中擁有舉足輕重的地位。精神物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)雖然有7 次，但是其針對(duì)的激勵(lì)事項(xiàng)過(guò)于分散，且絕大部分缺失獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)和程序規(guī)定，因而激勵(lì)實(shí)效微弱。同時(shí)，工傷預(yù)防罕有財(cái)政支持、金融支持、稅收優(yōu)惠、物質(zhì)支持、政府優(yōu)先采購(gòu)、價(jià)格政策等慣常激勵(lì)手段的應(yīng)用[12（]表7）。

表7 中央層面激勵(lì)單元中各種激勵(lì)手段的出現(xiàn)頻次

2.4.3 激勵(lì)階段失衡

激勵(lì)可分為行為激勵(lì)與結(jié)果激勵(lì)[13]230-233。我國(guó)工傷預(yù)防法律體系倚重結(jié)果激勵(lì)，工傷預(yù)防項(xiàng)目和政府宣傳培訓(xùn)等行為激勵(lì)較之結(jié)果激勵(lì)的代表——費(fèi)率浮動(dòng)制度而言，處于邊緣化地位。另一項(xiàng)名稱帶有行為激勵(lì)色彩的制度——企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)評(píng)級(jí)制度，其評(píng)級(jí)辦法卻因偏重于對(duì)工傷事故、重大社會(huì)不良影響事件②參見《企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)定級(jí)辦法》第8 條。等結(jié)果的控制，實(shí)質(zhì)上也是結(jié)果激勵(lì)。反觀日本的安全衛(wèi)生優(yōu)良企業(yè)認(rèn)定制度，重視對(duì)企業(yè)構(gòu)建安全衛(wèi)生制度、采取安全衛(wèi)生措施的行為激勵(lì)，而且其激勵(lì)的范圍不像安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)那樣囿于事故工傷預(yù)防，還包括過(guò)勞災(zāi)害預(yù)防等[14]。

2.5 激勵(lì)程序幾乎缺位

胡元聰主張，激勵(lì)程序應(yīng)包含申請(qǐng)、審查、獎(jiǎng)勵(lì)、救濟(jì)程序[15]。筆者認(rèn)為，在工傷預(yù)防法制領(lǐng)域，審查、救濟(jì)程序在應(yīng)然層面通常為激勵(lì)單元所必需，然而申請(qǐng)、獎(jiǎng)勵(lì)程序卻不具有普適性③其一，申請(qǐng)程序在部分政府部門主動(dòng)審查實(shí)施的激勵(lì)活動(dòng)中不存在。其二，從宏觀層面來(lái)說(shuō)，將宏觀倡導(dǎo)型、減少成本型、減免義務(wù)型、減免責(zé)任型、減少成本型激勵(lì)的實(shí)施描述為“獎(jiǎng)勵(lì)”均有欠妥帖；從微觀層面來(lái)說(shuō)，屬減少成本型的工傷保險(xiǎn)費(fèi)率下浮機(jī)制，其費(fèi)率下浮的實(shí)施很難被“獎(jiǎng)勵(lì)”的詞義所涵蓋，工傷預(yù)防項(xiàng)目、政府宣傳培訓(xùn)的實(shí)施亦不宜被解釋為“獎(jiǎng)勵(lì)”。，激勵(lì)程序應(yīng)修正為啟動(dòng)、審查、實(shí)施與救濟(jì)程序。據(jù)此，筆者對(duì)工傷預(yù)防各項(xiàng)具體激勵(lì)法律制度的四種程序加以檢視，以此比較優(yōu)劣，促進(jìn)后期改進(jìn)工作。

2.5.1 單位費(fèi)率浮動(dòng)制度

費(fèi)率調(diào)整兩規(guī)章規(guī)定了單位費(fèi)率浮動(dòng)的啟動(dòng)、審查、實(shí)施程序，至于救濟(jì)程序，在中央層面未見法律規(guī)定，而各省則規(guī)定迥異：廣東、安徽、江蘇三省規(guī)定了行政復(fù)核、行政復(fù)議、行政訴訟三種救濟(jì)程序，北京和山西則只提及了申請(qǐng)復(fù)核程序，其余7個(gè)省份則未明確任何救濟(jì)程序（表8）。

