大數(shù)據(jù)背景下的中小科技型企業(yè)科技創(chuàng)新績效評價指標(biāo)體系構(gòu)建研究

管 軍 付函瑜（通訊作者） 李太行

（河北工程大學(xué)管理工程與商學(xué)院，河北 邯鄲 056038）

一、引言

近年來，國家大力倡導(dǎo)社會經(jīng)濟的創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展。其中科技創(chuàng)新成為創(chuàng)新發(fā)展的首要引擎。在國家的“十四五”科學(xué)技術(shù)發(fā)展規(guī)劃中，對科技創(chuàng)新的進一步發(fā)展作出了制度層面的安排，這體現(xiàn)了國家對加快科技創(chuàng)新步伐的巨大決心。在這一洪流中，中小科技型企業(yè)扮演了十分重要的角色，其科技創(chuàng)新的績效直接影響到國家科技創(chuàng)新的成效，因此對其創(chuàng)新績效進行合理的評價具有重大的理論意義與現(xiàn)實意義。此外在社會主義市場經(jīng)濟體制不斷強化發(fā)展的今天，企業(yè)越來越注重其核心競爭能力的培養(yǎng)和塑造，科技創(chuàng)新能力便是一個科技型企業(yè)的核心競爭力，對科技創(chuàng)新績效的評價，是使得企業(yè)第一時間了解到其創(chuàng)新產(chǎn)出能力的重要一環(huán)。隨著大數(shù)據(jù)技術(shù)的興起，科技創(chuàng)新績效評價的內(nèi)容與方式不斷的優(yōu)化升級。但目前，對于創(chuàng)新績效評價的研究尚未能夠建立一個規(guī)模完整、結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹?shù)闹笜?biāo)體系。在大數(shù)據(jù)背景下，也沒有一個適合中小科技型企業(yè)進行創(chuàng)新績效評價的指標(biāo)體系。具體而言，本文對大數(shù)據(jù)背景下的中小科技型企業(yè)科技創(chuàng)新績效評價的指標(biāo)體系，進行研究和構(gòu)建，在分析內(nèi)涵、發(fā)現(xiàn)影響、找出問題的基礎(chǔ)上，提出構(gòu)建策略和分析策略，并對策略的實施，以及未來中小科技型企業(yè)的科技創(chuàng)新績效評價前景，進行展望。

二、基于大數(shù)據(jù)背景的中小科技型企業(yè)科技創(chuàng)新績效評價的內(nèi)涵

1.科技創(chuàng)新績效及其評價的內(nèi)涵

科技創(chuàng)新績效所探討的是企業(yè)在從事創(chuàng)新活動——高新科技研究與開發(fā)的過程中，是否能夠最大程度增加企業(yè)利潤，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，是否能夠提高效率、節(jié)約時間成本以及機會成本。對以上活動的結(jié)果所進行的評價即為科技創(chuàng)新績效評價。具體來說，企業(yè)進行科技創(chuàng)新績效評價，首先應(yīng)該明確評價主體、評價客體以及評價對象。其次，應(yīng)該建立合法合規(guī)的科技創(chuàng)新績效評價體系，并對該績效評價體系的使用過程進行控制，以及對該績效評價體系的使用效果進行監(jiān)督。科技創(chuàng)新績效評價不同于企業(yè)其他部門的績效評價，主要是緣于科技創(chuàng)新活動的特殊性質(zhì)。企業(yè)的科技創(chuàng)新活動一般會存在前期資金投入與后期產(chǎn)出結(jié)果不相匹配、資本化與費用化歸集混亂等問題。因此，對科技型企業(yè)的科技創(chuàng)新績效進行評價則至關(guān)重要。績效評價的最終目的是，發(fā)現(xiàn)創(chuàng)新投入層面存在的問題，以問題為導(dǎo)向，調(diào)整投入計劃，使投入與產(chǎn)出相互匹配協(xié)調(diào)。

2.大數(shù)據(jù)背景下的中小科技型企業(yè)科技創(chuàng)新績效評價的內(nèi)涵

中小科技型企業(yè)科技創(chuàng)新績效評價是指中小科技型企業(yè)在實行科技創(chuàng)新活動的過程中，對創(chuàng)新活動以及創(chuàng)新活動的產(chǎn)出結(jié)果進行的以量化形式開展的評價。具體包括多個方面的內(nèi)容，如績效評價的標(biāo)準(zhǔn)、應(yīng)用的方法、制度的安排等。但傳統(tǒng)意義上的科技創(chuàng)新績效評價存在大量的人為主觀因素，使得該評價不夠科學(xué)，甚至績效評價完成之后的作用效果也值得懷疑。而大數(shù)據(jù)背景下的中小科技型企業(yè)科技創(chuàng)新績效評價是指，在大數(shù)據(jù)背景下，借助大數(shù)據(jù)的影響，利用大數(shù)據(jù)分析的技術(shù)優(yōu)勢，以適應(yīng)大數(shù)據(jù)技術(shù)滲透的內(nèi)容、方式評價科技創(chuàng)新績效的評價活動。

