為何從“地攤”到“店鋪”？
——貧困地區(qū)非正規(guī)創(chuàng)業(yè)正規(guī)化轉(zhuǎn)型的扎根分析

龍海軍， 謝丹丹

（1.吉首大學 商學院， 湖南 吉首 416099；2.吉首大學 武陵山片區(qū)扶貧與發(fā)展協(xié)同創(chuàng)新中心， 湖南 吉首 416099）

一、引言

李克強總理有關“地攤經(jīng)濟是人間煙火，是中國生機”的闡述讓“地攤經(jīng)濟”這一非正規(guī)創(chuàng)業(yè)形態(tài)成為社會熱議話題，也讓人們進一步認識到非正規(guī)創(chuàng)業(yè)在解決低收入群體就業(yè)、 促進區(qū)域經(jīng)濟社會發(fā)展的重要價值。 1973 年，劍橋大學經(jīng)濟、人類學家Hart Keith［1］首次提出非正規(guī)經(jīng)濟（Informal Economy）概念，Castells 等［2］進一步把非正規(guī)經(jīng)濟定義為“發(fā)生在正式制度邊界以外、非正式制度邊界以內(nèi)的經(jīng)濟活動”。 而非正規(guī)創(chuàng)業(yè)是指在非正規(guī)經(jīng)濟中實施的創(chuàng)業(yè)活動［3］，因有助于解決低收入群體就業(yè)［4］，提高農(nóng)民收入［5］，對緩解區(qū)域貧困具有重要作用。 但同時，非正規(guī)創(chuàng)業(yè)亦會帶來一系列破壞性問題，如造成不公平競爭［6］、帶來稅收損失［7］、阻礙企業(yè)創(chuàng)新能力提高［8］、增加區(qū)域環(huán)境污染［9］等,導致貧困地區(qū)陷入低水平發(fā)展陷阱。 因此，激勵貧困地區(qū)非正規(guī)創(chuàng)業(yè)適時正規(guī)化轉(zhuǎn)型又是貧困地區(qū)“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享”發(fā)展的現(xiàn)實需求。 加之，相較于正規(guī)創(chuàng)業(yè)，非正規(guī)創(chuàng)業(yè)合法性不足，無法簽訂合法的正式合同導致難以獲取標準資源［10］，由于偷稅漏稅易受到稅務征收機構處罰［11］，常因損害員工權益、污染環(huán)境等受政府機構處罰［12］，難以獲取標準化資源，導致無力或不愿進行技術創(chuàng)新［13］，影響非正規(guī)創(chuàng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展。 非正規(guī)創(chuàng)業(yè)的適時正規(guī)化轉(zhuǎn)型成為貧困地區(qū)非正規(guī)企業(yè)成長與發(fā)展的必由之路。

目前相關研究聚焦于非正規(guī)創(chuàng)業(yè)的創(chuàng)業(yè)識別、創(chuàng)業(yè)績效和創(chuàng)業(yè)動機等主題，對非正規(guī)創(chuàng)業(yè)的正規(guī)化轉(zhuǎn)型鮮有涉足，缺乏對正規(guī)化轉(zhuǎn)型的系統(tǒng)研究，非正規(guī)創(chuàng)業(yè)者為何從“地攤”到“店鋪”進行正規(guī)化轉(zhuǎn)型的理論“黑箱”尚未揭開。 為揭示正規(guī)化轉(zhuǎn)型理論“黑箱”，聚焦習近平總書記“精準扶貧”思想首倡地的武陵山片區(qū)，通過12 位非正規(guī)創(chuàng)業(yè)者的深度訪談，提煉出創(chuàng)業(yè)者個人特質(zhì)、創(chuàng)業(yè)情境、制度壓力等影響正規(guī)化轉(zhuǎn)型的因素，進而構建起正規(guī)化轉(zhuǎn)型的一般模型。 理論上是對正規(guī)化轉(zhuǎn)型的探索，可深化國內(nèi)非正規(guī)創(chuàng)業(yè)研究內(nèi)容；實踐上則是對正規(guī)化轉(zhuǎn)型理論指導的回應，有助于為相關部門推進正規(guī)化轉(zhuǎn)型的政策制定提供參考，促進貧困地區(qū)“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享”發(fā)展。

