論內(nèi)部控制下公立醫(yī)院運營管理系統(tǒng)建設(shè)的實踐與探索

陳靜

摘 ?要：新醫(yī)改以來，公立醫(yī)院在內(nèi)部控制規(guī)范框架內(nèi)開展了以醫(yī)院資源管理信息化為主體的運營管理系統(tǒng)建設(shè)，以完善模塊功能、對接其他系統(tǒng)、提供多維度數(shù)據(jù)為主，服務(wù)于外部監(jiān)管及內(nèi)部精細化管理需求，促進醫(yī)院發(fā)展方式、管理模式、投資方向的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)服務(wù)質(zhì)量和管理效率的提升。

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制;公立醫(yī)院;運營管理

1 內(nèi)部控制下公立醫(yī)院運營管理系統(tǒng)建設(shè)的目的及思路

內(nèi)部控制下公立醫(yī)院運營管理系統(tǒng)建設(shè)的主要目的是按照“建立現(xiàn)代醫(yī)院管理制度”要求，規(guī)范業(yè)務(wù)流程、提高數(shù)據(jù)質(zhì)量、為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有用的信息支持。建設(shè)思路是：管理制度化，制度流程化，流程表單化，表單信息化。即在梳理規(guī)章制度及工作流程并提出單位層面和業(yè)務(wù)層面的制度或流程缺陷基礎(chǔ)上，完善制度建設(shè)、流程梳理再造，在運營管理系統(tǒng)建設(shè)中利用信息技術(shù)手段，將醫(yī)院特色的管理理念、方式方法與內(nèi)部控制規(guī)范中的建設(shè)實施原則、控制方法有機結(jié)合起來，完善和提高預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、基本建設(shè)業(yè)務(wù)、合同業(yè)務(wù)、醫(yī)療業(yè)務(wù)（含互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療）、科研業(yè)務(wù)等管理水平，提升醫(yī)療質(zhì)量和管理效率，為醫(yī)院轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、管理模式和投資方向提供有力支撐。

2內(nèi)部控制下的公立醫(yī)院運營管理體系建設(shè)

2.1整合、規(guī)范現(xiàn)有管理系統(tǒng)，提升信息化程度

當(dāng)前，醫(yī)院所用管理系統(tǒng)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)則因升級周期和廠家的不同，存在信息不規(guī)范不一致的問題，給其運營管理效率及信息數(shù)據(jù)質(zhì)量帶來嚴(yán)重影響。如以內(nèi)部控制為基礎(chǔ)的 HRP 系統(tǒng)必須統(tǒng)一各類檔案信息數(shù)據(jù)，全面規(guī)范操作流程，方能推動其管理效益的提高。所以，建設(shè)公立醫(yī)院的運營管理系統(tǒng)首先是整合、規(guī)范各系統(tǒng)檔案，統(tǒng)一其數(shù)據(jù)口徑，提升信息化程度，為實現(xiàn)公立醫(yī)院運營管理的互通互聯(lián)和數(shù)據(jù)精準(zhǔn)提供保障。

2.2突出重點，有計劃地建設(shè)運營管理系統(tǒng)

在初期建設(shè)中，要重點完善 HRP 系統(tǒng)，提升經(jīng)濟活動的合規(guī)性和財務(wù)管理效率。通過整合建設(shè) HRP 系統(tǒng)，規(guī)范內(nèi)部控制，固化績效、資產(chǎn)、成本、核算及預(yù)算等工作流程，整改內(nèi)部控制評價中的重大缺陷及不足，完善和調(diào)整相關(guān)制度體系，并提請有關(guān)責(zé)任不明依據(jù)管理部門、國家的相關(guān)規(guī)定制定快速更新制度;對于需要調(diào)整完善和管控缺失的系統(tǒng)，要在建設(shè)系統(tǒng)過程中按照管控內(nèi)容進行精準(zhǔn)管控，利用設(shè)置權(quán)限、規(guī)范數(shù)據(jù)和明確數(shù)據(jù)的顆粒度等數(shù)十精準(zhǔn)管控。在中后期建設(shè)中，各系統(tǒng)數(shù)據(jù)實現(xiàn)互通共享后，要對數(shù)據(jù)進行充分挖掘，為數(shù)據(jù)平臺和決策支持系統(tǒng)提供可靠依據(jù)，確保能夠在外部監(jiān)管重點、國家關(guān)注點、管理難點等方面為公立醫(yī)院管理決策提供依據(jù)。在財務(wù)收支上，通過系統(tǒng)改造解決好耗材與退費管理問題，如對原退費流程進行梳理，依據(jù)退費原因、退費項目的不同設(shè)置審批權(quán)限和審批人，以信息化操作縮減退費手續(xù)，實現(xiàn)退費流程的高效、簡便和透明。