表8 部分省份費(fèi)率浮動(dòng)制度救濟(jì)程序規(guī)定情況

2.5.2 工傷預(yù)防項(xiàng)目制度

面向行業(yè)協(xié)會(huì)與大中型企業(yè)的工傷預(yù)防項(xiàng)目，其法定程序④參見《工傷預(yù)防費(fèi)使用管理暫行辦法》第8 條、第9 條、第10 條與第12 條。是較為完備的，依次為相關(guān)部門確定工傷預(yù)防重點(diǎn)領(lǐng)域、行業(yè)協(xié)會(huì)和大中型企業(yè)申報(bào)、相關(guān)部門商定并公示、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)支付預(yù)付款、評(píng)估驗(yàn)收支付余款，美中不足的是缺失了立項(xiàng)評(píng)審結(jié)果、評(píng)估驗(yàn)收結(jié)果的救濟(jì)程序。

而面向社會(huì)和小微企業(yè)的工傷預(yù)防項(xiàng)目，其程序僅在《工傷預(yù)防費(fèi)使用管理暫行辦法》第10 條第3 款有一個(gè)粗略的提及①參見《工傷預(yù)防費(fèi)使用管理暫行辦法》第10 條第3 款。，各省規(guī)范性文件中亦未 加以明確規(guī)定。

2.5.3 政府宣傳培訓(xùn)與精神物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)制度

政府宣傳培訓(xùn)、精神物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)制度，從中央到地方的絕大部分規(guī)范均缺乏程序性規(guī)定，其激勵(lì)單元通常只是一個(gè)法條甚至法條的一款。

2.6 激勵(lì)責(zé)任尚有空白

激勵(lì)責(zé)任分為激勵(lì)對(duì)象的責(zé)任和激勵(lì)主體的責(zé)任。激勵(lì)責(zé)任規(guī)定的完備與否事關(guān)激勵(lì)實(shí)施能否適人適時(shí)適度，以及激勵(lì)對(duì)象權(quán)利救濟(jì)的可能性與完滿性。政府宣傳培訓(xùn)、精神物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)制度難尋激勵(lì)責(zé)任身影，單位費(fèi)率浮動(dòng)制度與工傷預(yù)防項(xiàng)目制度則有一些可供審視的規(guī)定。

2.6.1 單位費(fèi)率浮動(dòng)制度

中央法律層面缺少對(duì)單位費(fèi)率浮動(dòng)制度激勵(lì)對(duì)象的責(zé)任規(guī)定。在地方層面，也沒(méi)有看到各省“不得下浮”或者“費(fèi)率上浮”條款中包含“用人單位瞞報(bào)工傷”的情形。至于激勵(lì)主體的責(zé)任，廣東省規(guī)定了省社保局依申請(qǐng)及時(shí)糾正和多收保費(fèi)退還的責(zé)任②《廣東省人力資源和社會(huì)保障廳、廣東省財(cái)政廳、廣東省地方稅務(wù)局、廣東省安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局關(guān)于工傷保險(xiǎn)省本級(jí)統(tǒng)籌浮動(dòng)費(fèi)率的管理辦法》（粵人社規(guī)〔2018〕6 號(hào)），第9 條第3 款與第10 條。，其他省份則未見提及。

2.6.2 工傷預(yù)防項(xiàng)目制度

工傷預(yù)防項(xiàng)目相關(guān)法規(guī)范，業(yè)已初步規(guī)定了激勵(lì)責(zé)任，但中央法規(guī)不盡完善，地方規(guī)范不夠統(tǒng)一。《工傷預(yù)防費(fèi)使用管理暫行辦法》只規(guī)定了服務(wù)組織的服務(wù)質(zhì)量存在問(wèn)題、詐騙工傷保險(xiǎn)基金的責(zé)任③參見《工傷預(yù)防費(fèi)使用管理暫行辦法》第15 條。，而無(wú)激勵(lì)主體與激勵(lì)對(duì)象的責(zé)任。在地方層面上，從責(zé)任主體來(lái)看，有只規(guī)定了服務(wù)組織責(zé)任的，如福建④參見《福建省工傷預(yù)防費(fèi)使用管理實(shí)施辦法（試行）》（閩人社發(fā)〔2019〕5 號(hào)），第22 條。；有規(guī)定了服務(wù)組織與項(xiàng)目申報(bào)單位責(zé)任的，如北京⑤參見《北京市工傷預(yù)防項(xiàng)目實(shí)施細(xì)則（試行）》（京人社工發(fā)〔2019〕157 號(hào)），第19 條。；還有囊括式規(guī)定了政府責(zé)任的，如天津⑥參見《天津市工傷預(yù)防費(fèi)使用管理暫行辦法》（津人社局發(fā)〔2018〕55 號(hào)），第17 條。。從責(zé)任形式上看，個(gè)別省份出現(xiàn)了征信責(zé)任，如福建的失信聯(lián)合懲戒⑦參見《福建省工傷預(yù)防費(fèi)使用管理實(shí)施辦法（試行）》（閩人社發(fā)〔2019〕5 號(hào)），第23 條。、河北的采購(gòu)黑名單⑧參見《河北省工傷預(yù)防費(fèi)使用管理實(shí)施細(xì)則（試行）》（冀人社規(guī)〔2019〕7 號(hào)），第28 條第3 款。，但絕大部分省份只照搬了中央層面的規(guī)定。