三、大數(shù)據(jù)對于科技型企業(yè)創(chuàng)新績效評價的影響

科技創(chuàng)新績效一直以來是衡量科技型企業(yè)創(chuàng)新能力的重要指標(biāo)。大數(shù)據(jù)以及大數(shù)據(jù)分析技術(shù)的興起，對科技創(chuàng)新績效的評價產(chǎn)生了諸多影響。

1.拓展了研究方法的多樣性

具體而言，學(xué)術(shù)界在分析大數(shù)據(jù)與創(chuàng)新績效評價的融合問題時，提出了形形色色的方法。諸如BSC與AHP相結(jié)合的方法（單成俊，2013）、采用問卷調(diào)查法構(gòu)建評價指標(biāo)體系（李林，2015）、灰色模糊聚類法（李曉梅，2015）；運用專家咨詢法構(gòu)建評價指標(biāo)體系（王仁元，2016）、ANP網(wǎng)絡(luò)層次分析法（李露，2016）、CRR、BCC與SE-DEA模型（譚瑾，2017）、DEAMalmquist法（盛明科等，2018）等。以上方法的應(yīng)用，不斷擴大了績效評價體系研究方法的適用范圍，通過定性與定量相結(jié)合的方法進行分析，使分析結(jié)果更具可研究性。其中，以SE-DEA模型為代表的大數(shù)據(jù)分析方法與評價指標(biāo)體系的結(jié)合，近年來在與評價指標(biāo)體系構(gòu)建以及績效評價的結(jié)合應(yīng)用上，使用甚廣。這使得研究方法不斷拓寬，為將來不同領(lǐng)域不同學(xué)科的應(yīng)用，提供了新的思路和空間。

2.增強了研究結(jié)果的精確度

一直以來，對企業(yè)進行績效評價所涉及的平衡記分卡法、績效棱柱模型法、KPI關(guān)鍵績效考核指標(biāo)法等。這些方法的興起，以及與公司實務(wù)的結(jié)合應(yīng)用，無不揭示了績效評價由定性分析向定性與定量相結(jié)合的方式發(fā)展的趨勢。量化分析是學(xué)術(shù)界的長期追求，通過將定性的問題進行量化分析，可以最大程度地降低人為的主觀感受對結(jié)果的影響，使得研究結(jié)果更加科學(xué)，對于實踐更加具有指導(dǎo)意義?；谶@一背景，以及大數(shù)據(jù)分析的產(chǎn)生，企業(yè)的科技創(chuàng)新績效，可以借助量化的指標(biāo)、真實準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)來分析評價，這在更大程度上增強了研究結(jié)果的精確度，使得評價結(jié)果更能反映企業(yè)所關(guān)注的問題。

3.提高了研究對象的可比性

大數(shù)據(jù)的記憶功能、云儲存功能有利于企業(yè)分析長期數(shù)據(jù)并進行不同期間數(shù)據(jù)的對比，進而從整體性層面掌控企業(yè)動向。就企業(yè)科技創(chuàng)新績效評價而言，評價單個年度的績效總體而言意義不大。由于科技型企業(yè)的科技創(chuàng)新行為受到多方面因素制約，如政策調(diào)整、市場環(huán)境、社會環(huán)境等，因此對多個期間的數(shù)據(jù)進行對比、分析，從而實現(xiàn)一個整體的把控便顯得極為重要。科技型企業(yè)根據(jù)其所在地區(qū)環(huán)境不同，彼此之間亦有較大差異。大數(shù)據(jù)分析，有利于將不同地域科技型企業(yè)的投入與產(chǎn)出的結(jié)果進行比較，從而實現(xiàn)相應(yīng)的管理目標(biāo)。