二、非正規(guī)創(chuàng)業(yè)正規(guī)化轉(zhuǎn)型相關研究及影響因素

非正規(guī)創(chuàng)業(yè)是指在非正規(guī)經(jīng)濟中實施的創(chuàng)業(yè)活動［3，10］，常見表現(xiàn)形式為流動攤販、私人包工隊以及未登記注冊的家庭手工作坊或工廠，判斷標準多以是否在國家相關機構進行工商注冊和稅務登記為依據(jù)。 伴隨我國“大眾創(chuàng)新、萬眾創(chuàng)業(yè)”的興起，非正規(guī)創(chuàng)業(yè)活動也不斷興起。但反觀國內(nèi)非正規(guī)創(chuàng)業(yè)理論研究成果缺乏。 截至2020 年5 月15 日，在中國知網(wǎng)（CNKI）數(shù)據(jù)庫中以“非正規(guī)創(chuàng)業(yè)”為篇名進行檢索，檢索結果僅有12 篇文獻，尚未有直接、系統(tǒng)研究正規(guī)化轉(zhuǎn)型影響因素、轉(zhuǎn)型機理方面的成果。 正規(guī)化轉(zhuǎn)型研究散見于非正規(guī)創(chuàng)業(yè)動機、創(chuàng)業(yè)機會識別及創(chuàng)業(yè)績效等領域研究中。

從創(chuàng)業(yè)動機視角來看，經(jīng)濟利益權衡是創(chuàng)業(yè)者創(chuàng)業(yè)形式?jīng)Q策的關鍵影響因素，而創(chuàng)業(yè)成本或收益主要受正式制度及其執(zhí)行嚴厲程度影響。 相較于非正規(guī)創(chuàng)業(yè)，正規(guī)創(chuàng)業(yè)會承受更多的稅費、管理、市場等方面的成本［10，14-15］。 非正規(guī)創(chuàng)業(yè)具有進入門檻低、見效快的特點，降低成本是創(chuàng)業(yè)者選擇非正規(guī)創(chuàng)業(yè)的主要動機［16］。 進而可知，如果非正規(guī)創(chuàng)業(yè)成本遠低于正規(guī)創(chuàng)業(yè)，不進行正規(guī)化轉(zhuǎn)型就成為創(chuàng)業(yè)者的理性選擇。 同理，由于合法性不足，非正規(guī)創(chuàng)業(yè)者無法與他人簽訂受到法律保護的合同， 創(chuàng)業(yè)者只能依托親緣關系和社會網(wǎng)絡與他人建立合作關系［10］，導致其資源獲取和市場開拓受限。 合法性不足給非正規(guī)創(chuàng)業(yè)帶來的利益損失則會激發(fā)創(chuàng)業(yè)者正規(guī)化轉(zhuǎn)型動機。 但同時，如果法律制度不能切實保障正規(guī)創(chuàng)業(yè)者的收益，創(chuàng)業(yè)者便會選擇非正規(guī)創(chuàng)業(yè)［14］，不愿實施正規(guī)化轉(zhuǎn)型。

機會識別是創(chuàng)業(yè)者創(chuàng)業(yè)活動的起點。 制度理論認為，相較于正式制度，社會規(guī)范、價值觀等非正式制度短期內(nèi)變動幅度較小。 正式制度決定創(chuàng)業(yè)活動的“合法”性，而非正式制度定義創(chuàng)業(yè)活動“合理”與否。 作為正式制度以外的創(chuàng)業(yè)活動，非正規(guī)創(chuàng)業(yè)機會識別起源于創(chuàng)業(yè)者對正式制度與非正式制度之間緊張程度的認知。 因此，非正規(guī)創(chuàng)業(yè)機會大小一方面來自于正式制度本身變化導致的“合法”與“合理”之間的沖突，另一方面則來自于創(chuàng)業(yè)者生存環(huán)境變化導致的“合法”認知的不同［10］。也就是說，正式制度制定越多，非正規(guī)創(chuàng)業(yè)機會越多；正式制度變動越頻繁，非正規(guī)創(chuàng)業(yè)空間越大。秘魯、博茨瓦納等國家的實證研究發(fā)現(xiàn)，伴隨煩瑣的法律條文和臃腫的官僚機構，以上地區(qū)的非正規(guī)創(chuàng)業(yè)活動興起［17］。這也說明隨著正式制度減少帶來政府管制減少，創(chuàng)業(yè)者對創(chuàng)業(yè)活動“合法”與“合理”之間的認知沖突減緩，有助于促進正規(guī)化轉(zhuǎn)型。