2.7 激勵(lì)資金受限嚴(yán)重

激勵(lì)資金是激勵(lì)之渠的源頭活水，關(guān)乎激勵(lì)的可持續(xù)性與信賴?yán)姹Ｗo(hù)。然而，我國(guó)工傷預(yù)防激勵(lì)資金受限嚴(yán)重，主要體現(xiàn)在以下三項(xiàng)制度的資金方面。

2.7.1 單位費(fèi)率浮動(dòng)資金

通常而言，減少成本型激勵(lì)并不需要額外的資金投入，但若統(tǒng)籌地區(qū)用人單位工傷保險(xiǎn)費(fèi)率普遍下浮，而免于考核支出持續(xù)發(fā)生，或突發(fā)特別重大工傷事故、群體性職業(yè)病，工傷保險(xiǎn)基金的抗風(fēng)險(xiǎn)能力可能會(huì)經(jīng)受考驗(yàn)。從貴州省的規(guī)定可窺一斑而知全豹：當(dāng)工傷保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)存規(guī)模不高于9 個(gè)月平均支付水平時(shí)，用人單位即使符合受激條件，也不能獲得費(fèi)率下浮激勵(lì)⑨參見《貴州省工傷保險(xiǎn)浮動(dòng)費(fèi)率辦法》（黔人社發(fā)〔2018〕17 號(hào)），第11 條。。這實(shí)在有違信賴?yán)姹Ｗo(hù)原則。

2.7.2 工傷預(yù)防費(fèi)

工傷預(yù)防費(fèi)的用途被限定在工傷預(yù)防宣傳培訓(xùn)，含政府主導(dǎo)的宣傳培訓(xùn)與用人單位申報(bào)的宣傳培訓(xùn)項(xiàng)目。該費(fèi)用從上年度工傷保險(xiǎn)基金征繳收入中統(tǒng)一提取，在保證工傷保險(xiǎn)待遇支付能力和儲(chǔ)備金留存的前提下，其提取額度按中央層面規(guī)定是“3%+可以適當(dāng)提高”。實(shí)踐中，工傷預(yù)防費(fèi)提取比例則嚴(yán)重受限。地方層面的規(guī)定可分為三類，一類是和中央規(guī)定完全一致的，如江西①參見《江西省工傷預(yù)防費(fèi)使用管理暫行辦法》（贛人社規(guī)〔2018〕1 號(hào)），第5 條。；一類是嚴(yán)格限制在3%以內(nèi)的，如天津②參見《天津市工傷預(yù)防費(fèi)使用管理暫行辦法》（津人社局發(fā)〔2018〕55 號(hào)），第6 條。；還有一類是明確“適當(dāng)提高”后上限為5%的，如四川③參見《四川省工傷預(yù)防費(fèi)使用管理實(shí)施辦法》（川人社發(fā)〔2018〕39 號(hào)），第3 條。。不管3%還是5%以內(nèi)，工傷預(yù)防費(fèi)的提取比例都明顯偏低，而到預(yù)算編制、實(shí)際執(zhí)行階段甚至?xí)廷軈⒄找压_的安徽省2020 年全省社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算表，工傷預(yù)防費(fèi)用支出預(yù)算僅為247 萬(wàn)元，而2019 年預(yù)算執(zhí)行數(shù)更是只有179 萬(wàn)元，可謂杯水車薪。http://czt.ah.gov.cn/public/7041/140085831.html。。

2.7.3 物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)資金

已失效的《企業(yè)職工工傷保險(xiǎn)試行辦法》曾規(guī)定工傷保險(xiǎn)基金的用途之一為安全獎(jiǎng)勵(lì)金⑤參見《企業(yè)職工工傷保險(xiǎn)試行辦法》第39 條第1 款第4 項(xiàng)。?？上У氖牵豆ｋU(xiǎn)條例》等現(xiàn)行中央法規(guī)范均未繼承此用途規(guī)定。

