刑事合規(guī)視角下企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制構(gòu)建

摘要：刑事合規(guī)是刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防范手段的總稱。其中，企業(yè)自身合規(guī)化管理機(jī)制的構(gòu)建在刑事合規(guī)體系中具有必要性，究其原因在于能夠彌補(bǔ)刑罰預(yù)防的單一性、滿足企業(yè)發(fā)展需求、助力營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化。當(dāng)前企業(yè)刑事合規(guī)的內(nèi)部管理在制度上還存在不足，需系統(tǒng)建立與健全企業(yè)內(nèi)部評(píng)估與預(yù)警機(jī)制、培訓(xùn)制度與決策程序以及后續(xù)持續(xù)監(jiān)測(cè)機(jī)制，最大限度防范企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展及規(guī)范有序運(yùn)行。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；刑事合規(guī)；風(fēng)險(xiǎn)防控；企業(yè)管理機(jī)制

作者簡(jiǎn)介：劉祎妮，湖南師范大學(xué)法學(xué)院（湖南長(zhǎng)沙410081）。

中圖分類號(hào)：F275文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：2095-5103（2022）08-0153-04

企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中不可避免要面臨諸多法律風(fēng)險(xiǎn)，其中刑事法律風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)造成的損害遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于民商事法律風(fēng)險(xiǎn)，因此無(wú)論何種規(guī)模的企業(yè)都應(yīng)重視對(duì)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的防范。筆者在中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng)檢索以“企業(yè)”作為當(dāng)事人的刑事一審案件判決書(shū)發(fā)現(xiàn)，近年來(lái)企業(yè)刑事類犯罪形勢(shì)十分嚴(yán)峻。2022年8月8日，從中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng)檢索到的判決書(shū)數(shù)量具體如下：2013年為1218件，2014年為6817件，2015年為8446件，2016年為9102件，2017年10930件，2018年10678件，2019年10112件。企業(yè)類犯罪日漸增長(zhǎng)的嚴(yán)峻形勢(shì)必將對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及社會(huì)穩(wěn)定造成重大影響。但企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防范并不能單純依靠刑事立法的社會(huì)預(yù)防功能，而應(yīng)將重點(diǎn)置于企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制建設(shè)上，也就是說(shuō)，企業(yè)也需分擔(dān)一部分預(yù)防刑事犯罪的責(zé)任，采取一系列措施加強(qiáng)自我規(guī)范，自發(fā)地規(guī)避刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，這是當(dāng)前推廣刑事合規(guī)的關(guān)鍵與重心所在。

一、企業(yè)刑事合規(guī)的概念

“合規(guī)”（Compliance）一詞最早出現(xiàn)于20世紀(jì)30年代美國(guó)金融危機(jī)時(shí)期，是當(dāng)時(shí)的國(guó)家政府對(duì)銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)管的主要手段之一，具體指所有銀行均需奉行與監(jiān)管相關(guān)的法律法規(guī)，以維持與保障銀行業(yè)在金融危機(jī)中能夠正常運(yùn)營(yíng)。之后，合規(guī)這一制度不斷發(fā)展，1991年正式以立法的形式出現(xiàn)在美國(guó)《聯(lián)邦組織量刑指南》當(dāng)中，合規(guī)一詞的范疇擴(kuò)展到刑法領(lǐng)域，要求各企業(yè)在自我管理過(guò)程中積極對(duì)犯罪予以預(yù)防，由此受到世界各國(guó)的贊同與借鑒。

自企業(yè)合規(guī)這一舉措出現(xiàn)以來(lái)，我國(guó)對(duì)企業(yè)合規(guī)的考察一直側(cè)重于民事與行政法律風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的防范長(zhǎng)期被忽視，但相較于前兩者而言，刑事法律風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)的損傷將更為嚴(yán)重，甚至直接導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要載體，也是推動(dòng)社會(huì)發(fā)展的主要力量，為保障企業(yè)生存與發(fā)展，國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)于2018年頒布了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，對(duì)企業(yè)合規(guī)管理作出具體規(guī)定，我國(guó)企業(yè)刑事合規(guī)領(lǐng)域的研究也由此開(kāi)啟。但學(xué)界對(duì)于企業(yè)刑事合規(guī)的概念仍處于眾說(shuō)紛紜階段，有學(xué)者認(rèn)為，企業(yè)刑事合規(guī)是以不違背外部刑事規(guī)范為前提、對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理予以重建以防范刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生[1]。也有學(xué)者認(rèn)為，企業(yè)刑事合規(guī)是國(guó)家通過(guò)激勵(lì)等手段促使企業(yè)制定計(jì)劃與措施，自我避免刑事責(zé)任的產(chǎn)生[2]。還有學(xué)者認(rèn)為企業(yè)刑事合規(guī)應(yīng)以刑事實(shí)體、程序以及企業(yè)內(nèi)部防范舉措為手段，從而達(dá)到犯罪預(yù)防的目的[3]。綜合上述三種觀點(diǎn)，筆者認(rèn)為對(duì)于企業(yè)刑事合規(guī)這一概念的解讀不應(yīng)僅強(qiáng)調(diào)企業(yè)內(nèi)部或國(guó)家單方面的主導(dǎo)作用。對(duì)此概念應(yīng)當(dāng)予以多維度理解，即企業(yè)刑事合規(guī)是為了防范企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)防企業(yè)以及相關(guān)人員犯罪，將刑事實(shí)體法、程序法以及企業(yè)內(nèi)部防范機(jī)制共同作為防治手段，其中又以企業(yè)內(nèi)部防范機(jī)制作為主要手段的防范制度。