再如耗材及服務(wù)價格準(zhǔn)入管理中，實行準(zhǔn)入復(fù)核制，并結(jié)合物資管理系統(tǒng)、HIS 系統(tǒng)的耗材數(shù)據(jù)信息，對 HIS 系統(tǒng)中可收耗材規(guī)格數(shù)量、品種等同物資管理體系的科室實際庫存掛鉤，以計費降庫存的方式減少溢庫風(fēng)險。物資采購和合同管理中，要實現(xiàn)財務(wù)核算與預(yù)算管理的關(guān)聯(lián)性，建設(shè)合同管理功能模塊，對接采購管理平臺系統(tǒng)，實現(xiàn)合同采購的核算、合同、采購、預(yù)算的全程化信息管理，厘清部門職責(zé)和工作流程，依據(jù)各部門實際需求設(shè)置相應(yīng)的關(guān)鍵信息及合同模板，提取關(guān)鍵信息對接財務(wù)核算和預(yù)算管理的相關(guān)數(shù)據(jù)信息，自動獲取進度安排與預(yù)算數(shù)據(jù)，及時完成會計處理。完善合同功能模塊后，要將其與運營管理、采購等系統(tǒng)通聯(lián)，實現(xiàn)經(jīng)濟、業(yè)務(wù)管理事項能夠從預(yù)算申報、簽訂合同、采購、付款、會計核算等的全周期管理。對于存貨和資產(chǎn)的關(guān)聯(lián)，需要進一步完善數(shù)據(jù)信息和規(guī)范各管理流程，對資產(chǎn)應(yīng)用狀況和經(jīng)濟效益進行深入分析，比如一些大型設(shè)備，需要通過 HIS 系統(tǒng)中的設(shè)備醫(yī)療服務(wù)項目的收費信息、物資系統(tǒng)的購置成本信息、預(yù)期使用壽命信息等，在綜合分析維護、人力費用的基礎(chǔ)上對其經(jīng)濟效益進行分析，分析該設(shè)備的使用、購置有效性與合理性，充分挖掘其使用潛力，且為此設(shè)備的購置、更新預(yù)算審批提供依據(jù)。

3實施內(nèi)部控制管理制度體系的方法和路徑

當(dāng)前，公立醫(yī)院運營管理系統(tǒng)的運行中存在一定的不足，一些事項需要調(diào)整和規(guī)范，如制度體系內(nèi)容需要進一步完善和調(diào)整，確保制度體系與其運營管理系統(tǒng)始終處在適應(yīng)、校正、運行和調(diào)整的運行狀態(tài)中，運營管理系統(tǒng)的考核需要以制度體系為基礎(chǔ)，而系統(tǒng)又為制度提供了有效的實施手段和方法。在公立醫(yī)院運營系統(tǒng)運行活力與平衡的維持中，PDCA 管理方式發(fā)揮了重要作用，是維持其系統(tǒng)平衡運行的重要方法。

3.1公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理制度體系框架構(gòu)建

公立醫(yī)院的運營管理制度體系同其醫(yī)療服務(wù)質(zhì)控制度體系關(guān)系密切，二者互相作用互相聯(lián)系，醫(yī)療服務(wù)質(zhì)控制度是其運營管理制度的基本條件，而公立醫(yī)院運營管理制度又為醫(yī)療服務(wù)質(zhì)控體系提供重要的制度服務(wù)與保障，二者共同構(gòu)成了公立醫(yī)院運營管理的制度體系。

3.2公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理制度體系的實施方法

公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理的制度體系主要是從系統(tǒng)架構(gòu)、組織參與、調(diào)整考核和實現(xiàn)目標(biāo)等來實現(xiàn)。其中，從系統(tǒng)架構(gòu)看，公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理的制度體系主要是借助了協(xié)同原理和整體性原理，以及其相應(yīng)的方法，通過自上而下和由內(nèi)至外的設(shè)計理念進行框架設(shè)計，首先對內(nèi)部控制系統(tǒng)平臺進行設(shè)計，而后對其功能模塊展開設(shè)計，并將制度措施、操作規(guī)范和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等納入平臺建設(shè)中。框架主要分為基本系統(tǒng)框架的搭建，找出制約系統(tǒng)信息化出問題的關(guān)鍵點，解決軟件功能開發(fā)、征集需求、標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)接口的建設(shè)、數(shù)據(jù)傳輸、信息應(yīng)用分布，以及系統(tǒng)安全及管理等問題，在標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口、全面征集需求、系統(tǒng)安全等方面，充分考慮了內(nèi)部控制的內(nèi)容，將制度體系深入地融入了此制度系統(tǒng)平臺中，在公立醫(yī)院運營管理中發(fā)揮著重要作用。

組織參與是公立醫(yī)院運營管理系統(tǒng)穩(wěn)定運行的組織保障，為此，公立醫(yī)院需要成立運營管理組，由院領(lǐng)導(dǎo)任負責(zé)人，財務(wù)處牽頭各職能部門和醫(yī)技科室等負責(zé)逐漸運營管理小組，且依據(jù)醫(yī)院運營實際制定運營管理流程和制度，明確分工職責(zé)，一起討論設(shè)計、規(guī)劃、維護和監(jiān)督運營系統(tǒng)的運行。當(dāng)然，公立醫(yī)院的運營管理系統(tǒng)非常繁雜，每個人、每件小事都融入其中，覆蓋了所有事務(wù)，是全員參與的全流程式的管理系統(tǒng)?？梢哉f，公立醫(yī)院的運營管理機制是規(guī)范和指引其運營事務(wù)的導(dǎo)向標(biāo)，在運營管理系統(tǒng)中納入內(nèi)部控制制度體系，通過信息化技術(shù)手段固化流程，劃分職權(quán)和制定權(quán)限，并規(guī)范和引導(dǎo)各種操作，進而優(yōu)化了運營管理工作的程序，提高了管理效率。

結(jié)束語：

隨著信息化發(fā)展環(huán)境、內(nèi)部運營管理及控制水平提升的要求。這就需要公立醫(yī)院管理者、部門負責(zé)人提高內(nèi)部控制意識，在此基礎(chǔ)上整合各項管理資源和數(shù)據(jù)信息，打造統(tǒng)一的數(shù)據(jù)中臺，從而建立功能齊全、內(nèi)涵豐富、技術(shù)先進、應(yīng)用精準(zhǔn)的現(xiàn)代化運營管理系統(tǒng)，為公立醫(yī)院運營及內(nèi)部控制決策發(fā)揮重要作用。

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