3 激勵(lì)路徑：完善工傷預(yù)防法律制度

通過(guò)對(duì)工傷預(yù)防激勵(lì)法律制度的檢視，損害激勵(lì)效益的深層問(wèn)題浮出水面，下一步就應(yīng)對(duì)癥下藥完善相關(guān)激勵(lì)法律體系。筆者認(rèn)為，可從以下7 個(gè)方面入手。

3.1 逐條明確激勵(lì)主體

對(duì)于尚未規(guī)定激勵(lì)主體、激勵(lì)主體采“國(guó)家”等寬泛概念的工傷預(yù)防激勵(lì)單元，應(yīng)由行政職責(zé)最為相關(guān)的政府部門——如人社、衛(wèi)健、應(yīng)急、住建等部門之一擔(dān)任激勵(lì)主體。激勵(lì)單元的激勵(lì)主體被規(guī)定為多個(gè)的，應(yīng)補(bǔ)充主導(dǎo)與協(xié)同機(jī)制，規(guī)定行政職責(zé)最為相關(guān)的政府部門為主導(dǎo)激勵(lì)主體，并按照各激勵(lì)主體的行政職責(zé)進(jìn)行激勵(lì)事項(xiàng)分工，盡可能避免交叉或重疊。各激勵(lì)主體間還應(yīng)建立激勵(lì)信息互通機(jī)制，在人事上安排專門的協(xié)調(diào)或?qū)尤藛T。對(duì)于新出臺(tái)的工傷預(yù)防激勵(lì)法規(guī)范，激勵(lì)單元中的激勵(lì)主體均應(yīng)明確，若激勵(lì)主體為多個(gè)的，主導(dǎo)協(xié)同機(jī)制應(yīng)伴隨規(guī)范制定而構(gòu)建。

3.2 適當(dāng)拓寬激勵(lì)對(duì)象

3.2.1 拓寬工傷保險(xiǎn)實(shí)際覆蓋范圍

“工傷”的法定范疇，不能局限于傳統(tǒng)的事故工傷以及職業(yè)病、通勤事故等視同工傷，應(yīng)當(dāng)拓展到日本法律中所稱的“勞動(dòng)災(zāi)害”——工作起因性勞動(dòng)者健康損害的意涵范圍，將過(guò)勞災(zāi)害納入我國(guó)工傷保險(xiǎn)保障。從法規(guī)范層面來(lái)說(shuō)，廣東省突破“勞動(dòng)關(guān)系”桎梏為八類特定人員試行辦理工傷保險(xiǎn)的嘗試是一個(gè)良好的開端⑥參見廣東省人社廳、財(cái)政廳、國(guó)稅局《關(guān)于單位從業(yè)的超過(guò)法定退休年齡勞動(dòng)者等特定人員參加工傷保險(xiǎn)的辦法（試行）》，粵人社規(guī)〔2020〕55 號(hào)。。但“非勞動(dòng)關(guān)系”勞動(dòng)者全部納入工傷保險(xiǎn)法定覆蓋范圍仍任重道遠(yuǎn)，具體實(shí)踐模式爭(zhēng)議頗大。筆者主張將“不完全符合確立勞動(dòng)關(guān)系情形⑦參見《關(guān)于維護(hù)新就業(yè)形態(tài)勞動(dòng)者勞動(dòng)保障權(quán)益的指導(dǎo)意見》，2021 年7 月16 日發(fā)布?！钡膭趧?dòng)者全部納入現(xiàn)行工傷保險(xiǎn)體制，因?yàn)槲ㄓ腥绱?，方可讓此類勞?dòng)者享受到工傷預(yù)防激勵(lì)法律制度所帶來(lái)的健康紅利。繳費(fèi)可由用人單位和勞動(dòng)者按比例分擔(dān)，如此，還可督促勞動(dòng)者本人積極預(yù)防工傷。

人社部門的工傷保險(xiǎn)“擴(kuò)面”行動(dòng)在可預(yù)見的未來(lái)仍應(yīng)繼續(xù)開展，且應(yīng)把握一切有利機(jī)會(huì)甚至鮮血教訓(xùn)[16]。對(duì)用人單位不參保的行為，若創(chuàng)制勞動(dòng)刑法條款加以懲戒[17]似有違刑法之謙抑性，可考慮加重法定行政責(zé)任與民事責(zé)任，并輔之以參保激勵(lì)機(jī)制。

