從繳費(fèi)層面淺析職工醫(yī)保與居民醫(yī)保的參保選擇

朱昆鵬

◆摘? 要：醫(yī)療保險(xiǎn)制度作為民生保障制度的重要組成部分，構(gòu)建新時(shí)代中國(guó)特色醫(yī)療保障制度，全民參保是基礎(chǔ)。醫(yī)療保障體系的構(gòu)筑是有效防止廣大人民群眾因病致貧、因病返貧的迫切要求。黨中央、國(guó)務(wù)院高度重視解決廣大人民群眾的醫(yī)療保障問(wèn)題，不斷完善醫(yī)療保障制度，根據(jù)不同人群制定了不同的醫(yī)療保險(xiǎn)制度。所有居民很難終身不就業(yè)也不是所有居民都能就業(yè)至退休，本文從參保繳費(fèi)的角度，對(duì)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的不同點(diǎn)進(jìn)行對(duì)比，根據(jù)不同就業(yè)狀態(tài)下的醫(yī)療保險(xiǎn)參保選擇作出簡(jiǎn)要分析并提出一些建議。

◆關(guān)鍵詞：職工醫(yī)保;居民醫(yī)保;繳費(fèi);差異;選擇

一、引言

習(xí)近平總書記指出，要加快建立覆蓋全民、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、權(quán)責(zé)清晰、保障適度、可持續(xù)的多層次保障體系?；踞t(yī)療保險(xiǎn)的水平要與社會(huì)主義初級(jí)階段生產(chǎn)力發(fā)展水平相適應(yīng)，醫(yī)療保障是減輕群眾就醫(yī)負(fù)擔(dān)、增進(jìn)民生福祉、維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定的重大制度安排。

二、職工醫(yī)保和居民醫(yī)保的主要區(qū)別

（一）針對(duì)的參保對(duì)象不同

職工醫(yī)保即城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，針對(duì)的是與用人單位建立了勞動(dòng)關(guān)系的城鎮(zhèn)職工。為職工參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)是每個(gè)用人單位應(yīng)盡的法定義務(wù)。無(wú)雇工的個(gè)體工商戶、未在用人單位參加職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員也可以結(jié)合自身需要選擇參加職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)。居民醫(yī)保即城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)，它的前身是自2007年開始實(shí)施的城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)，2017年開始與新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度合并后建立了統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度統(tǒng)簡(jiǎn)稱為城鄉(xiāng)居民醫(yī)保。居民醫(yī)保采取自愿參保的原則，不屬于城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度覆蓋范圍的的未成年人和其他非從業(yè)城鄉(xiāng)居民都可參加。

（二）繳費(fèi)主體與繳費(fèi)金額不同

職工醫(yī)保是由用人單位和職工個(gè)人按照國(guó)家規(guī)定共同繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度。一般情況下，用人單位繳費(fèi)率應(yīng)控制在職工工資總額的6%左右，職工繳費(fèi)率一般為本人工資收入的2%。該繳費(fèi)費(fèi)率并非一成不變，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展也可能會(huì)作相應(yīng)調(diào)整。職工醫(yī)保按月繳費(fèi)，由用人單位代扣代繳。居民醫(yī)保的繳費(fèi)基數(shù)是城鎮(zhèn)最低生活保障，一年扣繳一次，一次金額幾百元不等?；I資標(biāo)準(zhǔn)由個(gè)人繳費(fèi)和財(cái)政補(bǔ)助兩部分組成，以2022年安徽省為例，居民醫(yī)保籌資標(biāo)準(zhǔn)為每人900元，其中各級(jí)政府財(cái)政補(bǔ)助為每人580元，個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人320元。