盡管學(xué)界已經(jīng)掀起對(duì)企業(yè)刑事合規(guī)制度討論的熱潮，但在實(shí)踐當(dāng)中，對(duì)于企業(yè)刑事合規(guī)內(nèi)部管理機(jī)制構(gòu)建方面的研究仍然存在不足，基于此，筆者嘗試對(duì)企業(yè)刑事合規(guī)管理機(jī)制構(gòu)建以及現(xiàn)實(shí)運(yùn)行予以探討，以期促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部刑事合規(guī)管理機(jī)制的建立與健全。

二、企業(yè)刑事合規(guī)管理機(jī)制構(gòu)建的必要性

眾所周知，較民商事法律風(fēng)險(xiǎn)而言，刑事法律風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)企業(yè)造成更為嚴(yán)重的傷害。同時(shí)，基于彌補(bǔ)刑罰預(yù)防的單一性、滿足企業(yè)發(fā)展需求以及優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的要求，企業(yè)內(nèi)部的自我防范管理具有現(xiàn)實(shí)必要性。

（一）彌補(bǔ)刑罰預(yù)防的單一性

刑罰具有譴責(zé)性，除此之外還具有犯罪預(yù)防的功能。在企業(yè)刑事合規(guī)概念出現(xiàn)之前，我國(guó)預(yù)防企業(yè)類犯罪的方式是采用單一的刑罰，對(duì)潛在犯罪人予以威嚇致使其不敢犯罪。但實(shí)際上，對(duì)于從事復(fù)雜經(jīng)濟(jì)活動(dòng)并存在復(fù)雜運(yùn)行機(jī)制的企業(yè)而言，僅以刑罰來(lái)規(guī)范其行為存在較大的局限性?！翱埔灾亓P”的方式并不能從根源上解決企業(yè)內(nèi)部存在的核心問(wèn)題，極大可能導(dǎo)致企業(yè)犯罪的概率不降反升，因此“科以重罰”的單一形式并不能有效實(shí)現(xiàn)犯罪預(yù)防的目的，同時(shí)僅以有期徒刑或是處以罰金的方式懲罰企業(yè)以及企業(yè)相關(guān)人員，一方面并不能完全挽回被害人的損失，另一方面刑罰也將給企業(yè)造成難以消除的損害。從社會(huì)治理維度來(lái)看，預(yù)防犯罪發(fā)生的理想階段在于行為構(gòu)成犯罪之前，模擬刑法的評(píng)價(jià)機(jī)制與企業(yè)日常生產(chǎn)活動(dòng)相結(jié)合并予以提前化，針對(duì)模擬刑法所評(píng)判的行為，企業(yè)制定具體的防范與規(guī)避舉措[4]。如此，可以最大程度地避免觸犯刑律從而造成難以彌補(bǔ)的后果，而此種規(guī)避舉措就是企業(yè)內(nèi)部針對(duì)刑事風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)建的防范機(jī)制，對(duì)于預(yù)防企業(yè)刑事犯罪大有裨益，從根源上解決了無(wú)效預(yù)防的問(wèn)題，并在結(jié)構(gòu)上彌補(bǔ)了以刑罰作為早期預(yù)防方式的不足，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。