3.2.2 傾斜激勵(lì)科研人員與服務(wù)組織

以協(xié)同和激勵(lì)的理念促進(jìn)各類社會(huì)主體參與工傷預(yù)防是必需的[18]。針對(duì)科研人員，可考慮提升工作待遇、設(shè)置科研項(xiàng)目、配給科研設(shè)備、授予精神榮譽(yù)等激勵(lì)手段；對(duì)于服務(wù)組織，可考慮財(cái)政支持、金融支持、稅收優(yōu)惠、物質(zhì)支持、政府采購(gòu)、推薦清單等綜合手段。日本對(duì)用人單位聘請(qǐng)的具有工傷預(yù)防職能的產(chǎn)業(yè)醫(yī)師，還實(shí)施了賦予權(quán)利型激勵(lì)，其《勞動(dòng)衛(wèi)生安全規(guī)則》賦予其建議權(quán)、信息獲取權(quán)、采取緊急措施權(quán)以及履職受保護(hù)權(quán)。我國(guó)在激勵(lì)科研人員和服務(wù)組織時(shí)，亦可采用此型激勵(lì)。

3.2.3 重視激勵(lì)小微企業(yè)與一類行業(yè)

日本對(duì)小微企業(yè)采取了諸多工傷預(yù)防激勵(lì)手段，包括但不限于設(shè)置聘請(qǐng)產(chǎn)業(yè)醫(yī)師、聘請(qǐng)保健師、整頓工作環(huán)境⑧令和3 年度版「小規(guī)模事業(yè)場(chǎng)産業(yè)醫(yī)活動(dòng)助成金」。的補(bǔ)助金項(xiàng)目。我國(guó)可以考慮遴選行業(yè)工傷風(fēng)險(xiǎn)高、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)優(yōu)異、社會(huì)責(zé)任感強(qiáng)的小微企業(yè)試點(diǎn)激勵(lì)。至于對(duì)一類行業(yè)的激勵(lì)，關(guān)鍵在于將“過(guò)勞災(zāi)害”納入法定“工傷”范疇，從而激活單位費(fèi)率下浮激勵(lì)機(jī)制。

3.3 合理設(shè)置激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)

3.3.1 單位費(fèi)率浮動(dòng)制度

各省工傷保險(xiǎn)費(fèi)率浮動(dòng)周期可考慮調(diào)整為三年。同時(shí)，為了維護(hù)制度初衷，應(yīng)以是否與工傷預(yù)防相關(guān)為標(biāo)準(zhǔn)重新審視浮動(dòng)決定因素，更加強(qiáng)調(diào)對(duì)于工傷職業(yè)病發(fā)生狀況、安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)情況的考察。此外，不應(yīng)固守既往的決定因素。正如鄭尚元所指出的，用人單位的工傷預(yù)防工作應(yīng)與工傷保險(xiǎn)費(fèi)率掛鉤[19]，因此可以增設(shè)一項(xiàng)浮動(dòng)決定因素“工傷預(yù)防體系建設(shè)水準(zhǔn)”①現(xiàn)有的“安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)情況”浮動(dòng)決定因素不能完全考察用人單位工傷預(yù)防體系建設(shè)水準(zhǔn)，應(yīng)被納入“工傷預(yù)防體系建設(shè)水準(zhǔn)”因素。，即以用人單位是否建立了完善的工傷預(yù)防管理制度、配備了專業(yè)的工傷預(yù)防技術(shù)人員、采取了實(shí)質(zhì)的工傷預(yù)防措施、獲得了勞動(dòng)者的普遍滿意為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行激勵(lì)。

對(duì)于免于考核支出情形，應(yīng)以“非工作起因或考核周期外”作為選入標(biāo)準(zhǔn)，從而統(tǒng)一規(guī)定為履職意外傷害、通勤交通事故、搶險(xiǎn)救災(zāi)傷害、歷史工傷支出、軍人舊傷復(fù)發(fā)等情形，剔除“突發(fā)疾病死亡”中具有工作起因性的“過(guò)勞死”情形。至于“不得下浮”方面的規(guī)定，各省應(yīng)統(tǒng)一包含欠繳保費(fèi)、騙取待遇、錯(cuò)報(bào)繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)時(shí)限不足、嚴(yán)重工傷事故等情形，并吸納“用人單位瞞報(bào)工傷”情形。此外，各省不僅應(yīng)當(dāng)逐步降低工傷保險(xiǎn)行業(yè)基準(zhǔn)費(fèi)率，還應(yīng)適度寬松下浮費(fèi)率的激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)。