創(chuàng)業(yè)結果是創(chuàng)業(yè)者調(diào)整創(chuàng)業(yè)決策的重要依據(jù)。 具體到正規(guī)化轉(zhuǎn)型而言，非正規(guī)創(chuàng)業(yè)績效對其正規(guī)化轉(zhuǎn)型與否有重要影響。 微觀層面上，非正規(guī)創(chuàng)業(yè)者受教育水平是創(chuàng)業(yè)績效的主要決定因素［18］，且相較于正規(guī)創(chuàng)業(yè)，非正規(guī)創(chuàng)業(yè)者是否接受過大學教育對創(chuàng)業(yè)績效的影響更為顯著［13］。 中觀層面上，與正規(guī)創(chuàng)業(yè)類似，創(chuàng)業(yè)者關系網(wǎng)絡對創(chuàng)業(yè)績效有顯著正向影響［19］。 宏觀層面，區(qū)域資源不足是抑制創(chuàng)業(yè)績效提升的主要障礙［13］，且創(chuàng)業(yè)者所在地區(qū)商業(yè)資源和生活資源豐富程度對創(chuàng)業(yè)績效有顯著影響［20］。 綜上可知，創(chuàng)業(yè)者人力資本、關系網(wǎng)絡、區(qū)域資源稟賦等因素對正規(guī)化轉(zhuǎn)型有影響。

嵌入理論指出,個體行為深刻嵌入其生活的社會背景中［21］，故創(chuàng)業(yè)活動必受創(chuàng)業(yè)者所處創(chuàng)業(yè)情境影響。 相較于其他地區(qū)，貧困地區(qū)創(chuàng)業(yè)常面臨較嚴重的資源約束問題，故家庭常成為貧困地區(qū)創(chuàng)業(yè)所需資源的主要供給者，并充當起治理新創(chuàng)企業(yè)的主力軍，為非正規(guī)創(chuàng)業(yè)團隊的形成提供了強大的驅(qū)動力［22］。 同時，貧困地區(qū)的價值鏈往往不完整，缺乏分銷商、供應商和相關的支持服務商，企業(yè)只有通過與其他市場參與者合作才能彌補這一不完整［23］，故中介機構在鼓勵和促進貧困地區(qū)正規(guī)化轉(zhuǎn)型上能夠發(fā)揮促進作用［24］。

綜上所述，創(chuàng)業(yè)情境影響非正規(guī)創(chuàng)業(yè)者行為，正規(guī)化轉(zhuǎn)型影響因素及其行為機理有其特殊性。 正規(guī)化轉(zhuǎn)型研究尚處于探索階段，相關研究零碎。 基于前人研究成果，總結可能影響貧困地區(qū)正規(guī)化轉(zhuǎn)型的因素如表1 所示。

表1 貧困地區(qū)正規(guī)化轉(zhuǎn)型可能影響因素

三、研究方法與研究過程

定量研究通過概率統(tǒng)計、問卷調(diào)查、數(shù)學建模來構建理論假設，其不足在于邊界虛構［25］，即不考慮不同“情境”，導致研究結論出現(xiàn)“以偏概全”。 扎根理論扎根于現(xiàn)實存在的經(jīng)驗世界，通過與研究對象互動，構建對社會現(xiàn)象深入透徹的理解［26-27］，得出真正扎根中國實際的理論成果［28］。 通過收集資料、分析提煉概念和尋找概念間的聯(lián)系，即使缺乏實證數(shù)據(jù)，運用扎根理論也足以構建起非正規(guī)創(chuàng)業(yè)的正規(guī)化轉(zhuǎn)型理論模型。