（二）滿足企業(yè)發(fā)展需求

相較于普通商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)而言，刑事法律風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)造成的后果具有致命性，這種重大損害并非僅指刑罰本身，更多的是刑罰實(shí)施后對(duì)企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)生了連鎖的負(fù)面影響。其一，商業(yè)機(jī)遇損失。企業(yè)一旦陷入刑事追責(zé)當(dāng)中，企業(yè)商業(yè)聲譽(yù)必定遭受?chē)?yán)重打擊，以往的商業(yè)影響力也將面臨“一夜坍塌”的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致商業(yè)活動(dòng)以及商業(yè)合作銳減，勢(shì)必影響企業(yè)發(fā)展。其二，股東權(quán)益受損。拋開(kāi)以犯罪為目而開(kāi)設(shè)公司這種情形，企業(yè)犯罪的大多數(shù)情況是公司的財(cái)務(wù)狀況本就存在一些問(wèn)題，企業(yè)將其違法所得用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，面臨刑事罰金處罰以及沒(méi)收違法所得時(shí)，企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必將遭受重創(chuàng)，必然無(wú)法保障股東利潤(rùn)分配等權(quán)利，損害股東權(quán)益。其三，加劇企業(yè)的消亡。企業(yè)受到刑法處罰后，很難恢復(fù)到正常的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，若其沒(méi)有建立針對(duì)刑事風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急管理機(jī)制，面對(duì)經(jīng)濟(jì)以及商業(yè)機(jī)會(huì)受損而無(wú)能為力，最終只能選擇破產(chǎn)或強(qiáng)制解散。其四，員工權(quán)益受到損害。當(dāng)企業(yè)面臨刑事追責(zé)時(shí)，可能處于瀕臨破產(chǎn)的境地，企業(yè)難以自保，不能為員工提供穩(wěn)定的工作環(huán)境，隨之員工薪資也無(wú)法保障，甚至不得不實(shí)施減員政策，員工面臨失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。鑒于上述情形，企業(yè)內(nèi)部制定防范刑事風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)機(jī)制就顯得尤為重要。因此，要想企業(yè)合規(guī)化就應(yīng)當(dāng)設(shè)置企業(yè)刑事合規(guī)制度與標(biāo)準(zhǔn)，建立刑事風(fēng)險(xiǎn)審查與管理機(jī)制，將刑事合規(guī)作為企業(yè)日常管理的重點(diǎn)，多環(huán)節(jié)多角度地豐富管理細(xì)節(jié)，引導(dǎo)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正規(guī)化，必將大幅度降低企業(yè)刑事犯罪的概率，維護(hù)企業(yè)穩(wěn)定、保障企業(yè)長(zhǎng)久發(fā)展，最大程度上保障企業(yè)的利益。

（三）助力營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化

營(yíng)商環(huán)境是企業(yè)賴以生存發(fā)展的土壤，能夠激發(fā)企業(yè)的活力與動(dòng)力，提升企業(yè)的創(chuàng)造力與競(jìng)爭(zhēng)力。營(yíng)商環(huán)境是市場(chǎng)主體在市場(chǎng)活動(dòng)過(guò)程中所觸及外部環(huán)境的總和，法治環(huán)境也涵蓋于其中。國(guó)務(wù)院2019年10月出臺(tái)了《優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境條例》，其中第9條指出：市場(chǎng)主體應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)，恪守社會(huì)公德和商業(yè)道德。從中可以看出，企業(yè)作為市場(chǎng)主體，其合法合規(guī)運(yùn)行是優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的必然要求，也即促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部的合法合規(guī)化是優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的關(guān)鍵所在[5]。當(dāng)前國(guó)內(nèi)外商業(yè)環(huán)境較為復(fù)雜，企業(yè)也較以往面臨更為嚴(yán)峻的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)刑事合規(guī)作為一種企業(yè)內(nèi)部的新型治理方式，其更著重于風(fēng)險(xiǎn)的事先預(yù)防制度體系構(gòu)建，能夠最大化地規(guī)避刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。而這也體現(xiàn)出企業(yè)自我監(jiān)管理念的變革，將強(qiáng)調(diào)重點(diǎn)由事后的結(jié)果懲處模式轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑暗娘L(fēng)險(xiǎn)防范模式，大大提升了企業(yè)自我監(jiān)管的效能，有益于實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益最大化。實(shí)質(zhì)上，企業(yè)刑事合規(guī)是國(guó)家與企業(yè)共同合作的犯罪風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防治理模式，這種模式強(qiáng)調(diào)犯罪風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防不應(yīng)僅僅由國(guó)家承擔(dān)治理義務(wù)，企業(yè)也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)一部分[4]。因此，企業(yè)做好內(nèi)部合規(guī)管理，不僅能讓企業(yè)發(fā)展呈現(xiàn)良性循環(huán)模式，具備更強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力，還能夠更好地承擔(dān)預(yù)防刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任，對(duì)營(yíng)造協(xié)調(diào)有序、公平公正的社會(huì)主義市場(chǎng)環(huán)境發(fā)揮積極正向的作用[5]。