3.3.2 其他激勵(lì)制度

工傷預(yù)防項(xiàng)目制度應(yīng)規(guī)定全國(guó)統(tǒng)一的立項(xiàng)評(píng)審、結(jié)項(xiàng)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，并具化為細(xì)項(xiàng)打分表向社會(huì)公開，使得有意申請(qǐng)工傷預(yù)防項(xiàng)目的用人單位、正在實(shí)施工傷預(yù)防項(xiàng)目的用人單位、工傷預(yù)防項(xiàng)目評(píng)審者均有章可循。

政府部門主導(dǎo)的宣傳培訓(xùn)，應(yīng)明確其對(duì)象遴選標(biāo)準(zhǔn)，公示其計(jì)劃與日程，規(guī)定實(shí)施效果的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。政府相關(guān)部門在確定宣傳培訓(xùn)計(jì)劃時(shí)，可根據(jù)區(qū)域內(nèi)各類工傷危害的輕重緩急，確定某年某月某日將對(duì)某用人單位進(jìn)行宣傳培訓(xùn)。

散見于不同層級(jí)、不同地域規(guī)范中的精神物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，應(yīng)完善并公示獎(jiǎng)勵(lì)評(píng)定的細(xì)則，將獎(jiǎng)勵(lì)的門檻條件、比較條件公之于眾。

3.4 平衡配置激勵(lì)方式

從激勵(lì)類型來(lái)看，應(yīng)發(fā)展現(xiàn)有的宏觀倡導(dǎo)型激勵(lì)單元，補(bǔ)充其激勵(lì)主體、激勵(lì)對(duì)象、激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)、激勵(lì)程序等，將其轉(zhuǎn)換為具有可操作性的其余八種激勵(lì)類型；同時(shí)，應(yīng)著重增加賦予權(quán)利型、特殊資格型、特殊待遇型、特殊榮譽(yù)型激勵(lì)單元的數(shù)量，傾斜激勵(lì)科研人員與服務(wù)組織；此外，應(yīng)重視作為內(nèi)滋型激勵(lì)的工傷預(yù)防宣傳培訓(xùn)，政府部門在主導(dǎo)開展的同時(shí)，應(yīng)積極引導(dǎo)社會(huì)力量參與。

從激勵(lì)手段來(lái)看，可設(shè)置更多的精神物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，完善具體的獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)、獎(jiǎng)勵(lì)程序并保障獎(jiǎng)勵(lì)資金；還應(yīng)當(dāng)探索建立工傷預(yù)防財(cái)政支持、金融支持、稅收優(yōu)惠、物質(zhì)支持、政府優(yōu)先采購(gòu)、價(jià)格政策機(jī)制，并將用人單位工傷預(yù)防納入征信評(píng)價(jià)；對(duì)工傷治理成績(jī)突出的用人單位還可考慮減免部分工傷補(bǔ)償費(fèi)用[20]。應(yīng)當(dāng)注意的是，采取激勵(lì)手段的根本目的在于促使激勵(lì)對(duì)象做出持續(xù)的改變——切實(shí)構(gòu)建單位內(nèi)部工傷預(yù)防制度，即引誘性的激勵(lì)手段停止后，激勵(lì)對(duì)象的行為改變?nèi)阅荛L(zhǎng)期保持[21]。

從激勵(lì)階段來(lái)看，工傷預(yù)防應(yīng)當(dāng)從“倚重結(jié)果激勵(lì)”向“行為激勵(lì)和結(jié)果激勵(lì)并重”轉(zhuǎn)變：一是安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)應(yīng)升級(jí)為工傷預(yù)防體系建設(shè)，二是更加重視工傷預(yù)防項(xiàng)目、政府宣傳培訓(xùn)等行為激勵(lì)手段的作用，三是在精神物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)設(shè)置上行為激勵(lì)與結(jié)果激勵(lì)并重。