（一）案例來源

貧困是一個相對概念。 我國“絕對貧困”主要存在于“老、少、邊、遠”貧困山區(qū)，而“相對貧困”則可能存在于任何地區(qū)［26］。 在全面建成小康社會之前，我國貧困地區(qū)主要集中于14 個集中連片特困地區(qū)。 武陵山片區(qū)地處湘、鄂、渝、黔四省邊區(qū)，是典型的“老、少、邊、遠”貧困地區(qū)，是我國區(qū)域發(fā)展與扶貧攻堅先行先試區(qū)和14 個集中連片特困區(qū)之一， 故以武陵山片區(qū)作為案例來源地。 依托實際情況以及前述非正規(guī)創(chuàng)業(yè)內(nèi)涵界定，選擇12 個非正規(guī)創(chuàng)業(yè)案例作為研究案例，包括7 個已完成正規(guī)化轉(zhuǎn)型和5 個尚未完成正規(guī)化轉(zhuǎn)型的案例。 訪談過程按照訪談提綱進行，但又不完全拘泥于訪談提綱，訪談提綱主要內(nèi)容如表2 所示。

表2 訪談提綱的主要內(nèi)容

（二）編碼過程

根據(jù)研究設計， 研究小組于2019 年6 月至9 月對12 位非正規(guī)創(chuàng)業(yè)者進行了深度訪談。整個訪談過程充分尊重受訪者的意愿，對訪談內(nèi)容進行錄音或做好記錄，并整理出超過3 萬字的訪談記錄。 依據(jù)扎根理論構建流程，經(jīng)開放性編碼、主軸編碼和選擇性編碼等三個步驟，首先對7 個已完成正規(guī)化轉(zhuǎn)型的案例進行編碼。

1.開放式編碼

依托訪談資料，小組成員首先各自獨立進行案例自主編碼，然后再經(jīng)過組內(nèi)不斷討論、修改和調(diào)整原有概念，以保證編碼的合理性。 最終提煉出“成本低”等142 個概念和“風險承擔能力”等12 個副范疇，具體如表3 所示。

2.主軸編碼

主軸編碼是將開放編碼中被分割的資料通過聚類分析的方法在相關范疇之間建立關聯(lián)。通過對已有范疇的分析并輔以更多的原始資料挖掘和對比，研究小組對副范疇進行了三級編碼，將“風險承擔能力”等12 個副范疇整合為3 個主范疇：“個人特質(zhì)”“創(chuàng)業(yè)情境”和“制度壓力”，具體類屬關系如表3 所示。

表3 編碼表

（1）創(chuàng)業(yè)者個人特質(zhì)對正規(guī)化轉(zhuǎn)型的影響

年齡、受教育程度、風險承擔能力、先前經(jīng)驗、個人精神、個人認知等6 個副范疇可整合為“個人特質(zhì)”主范疇，如圖1 所示。 “個人特質(zhì)”主范疇依托各副范疇對正規(guī)化轉(zhuǎn)型的影響機理如下：

圖1 主范疇一“個人特質(zhì)獲得正規(guī)化轉(zhuǎn)型條件”

首先，貧困地區(qū)部分創(chuàng)業(yè)者年齡大、學歷低，他們出于生存目的開展非正規(guī)創(chuàng)業(yè)，對他們而言正規(guī)化經(jīng)營意味著更高成本更低收入，并未想過進行正規(guī)化經(jīng)營。 一些年紀較輕、受教育程度較高的創(chuàng)業(yè)者，有敢嘗試、敢拼搏、喜歡迎難而上的品質(zhì)，在具有一定抗風險能力時，愿意正規(guī)化轉(zhuǎn)型經(jīng)營。 其次，由于經(jīng)濟條件差，競爭能力弱，大多數(shù)非正規(guī)創(chuàng)業(yè)者往往選擇進入成本低、見效快的非正規(guī)創(chuàng)業(yè)領域進行創(chuàng)業(yè)。 以薄利多銷的方式進入市場，銷售質(zhì)優(yōu)價廉的商品，在獲得客戶信任后再擴大市場、積累資金和人脈，為正規(guī)化經(jīng)營創(chuàng)造條件。 另外，多數(shù)非正規(guī)創(chuàng)業(yè)者在獲得與執(zhí)業(yè)能力相當?shù)纳鐣W(wǎng)絡關系后，創(chuàng)業(yè)前積累的工作經(jīng)驗、資金和人脈提高了其風險承擔能力，拓寬了眼界，從而為其正規(guī)化經(jīng)營創(chuàng)造條件。 最后，貧困地區(qū)的居民淳樸、遵紀守法，但因受教育水平低導致正規(guī)化經(jīng)營意識弱，缺乏工商登記注冊和稅收政策認知，限制了其正規(guī)化轉(zhuǎn)型。