（三）具體繳費(fèi)年限不同

職工醫(yī)療保險(xiǎn)達(dá)到法定退休年齡經(jīng)批準(zhǔn)退休后，一般累計(jì)繳費(fèi)年限滿足一定年限，即可辦理職工醫(yī)療保險(xiǎn)退休手續(xù)，之后不再繳納職工醫(yī)保費(fèi)用即可享受退休職工醫(yī)療保險(xiǎn)相關(guān)待遇。這個(gè)累計(jì)繳費(fèi)年限各個(gè)地市要求不一樣，有的地市要求男同志30年女同志25年，有的地市則是男同志25年女同志20年不等，這個(gè)和當(dāng)?shù)氐尼t(yī)保政策有關(guān)。而城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)， 繳一年享受一年，不繳費(fèi)不享受。不分年齡層，繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和繳費(fèi)方式都一樣。到達(dá)法定退休年齡也不用辦理居民醫(yī)保退休手續(xù)。

（四）政策性減免不同

職工醫(yī)保正常情況下，單位須為職工按時(shí)足額繳費(fèi)。遇到特殊情況，如整體經(jīng)濟(jì)不景氣或者像2020年年初新型冠狀病毒疫情導(dǎo)致的大范圍停工停產(chǎn)，政府可能會(huì)根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，出臺(tái)相應(yīng)的免繳或緩繳政策，政策的出臺(tái)是面向所有企業(yè)而不是針對(duì)某一家企業(yè)或某個(gè)參保人員。靈活就業(yè)人員沒(méi)有單獨(dú)的減免政策，因?yàn)殪`活就業(yè)人員繳納職工醫(yī)保本身就是自愿原則，而且其繳費(fèi)費(fèi)率是比單位職工整體繳費(fèi)費(fèi)率低的，如果參保人員覺(jué)得個(gè)人繼續(xù)參加職工醫(yī)保確有困難，可以選擇居民醫(yī)保進(jìn)行參保。居民醫(yī)保對(duì)于特困人員、低保對(duì)象、重點(diǎn)優(yōu)撫對(duì)象以及城鄉(xiāng)低收入家庭重度殘疾人等都有政策性的減免資助政策。例如特困人員參加居民醫(yī)保個(gè)人繳費(fèi)部分由縣區(qū)通過(guò)醫(yī)療救助資金給予全額資助。無(wú)論是職工醫(yī)保還是居民醫(yī)保，國(guó)家政策層面的照顧，一方面在保障職工和居民權(quán)益不受損的情況下，從經(jīng)濟(jì)層面盡量減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)保障企業(yè)困難時(shí)期渡過(guò)難關(guān)。另一方面有力的確保人人都參保、人人能就醫(yī)，全民參保政策落到實(shí)處。

三、居民的參保選擇分析及建議

（一）一直參保同一險(xiǎn)種

比較常見(jiàn)的就是從開始參加工作一直到退休都有單位為其參保繳納職工醫(yī)療保險(xiǎn)的一類群體和從始至終都是繳納居民醫(yī)療保險(xiǎn)的一類群體，這兩類人的參保情況都比較簡(jiǎn)單，是什么就是什么。

（二）居民醫(yī)保和職工醫(yī)保均有參保記錄

這類群體一般是有企業(yè)從業(yè)經(jīng)歷的人員，可能以前繳的是居民醫(yī)保，后來(lái)在單位繳納了一段時(shí)間離職了。如果從單位離職的人員，可以根據(jù)自身實(shí)際情況選擇以靈活就業(yè)人員的身份繼續(xù)繳納職工醫(yī)療保險(xiǎn)，也可以選擇繳納城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)。如果本身比較年輕，以后再參加工作的時(shí)間絕對(duì)比自由從業(yè)的時(shí)間長(zhǎng)，所以到法定退休年齡繳夠規(guī)定年限是很輕松的事，這種情況下，可以選擇職工醫(yī)保也可以選擇居民醫(yī)保。如果快要到達(dá)法定退休年齡，自己只有幾年甚至幾個(gè)月的職工醫(yī)保參保記錄，這類群眾一般建議放棄職工醫(yī)保繳費(fèi)年限而選擇居民醫(yī)保參保，因?yàn)檗k理醫(yī)療保險(xiǎn)退休手續(xù)時(shí)，有的地市允許一次性補(bǔ)齊所差費(fèi)用，差的年限很長(zhǎng)的情況下補(bǔ)費(fèi)金額也會(huì)很高，有的地方甚至不允許一次性補(bǔ)費(fèi)，即使達(dá)到法定退休年齡也不能辦理職工醫(yī)療保險(xiǎn)退休，需按月繳納醫(yī)保費(fèi)直至規(guī)定年限。