四、大數(shù)據(jù)背景下中小科技型企業(yè)科技創(chuàng)新績效評價指標(biāo)體系存在的問題

1.現(xiàn)存評價指標(biāo)體系不完備

利用大數(shù)據(jù)進行科技創(chuàng)新績效分析有賴于指標(biāo)體系的建立。雖然指標(biāo)體系的建立有多種方法，然而卻沒有一個相對完備的，適用于大多數(shù)科技型企業(yè)的科技創(chuàng)新績效評價指標(biāo)體系?，F(xiàn)存指標(biāo)體系基本來說存在兩個問題。其一，指標(biāo)體系未能涵蓋與科技創(chuàng)新績效評價密切相關(guān)的指標(biāo)，研究重點不突出，造成所得結(jié)果無法真正體現(xiàn)其創(chuàng)新能力的問題。其二，指標(biāo)體系涵蓋重要指標(biāo)，但層次多級，紛繁復(fù)雜，執(zhí)行起來相對困難，這樣一來，會造成得出的分析結(jié)果盡管本身合理，但由于成本較高，無法與中小企業(yè)的實際情況相適應(yīng)，因此實踐效果較差。此外，由于現(xiàn)存指標(biāo)體系的多樣性、不固定性、復(fù)雜性等問題，不同地區(qū)的中小科技型企業(yè)無法進行比較，同一地區(qū)的企業(yè)相互之間亦不能夠形成對比，無法進行行業(yè)內(nèi)的橫向分析。

2.未能很好地利用大數(shù)據(jù)分析工具

由于中小型企業(yè)的數(shù)據(jù)較難全面收集，因此對于中小型企業(yè)的科技創(chuàng)新績效的研究相對較少。上市公司信息整體披露機制仍然不夠完善，例如：根據(jù)調(diào)查，科創(chuàng)板上市公司所披露的數(shù)據(jù)中，2018年的數(shù)據(jù)更為全面，此外的其他年份，所披露信息均不夠系統(tǒng)。但與中小科技型企業(yè)相比，上市公司的數(shù)據(jù)相對公開，更容易收集，并且，數(shù)據(jù)的公布依舊存在一套標(biāo)準(zhǔn)，可以使得不同公司之間進行對比，更有利于分析，因此目前大多數(shù)類似研究均集中在上市公司?？萍夹推髽I(yè)的發(fā)展亟需更加規(guī)范的制度設(shè)置，而中小企業(yè)在數(shù)據(jù)披露方面存在著標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一的問題，所以在數(shù)據(jù)收集的過程中，更有賴于各地區(qū)的相關(guān)年鑒，或是走訪調(diào)查，這將影響評價結(jié)果的精確性。這些情況導(dǎo)致現(xiàn)有的指標(biāo)體系無法利用企業(yè)披露的真實公開的數(shù)據(jù)信息并結(jié)合大數(shù)據(jù)技術(shù)進行評價的弊病。這將造成評價過程不專業(yè)以及評價結(jié)果不準(zhǔn)確的問題。

3.中小科技型企業(yè)管理者對績效評價的認知不足

中小科技型企業(yè)進行科技創(chuàng)新績效評價的目的不僅僅是考核企業(yè)研發(fā)部門技術(shù)人員以及管理人員的工作績效，更是將績效作為企業(yè)科技創(chuàng)新管理的重要支撐，因此將績效考核貫穿全局，著眼于科研投入、創(chuàng)新投入、科研產(chǎn)出的全部過程，有利于企業(yè)從根本上掌控企業(yè)目前的真實科研能力，也有利于對企業(yè)在行業(yè)中所處的競爭優(yōu)勢和競爭劣勢有一個更為全面的把控。而目前不少中小科技型企業(yè)管理者對其的認識僅僅停留在單個部門職責(zé)的層面上，另外就是對大數(shù)據(jù)技術(shù)支撐作用的認知仍然不足。

五、大數(shù)據(jù)背景下中小科技型企業(yè)科技創(chuàng)新績效評價指標(biāo)體系改進的思路

1.進一步強化評價指標(biāo)體系的可比性

評價指標(biāo)體系的建立，并不僅僅是為了滿足單個企業(yè)的績效評價，而應(yīng)該將眼光放長遠，使得不同地區(qū)的同類型企業(yè)之間，都能夠通過該指標(biāo)體系進行分析。這要求指標(biāo)體系涵蓋的內(nèi)容，能夠準(zhǔn)確衡量企業(yè)創(chuàng)新部門績效，并且數(shù)據(jù)真實可靠。因此，目前探求的重點應(yīng)當(dāng)在于，構(gòu)建一個數(shù)據(jù)可獲得、相關(guān)性強、具有普遍適用性的指標(biāo)體系。該指標(biāo)體系應(yīng)包括某些權(quán)重相對較高的、與科技創(chuàng)新能力相關(guān)性較強的指標(biāo)。在該體系下，企業(yè)與企業(yè)之間，以及不同區(qū)域的中小型企業(yè)之間其科技創(chuàng)新績效能夠進行對比，得出的結(jié)果才更有整體的意義。