續(xù)表

續(xù)表

（2）創(chuàng)業(yè)情境對正規(guī)化轉(zhuǎn)型的影響

資源情境、社會情境和制度情境等3 個副范疇可整合為“創(chuàng)業(yè)情境”主范疇，如圖2 所示。創(chuàng)業(yè)情境在個人特質(zhì)對正規(guī)化轉(zhuǎn)型影響中起調(diào)節(jié)作用。

圖2 主范疇二“創(chuàng)業(yè)情境的調(diào)節(jié)作用”

首先，“資源情境”在創(chuàng)業(yè)者個人特質(zhì)對正規(guī)化轉(zhuǎn)型影響中有負向調(diào)節(jié)作用。 相比發(fā)達地區(qū)，貧困地區(qū)地理條件惡劣，人流量較小，交通不便，缺乏大型工廠，資源稀缺性更加明顯。 大多數(shù)非正規(guī)創(chuàng)業(yè)者受教育程度低，時間空閑，為減輕家庭負擔，多選擇進入成本低、大眾易接受且自己擅長的非正規(guī)領域進行創(chuàng)業(yè)。 更為稀缺的資源情境加大了正規(guī)化經(jīng)營所需資源的獲取成本，削弱了創(chuàng)業(yè)者風險承擔能力。 因為市場小、缺少穩(wěn)定的上下游供應鏈以及社會關系網(wǎng)絡較弱，正規(guī)化經(jīng)營無法獲取足夠的收益，卻需要付出高昂的租金成本、人力成本以及稅負成本，創(chuàng)業(yè)者即使擁有一定的資金、技術和風險承擔能力也不愿開展正規(guī)化轉(zhuǎn)型。

其次，“社會情境”在創(chuàng)業(yè)者個人特質(zhì)對正規(guī)化轉(zhuǎn)型影響中有正向調(diào)節(jié)作用。 相較于發(fā)達地區(qū)，貧困地區(qū)社區(qū)具有較強的傳統(tǒng)連接（血緣、信仰或者種族）［29］。 創(chuàng)業(yè)初期創(chuàng)業(yè)者利用家庭和社會網(wǎng)絡關系，獲得資金和人力資源，利用市場機會開展非正規(guī)創(chuàng)業(yè)。 并以“薄利多銷”方式進入市場，獲得顧客和供應商認可后，慢慢擴大市場份額，積累資金。 為獲得長遠發(fā)展，創(chuàng)業(yè)者萌生開店經(jīng)營或注冊成立公司等正規(guī)化經(jīng)營想法。 借助創(chuàng)業(yè)者家庭和社會網(wǎng)絡，非正規(guī)創(chuàng)業(yè)者能獲得正規(guī)化轉(zhuǎn)型所需資金、協(xié)助完成納稅等幫助，進而促進其正規(guī)化轉(zhuǎn)型。 這表明，貧困地區(qū)更為緊密的傳統(tǒng)人際關系有助于改善創(chuàng)業(yè)者對正規(guī)化經(jīng)營的認知，提高創(chuàng)業(yè)者風險承擔能力，進而正向調(diào)節(jié)創(chuàng)業(yè)者個人特質(zhì)對正規(guī)化轉(zhuǎn)型的影響。