（三）從未參加過(guò)職工醫(yī)保的退休人員

政策允許職工養(yǎng)老保險(xiǎn)退休人員一次性補(bǔ)繳費(fèi)用辦理職工醫(yī)療保險(xiǎn)退休手續(xù)。這一群體的人不多但確實(shí)存在?？赡艹鲇谝环N跟風(fēng)心理或者攀比心理，別人有的我也要有等等。這種補(bǔ)費(fèi)要結(jié)合自身的實(shí)際情況，我們常說(shuō)的累計(jì)繳費(fèi)年限是由視同繳費(fèi)年限和實(shí)際繳費(fèi)年限兩部分構(gòu)成，視同繳費(fèi)年限是指地方醫(yī)療保險(xiǎn)制度沒(méi)有正式建立前而國(guó)家認(rèn)可的工齡，實(shí)際繳費(fèi)年限就是基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度開始實(shí)施后的實(shí)際繳費(fèi)記錄了，在補(bǔ)費(fèi)前要先弄清楚當(dāng)?shù)芈毠めt(yī)保退休的具體要求，視同繳費(fèi)多少年，實(shí)際繳費(fèi)多少年，如果自己視同工齡足夠長(zhǎng)、經(jīng)濟(jì)也允許的話可以考慮一次性補(bǔ)費(fèi)辦理職工醫(yī)療保險(xiǎn)退休。如果視同工齡不長(zhǎng)甚至都沒(méi)有視同工齡的話，就不建議選擇這種補(bǔ)繳方式，因?yàn)槔塾?jì)繳費(fèi)年限如果全部都是實(shí)際繳費(fèi)的話，補(bǔ)繳費(fèi)用的金額一定不會(huì)低。大多數(shù)職工退休后除了每個(gè)月固定的退休工資基本很少有其他收入來(lái)源了，不盲從、不跟風(fēng)，謹(jǐn)慎做好量入為出。

四、結(jié)束語(yǔ)

1998年我國(guó)開始建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度，之后又啟動(dòng)了新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度試點(diǎn)，建立了城鄉(xiāng)醫(yī)療救助制度。從2007年開始建立了城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)用以解決城鎮(zhèn)非從業(yè)居民的就醫(yī)難的問(wèn)題。至此基本建立覆蓋城鄉(xiāng)全體居民的醫(yī)療保險(xiǎn)體系。醫(yī)保工作做得怎樣直接關(guān)系到人民群眾能否享受到國(guó)家基本民生保障的福祉，能否有效增強(qiáng)抵御疾病健康風(fēng)險(xiǎn)的能力，為人民創(chuàng)造美好生活奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。國(guó)家推行醫(yī)療保險(xiǎn)制度一直堅(jiān)持低水平起步，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和各方面承受能力，合理確定籌資水平和保障標(biāo)準(zhǔn)，;堅(jiān)持自愿原則，充分尊重群眾意愿。所以作為普通老百姓的我們更應(yīng)該根據(jù)自身情況參保、參好基本醫(yī)療保險(xiǎn)，既保障自己生病有醫(yī)看有底氣去醫(yī)院，又保護(hù)好自己的錢袋子不花一分浪費(fèi)錢。

參考文獻(xiàn)

[1]王文潔.農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革的經(jīng)濟(jì)學(xué)研究[J].經(jīng)濟(jì)管理，2019（06）：293.