2.進一步夯實評價指標(biāo)體系構(gòu)建的制度基礎(chǔ)與技術(shù)基礎(chǔ)

基于目前大數(shù)據(jù)下科技創(chuàng)新績效評價指標(biāo)體系存在的問題，要求中小科技型企業(yè)所在地政府，進一步加大規(guī)范化的管理，引導(dǎo)中小型企業(yè)的數(shù)據(jù)披露不斷朝著統(tǒng)一與完備的方向發(fā)展；除此之外，應(yīng)該在現(xiàn)有的可查找數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上更進一步，與大數(shù)據(jù)技術(shù)形成結(jié)合，在深化指標(biāo)體系與大數(shù)據(jù)模型的匹配程度的基礎(chǔ)上，盡量避免復(fù)雜、繁瑣、操作性不強的指標(biāo)體系的設(shè)立，進而不斷探索大數(shù)據(jù)背景下的中小科技型企業(yè)科技創(chuàng)新績效指標(biāo)體系的合理構(gòu)建。

3.管理層進一步強化隊大數(shù)據(jù)科技創(chuàng)新績效評價的認知水平

中小科技型企業(yè)因其特殊地位，同時面臨機遇優(yōu)勢和發(fā)展挑戰(zhàn)。大數(shù)據(jù)分析所需成本不高，分析結(jié)果更加精確，且容易操作，是中小企業(yè)可以利用的資源。因此，中小企業(yè)的管理者更應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變思維，強化對企業(yè)科技創(chuàng)新績效評價的認知，特別是要增強大數(shù)據(jù)意識，真正關(guān)注大數(shù)據(jù)背景下的科技創(chuàng)新績效評價的重要性，采取有效措施推進大數(shù)據(jù)背景下的科技創(chuàng)新績效評價管理。

六、大數(shù)據(jù)背景下中小科技型企業(yè)科技創(chuàng)新績效評價指標(biāo)體系的具體構(gòu)建

1.構(gòu)建的原則

創(chuàng)新績效本質(zhì)上反映了新事物、新發(fā)明或新組合成功商業(yè)化所取得的可觀的經(jīng)濟效益和社會效益。其測量一般采用將科技創(chuàng)新投入與產(chǎn)出進行對比的方式，因此需在創(chuàng)新投入和創(chuàng)新產(chǎn)出兩方面選取相關(guān)指標(biāo)。在相關(guān)數(shù)據(jù)收集方面，科技統(tǒng)計年鑒、當(dāng)?shù)卣W(wǎng)站披露的數(shù)據(jù)，以及所研究區(qū)域的中小科技型企業(yè)網(wǎng)站公布的數(shù)據(jù)等均為主要的數(shù)據(jù)來源；同時通過走訪調(diào)查或問卷訪談形式收集的數(shù)據(jù)也可作為數(shù)據(jù)來源。數(shù)據(jù)收集結(jié)束后，通過引入大數(shù)據(jù)模型進行數(shù)據(jù)分析。

2.指標(biāo)的選擇

通過選擇人力資源投入和資金投入兩方面因素，來衡量企業(yè)的創(chuàng)新投入。人力資源投入以研發(fā)人員數(shù)量作為具體指標(biāo)，資金投入則由R&D經(jīng)費和技術(shù)改造經(jīng)費來體現(xiàn)。此外，可采用企業(yè)項目的研發(fā)效益和項目的經(jīng)濟效益兩方面對創(chuàng)新產(chǎn)出進行評價。根據(jù)研究，選取專利申請授權(quán)數(shù)可作為測量企業(yè)項目研發(fā)效益的最佳指標(biāo)，同時可選取企業(yè)的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入、新產(chǎn)品銷售收入等指標(biāo)衡量企業(yè)項目的經(jīng)濟效益。由于中小科技型企業(yè)數(shù)據(jù)往往難以獲得，因此，在指標(biāo)的選取過程中，應(yīng)當(dāng)選取數(shù)據(jù)真實，容易獲取，并且在投入和產(chǎn)出方面具有代表意義的指標(biāo)。

表1 基于大數(shù)據(jù)的中小科技型企業(yè)科技創(chuàng)新績效評價指標(biāo)選擇

研發(fā)機構(gòu)人員數(shù)指的是，該中小型企業(yè)的科技創(chuàng)新部門，從事相關(guān)科技研究活動的人員的數(shù)量。

R&D經(jīng)費內(nèi)部支出反映的是R&D資金投入總量水平，是指中小科技型企業(yè)實際用于基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究和試驗發(fā)展的經(jīng)費支出，如原材料費、管理費、人工費等。