最后，“制度情境”在創(chuàng)業(yè)者個人特質(zhì)對正規(guī)化轉(zhuǎn)型影響中有負向調(diào)節(jié)作用。 貧困地區(qū)多存在制度執(zhí)行缺位的現(xiàn)象，正規(guī)化經(jīng)營激勵政策和培訓機制落實不力，使得創(chuàng)業(yè)者認為正規(guī)化經(jīng)營需付出高昂租金成本和稅收成本，使得正規(guī)化經(jīng)營收入增加低于非正規(guī)經(jīng)營的成本節(jié)約。 加之管理的缺位現(xiàn)象，導致創(chuàng)業(yè)者繼續(xù)從事非正規(guī)經(jīng)營也不會承受額外成本。 因此，即使個人具備一定品質(zhì)，擁有一定資金、技術和風險承擔能力，仍然選擇成本低、見效快的非正規(guī)領域開始創(chuàng)業(yè)，且在積累了正規(guī)化轉(zhuǎn)型資源后仍不進行正規(guī)化轉(zhuǎn)型。 例如，訪談中的理發(fā)店老板（ZSW），先前工作經(jīng)驗使其擁有了一定資金、技術和風險承擔能力，但當?shù)刂贫葓?zhí)行的缺位，致使其創(chuàng)業(yè)初始就租店面經(jīng)營，卻一直未申請工商稅務登記。

（3）制度壓力對正規(guī)化轉(zhuǎn)型的影響

管制壓力、模仿壓力、規(guī)范壓力等3 個副范疇整合為“制度壓力”主范疇，如圖3 所示。 制度壓力在個人特質(zhì)對正規(guī)化轉(zhuǎn)型影響中起調(diào)節(jié)作用。

圖3 主范疇三“制度壓力的調(diào)節(jié)作用”

首先，“管制壓力”在創(chuàng)業(yè)者個人特質(zhì)對正規(guī)化轉(zhuǎn)型影響中具有正向調(diào)節(jié)作用。 貧困地區(qū)居民具有性格淳樸、遵紀守法的性格特點。 一些敢嘗試敢拼搏的非正規(guī)創(chuàng)業(yè)者，在其擁有一定資金和抵御風險能力時，為了規(guī)避政府的管制和打壓，往往愿意進行工商登記和稅務登記，完成正規(guī)化轉(zhuǎn)型。 例如，訪談中的麻辣燙老板（XYL）在正規(guī)化經(jīng)營前，由于缺乏足夠的資金和人力資源，只能選擇非正規(guī)經(jīng)營。 在擁有一定資金和客源后，為不被查處，選擇進行門面經(jīng)營，申請工商稅務登記。

其次，“模仿壓力”在創(chuàng)業(yè)者個人特質(zhì)對正規(guī)化轉(zhuǎn)型影響中具有正向調(diào)節(jié)作用。 正規(guī)經(jīng)營文化具有溢出效應，當整個區(qū)域都進行正規(guī)化經(jīng)營時，正規(guī)經(jīng)營意識較弱的創(chuàng)業(yè)者迫于其他正規(guī)經(jīng)營者的壓力，會模仿其他正規(guī)經(jīng)營者，辦理工商登記和稅務登記，完成正規(guī)化轉(zhuǎn)型。

最后，“規(guī)范壓力”在創(chuàng)業(yè)者個人特質(zhì)對正規(guī)化轉(zhuǎn)型影響中具有正向調(diào)節(jié)作用。 擁有一定資金、技術和抗風險能力的非正規(guī)創(chuàng)業(yè)者，伴隨創(chuàng)業(yè)時間的增長，認識到正規(guī)化經(jīng)營對外有利于獲取顧客和供應商的信任支持，對內(nèi)有利于規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理提高企業(yè)運營效率，因此轉(zhuǎn)向正規(guī)化經(jīng)營。