3.5 全面完善激勵(lì)程序

3.5.1 單位費(fèi)率浮動(dòng)制度

單位費(fèi)率浮動(dòng)制度最應(yīng)完善的是其救濟(jì)程序，獨(dú)立、中立、有效的權(quán)利救濟(jì)機(jī)制可為行政相對(duì)方提供與行政主體平等博弈的機(jī)會(huì)[13]480。當(dāng)前，應(yīng)修改《工傷保險(xiǎn)條例》第8 條②《工傷保險(xiǎn)條例》第8 條規(guī)定：“工傷保險(xiǎn)費(fèi)根據(jù)以支定收、收支平衡的原則，確定費(fèi)率。國(guó)家根據(jù)不同行業(yè)的工傷風(fēng)險(xiǎn)程度確定行業(yè)的差別費(fèi)率，并根據(jù)工傷保險(xiǎn)費(fèi)使用、工傷發(fā)生率等情況在每個(gè)行業(yè)內(nèi)確定若干費(fèi)率檔次。行業(yè)差別費(fèi)率及行業(yè)內(nèi)費(fèi)率檔次由國(guó)務(wù)院社會(huì)保險(xiǎn)行政部門制定，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后公布施行。統(tǒng)籌地區(qū)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)用人單位工傷保險(xiǎn)費(fèi)使用、工傷發(fā)生率等情況，適用所屬行業(yè)內(nèi)相應(yīng)的費(fèi)率檔次確定單位繳費(fèi)費(fèi)率?！保鞔_對(duì)于費(fèi)率浮動(dòng)結(jié)果的行政復(fù)核、行政復(fù)議與行政訴訟程序。從日本的經(jīng)驗(yàn)看，用人單位申請(qǐng)權(quán)利救濟(jì)只應(yīng)針對(duì)核定工傷保險(xiǎn)費(fèi)率的行政行為，而不能以已生效的工傷認(rèn)定違法為由，主張撤銷予以上浮或者不得下浮的費(fèi)率核定[22]。對(duì)此，我國(guó)重新立法時(shí)可以借鑒其思路。

3.5.2 工傷預(yù)防項(xiàng)目制度

工傷預(yù)防項(xiàng)目立項(xiàng)評(píng)審、評(píng)估驗(yàn)收的結(jié)果會(huì)實(shí)質(zhì)影響用人單位的權(quán)利，為此，應(yīng)構(gòu)建相應(yīng)的權(quán)利救濟(jì)程序。日本規(guī)定，用人單位應(yīng)自獲得項(xiàng)目補(bǔ)貼翌年起將項(xiàng)目申請(qǐng)相關(guān)文件至少保存5 年①日本厚生勞動(dòng)省各項(xiàng)職業(yè)保健補(bǔ)助金文件中均有此項(xiàng)規(guī)定，可參見勞動(dòng)者健康安全機(jī)構(gòu)發(fā)布的“令和3 年度職業(yè)保健相關(guān)補(bǔ)助金”。https://www.johas.go.jp/sangyouhoken/tabid/1944/Default.aspx。。我國(guó)可作類似規(guī)定，從而為申請(qǐng)權(quán)利救濟(jì)提供材料支持。對(duì)面向社會(huì)與小微企業(yè)的工傷預(yù)防項(xiàng)目，項(xiàng)目資格可不必由相關(guān)部門商定，而直接由人社部門確定，因?yàn)槿松绮块T是工傷保險(xiǎn)基金的運(yùn)營(yíng)者，且面向社會(huì)與小微企業(yè)的項(xiàng)目資金額度相對(duì)小、受眾數(shù)量相對(duì)多，故由其直接確定為宜。

3.5.3 政府部門宣傳培訓(xùn)與精神物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)制度

政府部門主導(dǎo)的工傷預(yù)防宣傳培訓(xùn)亦應(yīng)當(dāng)構(gòu)建法定程序，如宣傳培訓(xùn)時(shí)間地點(diǎn)的預(yù)先公示程序、宣傳培訓(xùn)專家的遴選補(bǔ)貼程序、用人單位的申請(qǐng)程序、宣傳培訓(xùn)效果與經(jīng)費(fèi)利用效率的考核程序等。對(duì)于精神物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)制度，應(yīng)根據(jù)具體獎(jiǎng)勵(lì)情況設(shè)置申請(qǐng)、審查、獎(jiǎng)勵(lì)與救濟(jì)程序。在獎(jiǎng)勵(lì)程序完結(jié)后，獎(jiǎng)勵(lì)主體還應(yīng)啟動(dòng)對(duì)獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象的宣傳程序，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督意義與宣傳意義的兼得。