三、企業(yè)刑事合規(guī)內(nèi)部管理機(jī)制構(gòu)建的具體路徑

為預(yù)防刑事風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)刑事合規(guī)內(nèi)部管理機(jī)制構(gòu)建具有必要性，但在實(shí)踐中，該機(jī)制構(gòu)建仍然處于空白狀態(tài)。筆者從具體制度以及程序方面提出設(shè)想，有助于企業(yè)建立刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，使企業(yè)最大程度地提高抵御刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（一）建立刑事法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與預(yù)警制度

評(píng)估是刑事合規(guī)管理的首要一步也是關(guān)鍵一步。一方面，評(píng)估具有指引作用。不同企業(yè)就自身情況形成的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告具有獨(dú)特性以及特殊性，是后續(xù)合規(guī)行為的參照與指路明燈；另一方面，評(píng)估還具有提示作用。在全面篩查刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中，能夠讓企業(yè)認(rèn)識(shí)到防范風(fēng)險(xiǎn)的重要性，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理上存在的疏漏，有針對(duì)性地建立刑事風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制。因此，企業(yè)需依照自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況對(duì)有可能產(chǎn)生的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面篩查，針對(duì)其中的具體風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)予以專業(yè)評(píng)估，形成具體的刑事風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，同時(shí)列出短期以及長(zhǎng)期的防范重點(diǎn)。若企業(yè)經(jīng)過(guò)評(píng)估之后認(rèn)為當(dāng)前存在重大刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)由法律合規(guī)部門(mén)備案，同時(shí)向相關(guān)責(zé)任部門(mén)及上級(jí)主管部門(mén)報(bào)告，并于企業(yè)內(nèi)啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，根據(jù)具體情形制定防范與化解策略。企業(yè)內(nèi)各部門(mén)也應(yīng)積極參與、相互配合以達(dá)到迅速響應(yīng)預(yù)警的要求，共同化解預(yù)警危機(jī)。對(duì)于不顧及預(yù)警信號(hào)、防范化解不力的相關(guān)人員，應(yīng)給予相應(yīng)懲處。需要注意的是，不論是犯罪風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估還是預(yù)警，均需具備分析與防范刑事法律風(fēng)險(xiǎn)能力的專業(yè)人員進(jìn)行，但通常情況下，許多企業(yè)基于對(duì)預(yù)算經(jīng)費(fèi)的考慮，對(duì)于刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的防范有所疏忽，因此在構(gòu)建企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與預(yù)警機(jī)制之前，應(yīng)完善法律顧問(wèn)制度，切實(shí)保證風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與預(yù)警有序化、規(guī)范化運(yùn)行。

（二）建立刑事法律風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)監(jiān)測(cè)制度

上述的評(píng)估與預(yù)警制度具有階段性特征，僅就靜態(tài)的刑事風(fēng)險(xiǎn)予以監(jiān)管與防范，但在企業(yè)的生產(chǎn)活動(dòng)中刑事風(fēng)險(xiǎn)是不斷變化的，因此企業(yè)對(duì)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的日常性、持續(xù)性、動(dòng)態(tài)性監(jiān)控不可或缺。首先，應(yīng)設(shè)立刑事合規(guī)委員會(huì)或者刑事合規(guī)部門(mén)。刑事合規(guī)部門(mén)的組建是深度監(jiān)測(cè)的關(guān)鍵，監(jiān)測(cè)可大致分為橫向監(jiān)測(cè)、縱向監(jiān)測(cè)兩類，橫向監(jiān)測(cè)包含生產(chǎn)銷(xiāo)售、投資融資、財(cái)務(wù)稅務(wù)等實(shí)務(wù)問(wèn)題，縱向監(jiān)測(cè)包含審查、決策、執(zhí)行等程序問(wèn)題。刑事合規(guī)部門(mén)應(yīng)主動(dòng)審查刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)作為日常工作，積極主動(dòng)地履行監(jiān)測(cè)職責(zé)，充分發(fā)揮監(jiān)測(cè)管理的作用，靈活應(yīng)對(duì)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)變化，從源頭上遏制刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。其次，應(yīng)建立舉報(bào)與獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。雖然部門(mén)化的監(jiān)測(cè)較為全面，但風(fēng)險(xiǎn)審查需花費(fèi)較多時(shí)間，較為緊急的情形不能立即提出應(yīng)對(duì)措施，可能導(dǎo)致錯(cuò)過(guò)最佳風(fēng)險(xiǎn)化解時(shí)機(jī)。因此，企業(yè)可建立舉報(bào)與獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，員工可向刑事合規(guī)部門(mén)舉報(bào)企業(yè)存在的違規(guī)違法活動(dòng)及行為，經(jīng)過(guò)刑事合規(guī)部門(mén)核查屬實(shí)的，企業(yè)應(yīng)予以獎(jiǎng)勵(lì)，這能夠鼓勵(lì)所有員工參與企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作，一方面培養(yǎng)員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，另一方面能切實(shí)提高刑事合規(guī)部門(mén)的工作效率，更大程度地化解刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，將企業(yè)的損失降低到最小。