3.選擇性編碼

選擇性編碼通過整合和凝練核心范疇，并與其他范疇進行系統(tǒng)分析，找出各范疇之間的邏輯關系，從而構建一般理論模型，如圖4 所示。 由此可見，“個人特質(zhì)”“創(chuàng)業(yè)情境”和“制度壓力”3 個主范疇可以反映影響正規(guī)化轉(zhuǎn)型的不同維度，具有理論一致性，故將“貧困地區(qū)非正規(guī)創(chuàng)業(yè)正規(guī)化轉(zhuǎn)型”作為核心范疇。圍繞這一核心范疇可以描述其“故事線”。貧困地區(qū)非正規(guī)創(chuàng)業(yè)者多具有年齡大、受教育程度低、踏實肯干、遵紀守法的個性。 創(chuàng)業(yè)前大多做過店員或當過學徒，積累了一定工作經(jīng)驗、資金和人脈，提升了應對風險、承擔壓力的能力，這為其正規(guī)化轉(zhuǎn)型奠定了基礎。 同時，貧困地區(qū)較為嚴重的資源約束和制度不完善，正規(guī)就業(yè)機會少。 基于生存目的，在家人、朋友的鼓勵和支持下，創(chuàng)業(yè)者多選擇那些門檻低、投入少但見效快的非正規(guī)領域開始創(chuàng)業(yè)。 在創(chuàng)業(yè)初期，為節(jié)省成本，多以擺地攤等形式開始經(jīng)營，獲得一定資金和顧客后，受當?shù)卣?guī)化經(jīng)營文化影響，萌生開店或注冊成立公司的想法，辦理營業(yè)執(zhí)照和稅務登記。 另外，獲得一定市場和資金后，創(chuàng)業(yè)者為獲取“合法性”，規(guī)避政府查處，模仿其他正規(guī)經(jīng)營者做法，完成登記注冊，實現(xiàn)正規(guī)化轉(zhuǎn)型。

圖4 貧困地區(qū)非正規(guī)創(chuàng)業(yè)正規(guī)化轉(zhuǎn)型一般模型

4.理論飽和度檢驗

研究小組除對7 個已完成正規(guī)化轉(zhuǎn)型的案例進行深度訪談外，還對5 個未完成正規(guī)化轉(zhuǎn)型的案例進行了深度訪談。 主要詢問創(chuàng)業(yè)者為什么不進行正規(guī)化轉(zhuǎn)型以及在何種情況下愿意轉(zhuǎn)型。通過逆向思維收集相關資料，并根據(jù)新獲取的資料進行再次編碼。新編碼過程中未出現(xiàn)新的范疇和關系，編碼結果與已經(jīng)提煉出的貧困地區(qū)正規(guī)化轉(zhuǎn)型模型相吻合，說明本研究已達到理論飽和。

四、結論與啟示

為揭示貧困地區(qū)非正規(guī)創(chuàng)業(yè)正規(guī)化轉(zhuǎn)型的“黑箱”，基于武陵山片區(qū)12 位非正規(guī)創(chuàng)業(yè)案例的深度訪談，運用扎根理論研究方法，構建了正規(guī)化轉(zhuǎn)型的一般模型。 研究發(fā)現(xiàn)：

（1）創(chuàng)業(yè)者個人特質(zhì)是正規(guī)化轉(zhuǎn)型的邏輯起點和行動導向。 創(chuàng)業(yè)者先前工作經(jīng)驗，為其積累了一定資金和人脈，提高了其應對風險的能力，當行政處罰成本遠高于非正規(guī)經(jīng)營收益時，創(chuàng)業(yè)者往往愿意選擇正規(guī)經(jīng)營，完成正規(guī)化轉(zhuǎn)型。 這一結論驗證了年齡、受教育程度、先前經(jīng)驗等個人特質(zhì)對創(chuàng)業(yè)者創(chuàng)業(yè)決策的影響［30-31］，還發(fā)現(xiàn)創(chuàng)業(yè)者風險承擔能力對正規(guī)化轉(zhuǎn)型的影響，搭建起正規(guī)創(chuàng)業(yè)與非正規(guī)創(chuàng)業(yè)研究溝通的橋梁。 由此可見，一方面，貧困地區(qū)地方政府應進一步強化創(chuàng)業(yè)培訓和創(chuàng)業(yè)指導， 幫助創(chuàng)業(yè)者更好地認識非正規(guī)創(chuàng)業(yè)和正規(guī)創(chuàng)業(yè)的成本、收益，提高對正規(guī)化經(jīng)營收益的認知，激發(fā)正規(guī)化轉(zhuǎn)型的內(nèi)在動力；另一方面，非正規(guī)創(chuàng)業(yè)者自身也應與時俱進，創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)資金等關鍵資源獲取渠道，不斷開發(fā)產(chǎn)品服務，提升風險承受能力，適時推進正規(guī)化轉(zhuǎn)型。