3.6 明晰規(guī)定激勵(lì)責(zé)任

3.6.1 單位費(fèi)率浮動(dòng)制度相關(guān)責(zé)任

從激勵(lì)對(duì)象責(zé)任來(lái)看，由于用人單位隱瞞工傷的主觀惡性與社會(huì)危害性不遜于欠繳保費(fèi)、騙取待遇等現(xiàn)有“不得下浮”情形，故應(yīng)當(dāng)限制隱瞞工傷用人單位的工傷保險(xiǎn)費(fèi)率下浮，并給予征信負(fù)面評(píng)價(jià)。從激勵(lì)主體責(zé)任而言，在中央規(guī)范層面宜明確“及時(shí)糾正，多收退還”的政府責(zé)任，如此可為用人單位增添法定維權(quán)依據(jù)，有助于用人單位加強(qiáng)對(duì)單位費(fèi)率浮動(dòng)制度的信賴，亦有助于政府增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，在費(fèi)率核定時(shí)更為謹(jǐn)慎。

3.6.2 工傷預(yù)防項(xiàng)目制度相關(guān)責(zé)任

工傷預(yù)防項(xiàng)目的責(zé)任主體應(yīng)在中央規(guī)范層面作一致規(guī)定，涵蓋項(xiàng)目申報(bào)單位、服務(wù)組織、人社部門等。對(duì)項(xiàng)目申報(bào)單位與服務(wù)組織，應(yīng)當(dāng)重視追究征信責(zé)任，可采“失信聯(lián)合懲戒”“采購(gòu)黑名單”等制度。

3.6.3 政府宣傳培訓(xùn)制度相關(guān)責(zé)任

政府宣傳培訓(xùn)一般難以涉及“責(zé)任”問(wèn)題，但如欲改善激勵(lì)效益，可做以下方向性思考，即：出現(xiàn)故意或重大過(guò)失導(dǎo)致的宣傳培訓(xùn)內(nèi)容錯(cuò)誤，或者宣傳培訓(xùn)效果不佳卻花費(fèi)大量資金，應(yīng)當(dāng)追究承辦者責(zé)任。

3.6.4 精神物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)制度相關(guān)責(zé)任

若激勵(lì)主體因?yàn)楣室饣蜻^(guò)失錯(cuò)評(píng)了精神物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象，應(yīng)當(dāng)及時(shí)糾正，并賠償利息損失、彌補(bǔ)名譽(yù)損失；對(duì)通過(guò)提供虛假材料獲評(píng)獎(jiǎng)勵(lì)者，應(yīng)當(dāng)限制其日后參評(píng)該獎(jiǎng)項(xiàng)，并錄入征信系統(tǒng)。

3.7 強(qiáng)化保障激勵(lì)資金

各省下調(diào)行業(yè)基準(zhǔn)費(fèi)率步伐不宜過(guò)快。在確定行業(yè)基準(zhǔn)費(fèi)率時(shí)，應(yīng)將工傷保險(xiǎn)基金抗風(fēng)險(xiǎn)能力、費(fèi)率下浮激勵(lì)機(jī)制的信賴?yán)婵紤]在內(nèi)。在工傷預(yù)防費(fèi)方面，可提高工傷保險(xiǎn)基金提取比例并在社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制中實(shí)際反映，還應(yīng)法定化工傷保險(xiǎn)基金獎(jiǎng)勵(lì)工傷預(yù)防的用途。當(dāng)然，衛(wèi)健、應(yīng)急等相關(guān)行政部門也可在其職責(zé)范圍內(nèi)規(guī)劃一筆財(cái)政資金用以工傷預(yù)防獎(jiǎng)勵(lì)。

4 結(jié)語(yǔ)

本研究以激勵(lì)法理論為指導(dǎo)，整理了現(xiàn)行工傷預(yù)防激勵(lì)法律制度的主要內(nèi)容，從激勵(lì)主體、激勵(lì)對(duì)象、激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)等激勵(lì)要素角度對(duì)工傷預(yù)防激勵(lì)法律制度進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)諸具體制度——費(fèi)率浮動(dòng)制度、工傷預(yù)防項(xiàng)目制度、政府宣傳培訓(xùn)及精神物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)制度仍不完善，遂提出通過(guò)逐條明確激勵(lì)主體、適當(dāng)拓寬激勵(lì)對(duì)象、合理設(shè)置激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)、平衡配置激勵(lì)方式、全面完善激勵(lì)程序、明晰規(guī)定激勵(lì)責(zé)任、強(qiáng)化保障激勵(lì)資金等措施予以改進(jìn)，或?qū)?lì)法理論的發(fā)展有一定助益。