（三）建立防范刑事法律風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)制度與決策程序

如前文所述，企業(yè)若面臨刑事法律追責(zé)將對(duì)其造成不可彌補(bǔ)的巨大損害，因此，在企業(yè)這一共同體中，全體員工都應(yīng)對(duì)企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控具備一定的認(rèn)識(shí)，這樣才能做到在刑事法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，企業(yè)內(nèi)部能夠積極響應(yīng)并相互配合。員工法律意識(shí)的養(yǎng)成并非一蹴而就，需要長(zhǎng)時(shí)間有計(jì)劃的培養(yǎng)。針對(duì)員工建立企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)制度具有現(xiàn)實(shí)必要性，讓全體員工共同參與企業(yè)組織的法律培訓(xùn)活動(dòng)，樹(shù)立刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提升法律素養(yǎng)，全方位防范刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，共同維護(hù)企業(yè)利益。此外，企業(yè)發(fā)現(xiàn)自身存在刑事法律風(fēng)險(xiǎn)后，應(yīng)當(dāng)針對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)作出相應(yīng)決策予以防范與化解，而為了確保決策的科學(xué)性與有效性，應(yīng)在企業(yè)中構(gòu)建規(guī)范的決策程序。科學(xué)的決策程序不僅能夠“一針見(jiàn)血”地指出問(wèn)題所在，而且能夠提升決策的可行性與有效性，避免決策的盲目性導(dǎo)致企業(yè)人力、物力以及財(cái)力的損失，更為高效地實(shí)現(xiàn)企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解。首先，企業(yè)針對(duì)潛在或現(xiàn)實(shí)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)作出的化解舉措應(yīng)先行提交給刑事合規(guī)部門(mén)予以審查，同時(shí)一并提交具體情況說(shuō)明；其次，刑事合規(guī)部門(mén)在審查與論證的過(guò)程中可以邀請(qǐng)專家學(xué)者共同參與，聽(tīng)取專家意見(jiàn)；最后，刑事合規(guī)部門(mén)將決策論證過(guò)程以及專家意見(jiàn)一并形成決策審查報(bào)告。

四、結(jié)語(yǔ)

企業(yè)刑事合規(guī)作為一種新型企業(yè)管理模式，對(duì)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展大有裨益。從全球范圍來(lái)看，構(gòu)建企業(yè)刑事合規(guī)制度儼然已成為國(guó)際潮流。但當(dāng)前實(shí)踐中，許多國(guó)內(nèi)企業(yè)對(duì)于構(gòu)建刑事合規(guī)內(nèi)部管理機(jī)制未引起足夠重視，導(dǎo)致企業(yè)面臨錯(cuò)綜復(fù)雜的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。因此，將企業(yè)刑事合規(guī)制度引入企業(yè)內(nèi)部管理制度體系，需將企業(yè)刑事合規(guī)思想植于企業(yè)管理文化當(dāng)中，發(fā)揮制度的約束力，為企業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航。

參考文獻(xiàn)：

[1]韓軼.企業(yè)刑事合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)防控與建構(gòu)路徑[J].法學(xué)雜志，2019，40（9）.

[2]孫國(guó)祥.刑事合規(guī)的理念、機(jī)能和中國(guó)的構(gòu)建[J].中國(guó)刑事法雜志，2019（2）.

[3]杜方正，劉艷紅.國(guó)有企業(yè)刑事合規(guī)制度的法理重塑[J].南京社會(huì)科學(xué)，2021（3）.

[4]盧勤忠.民營(yíng)企業(yè)的刑事合規(guī)及刑事法風(fēng)險(xiǎn)防范探析[J].法學(xué)論壇，2020，35（4）.

[5]李本燦.法治化營(yíng)商環(huán)境建設(shè)的合規(guī)機(jī)制——以刑事合規(guī)為中心[J].法學(xué)研究，2021，43（1）.

責(zé)任編輯：趙春燕