（2）創(chuàng)業(yè)情境在創(chuàng)業(yè)者個人特質(zhì)對正規(guī)化轉(zhuǎn)型影響中具有調(diào)節(jié)作用。 首先，資源情境在創(chuàng)業(yè)者個人特質(zhì)對正規(guī)化轉(zhuǎn)型中具有負向調(diào)節(jié)作用。 相比發(fā)達地區(qū)，貧困地區(qū)資源稀缺更加明顯，因市場小、缺少穩(wěn)定的上下游供應鏈以及創(chuàng)業(yè)者社會關系網(wǎng)絡弱，即使擁有一定的技藝和客源，創(chuàng)業(yè)者也不愿進行正規(guī)化經(jīng)營。 其次，社會情境在創(chuàng)業(yè)者個人特質(zhì)對正規(guī)化轉(zhuǎn)型中具有正向調(diào)節(jié)作用。 受正規(guī)經(jīng)營文化的影響，具備一定個人特質(zhì)的創(chuàng)業(yè)者在擁有一定資金和人脈后，為獲得更好發(fā)展機會，愿意申請工商稅務登記，實現(xiàn)非正規(guī)經(jīng)營向正規(guī)經(jīng)營的轉(zhuǎn)變。 最后，制度情境在創(chuàng)業(yè)者個人特質(zhì)對正規(guī)化轉(zhuǎn)型中具有負向調(diào)節(jié)作用。 貧困地區(qū)制度不完善，正規(guī)經(jīng)營的稅收成本和尋租成本較高，導致貧困地區(qū)創(chuàng)業(yè)者即使具備開展正規(guī)化轉(zhuǎn)型經(jīng)營的個人特質(zhì)，仍然不愿意進行正規(guī)化轉(zhuǎn)型。 以往研究注重從創(chuàng)業(yè)情境與組織合法性方面探索貧困地區(qū)的創(chuàng)業(yè)行為［29，32-33］，本文有關創(chuàng)業(yè)情境正規(guī)化轉(zhuǎn)型中調(diào)節(jié)作用的研究，豐富了創(chuàng)業(yè)情境對創(chuàng)業(yè)行為影響方面的研究成果。 由此推之，貧困地區(qū)地方政府應通過強化市場基礎條件建設、運用互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代信息技術構建完整價值鏈， 突破貧困地區(qū)地理位置偏僻等帶來的資源稀缺、市場狹小的市場困境，營造激勵正規(guī)化轉(zhuǎn)型的良好資源環(huán)境。 同時，樹立正規(guī)化經(jīng)營模范，強化正規(guī)化經(jīng)營文化氛圍，激發(fā)正規(guī)化轉(zhuǎn)型內(nèi)在動力。 最后，進一步推進“放管服”和“反腐敗”工作，提升貧困地區(qū)營商環(huán)境質(zhì)量，讓正規(guī)創(chuàng)業(yè)者輕裝上陣。

（3）制度壓力在創(chuàng)業(yè)者個人特質(zhì)對正規(guī)化轉(zhuǎn)型影響中具有正向調(diào)節(jié)作用。 創(chuàng)業(yè)法律法規(guī)具有行政強制力。創(chuàng)業(yè)者認知到創(chuàng)業(yè)環(huán)境有利，且自身具有一定風險承擔能力后，為規(guī)避政府管制和處罰，會模仿其他正規(guī)經(jīng)營者，按照規(guī)章制度辦理營業(yè)執(zhí)照，進行正規(guī)化經(jīng)營，完成正規(guī)化轉(zhuǎn)型。 因此，貧困地區(qū)政府一方面可適度開展對轄區(qū)經(jīng)營者相關證照辦理的巡查，要求符合正規(guī)經(jīng)營條件的創(chuàng)業(yè)者在合理期限內(nèi)進行登記注冊，未在合理期限內(nèi)進行登記注冊的將不準予營業(yè)，并將視情節(jié)嚴重程度給予罰款，營造正規(guī)化轉(zhuǎn)型的政策壓力。 另一方面，強化服務意識，為完成正規(guī)化轉(zhuǎn)型的經(jīng)營戶提供定額免息信貸等經(jīng)濟幫扶，發(fā)揮正規(guī)化轉(zhuǎn)型的示范效應。