新產(chǎn)品開發(fā)經(jīng)費支出是指，該中小科技型企業(yè)用于開發(fā)新產(chǎn)品過程的，符合資本化條件的支出。

技術(shù)改造經(jīng)費支出時企業(yè)進行技術(shù)改造時發(fā)生的費用支出。其中，技術(shù)改造指改進技術(shù)，更新新工藝、新設(shè)備，等等。

專利申請授權(quán)數(shù)是衡量創(chuàng)新活動中知識產(chǎn)出水平的指標(biāo)，該授權(quán)數(shù)的衡量，要以專利授予部門實際發(fā)放的專利證書為計數(shù)依據(jù)。

新產(chǎn)品銷售收入是指該企業(yè)在主營業(yè)務(wù)收入或是其他業(yè)務(wù)收入中，銷售新產(chǎn)品實現(xiàn)的收入，主要指的是采用了新技術(shù)，或是構(gòu)思了新設(shè)計，從而進行后續(xù)的研發(fā)生產(chǎn)。

3.分析原則

首先，在數(shù)據(jù)選擇階段，要秉持謹慎性原則，應(yīng)當(dāng)在所研究區(qū)域的中小科技型企業(yè)中，根據(jù)上述指標(biāo)，選取數(shù)據(jù)披露相對全面的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)剔除掉數(shù)據(jù)殘缺的公司，以及不符合指標(biāo)原則的公司。數(shù)據(jù)來源于所研究地區(qū)的科技統(tǒng)計年鑒、地方政府網(wǎng)站、企業(yè)官方網(wǎng)站以及實地調(diào)研、問卷調(diào)查、訪談等方式，在進行分析時應(yīng)該對數(shù)據(jù)的真實性進行確認。其次，在大數(shù)據(jù)模型的使用過程中，不僅要選取符合規(guī)則的不同企業(yè)，進行橫向分析，同時還可以參考所分析地區(qū)的年鑒，選取歷年指標(biāo)數(shù)據(jù)進行縱向分析。最后，對于分析過程中存在的問題及時反饋，對于分析結(jié)果應(yīng)該進行實時的監(jiān)督，不斷地調(diào)整優(yōu)化企業(yè)的科技創(chuàng)新行為。

七、總結(jié)與展望

在大數(shù)據(jù)背景下，如若想真正解決中小科技型企業(yè)科技創(chuàng)新績效評價指標(biāo)體系的問題，則在具體操作過程中，需要結(jié)合目前中小科技型企業(yè)科技創(chuàng)新績效評價的現(xiàn)狀，繼續(xù)探索適用的考核指標(biāo)。同時，需要注意的是對于績效考核指標(biāo)，并不完全在于指標(biāo)數(shù)量的多寡，而是要注意是否與所研究對象的實際情況相符。另外，中小科技型企業(yè)在進一步規(guī)范數(shù)據(jù)披露制度以及學(xué)術(shù)界進一步完善指標(biāo)體系的同時，社會以及政府部門應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)中小科技型企業(yè)進一步完善數(shù)據(jù)的披露。對于中小型企業(yè)而言，若要利用大數(shù)據(jù)的技術(shù)，享受大數(shù)據(jù)分析所帶來的成果，就需要通過單個企業(yè)的數(shù)據(jù)披露行為帶動整個行業(yè)進一步主動披露真實數(shù)據(jù)；還有就是進一步提升管理層對于科技創(chuàng)新績效評價的重視程度，切實關(guān)注科技創(chuàng)新部門以及部門成員在執(zhí)行過程中的狀況，及時對考核標(biāo)準(zhǔn)進行靈活的調(diào)整，以增強科技創(chuàng)新部門的內(nèi)部控制質(zhì)量。

當(dāng)然，大數(shù)據(jù)背景下的科技創(chuàng)新績效評價指標(biāo)體系除上述內(nèi)容之外，還包括與之相關(guān)的一切制度設(shè)計、績效評價流程以及績效評價的標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。指標(biāo)體系的設(shè)計是其中一項重要但不是唯一的一項內(nèi)容，對于其他相關(guān)問題的探索應(yīng)當(dāng)成為今后研究的一個方向。

中小科技型企業(yè)是科技興國之路上一股重要的力量。其對科技創(chuàng)新活動的管理將在推動其快速發(fā)展的過程中發(fā)揮至關(guān)重要的作用，而對其科技創(chuàng)新績效進行科學(xué)的評價將是實現(xiàn)有效管理目標(biāo)的必由之路。