基層電力企業(yè)合規(guī)管理方法探析

張玉峰 薛風(fēng)華 鞠增祥

摘 要：規(guī)范保障電力系統(tǒng)的合法運(yùn)作，不斷提升電力系統(tǒng)的管理效率，深入貫徹國(guó)家高標(biāo)準(zhǔn)要求，加強(qiáng)電力系統(tǒng)的企業(yè)合規(guī)管理，對(duì)接國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)增強(qiáng)企業(yè)的可持續(xù)性和競(jìng)爭(zhēng)力的健康發(fā)展是電力系統(tǒng)在當(dāng)前建設(shè)中需要重點(diǎn)關(guān)注的研究課題。文章通過對(duì)基層電力企業(yè)的一些合規(guī)手段進(jìn)行分析討論，將合規(guī)管理與日常工作相融合，形成完整的閉環(huán)合規(guī)管理體系。

關(guān)鍵詞：基層電力企業(yè) 合規(guī)管理 方法

中圖分類號(hào)：F270

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2022）02-279-02

一、引言

電力行業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，是保障軍民用生產(chǎn)生活設(shè)備正常運(yùn)行的基礎(chǔ)條件，同時(shí)也是關(guān)乎到國(guó)計(jì)民生的大事。國(guó)家對(duì)電力領(lǐng)域進(jìn)行了多年的持續(xù)投入，電力裝機(jī)容量由建國(guó)初期的不足百萬千瓦激增至2020年已超過18000萬千瓦，當(dāng)今我國(guó)的電力現(xiàn)代化和信息化的建設(shè)也取得了諸多顯著的效果，其已經(jīng)融入到了電力領(lǐng)域的各個(gè)方面，電力企業(yè)也成為了國(guó)家的支柱型經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)。因此，規(guī)范保障電力系統(tǒng)的合法運(yùn)作，不斷提升電力系統(tǒng)的管理效率，深入貫徹國(guó)家高標(biāo)準(zhǔn)要求，加強(qiáng)電力系統(tǒng)的企業(yè)合規(guī)管理，對(duì)接國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)增強(qiáng)企業(yè)的可持續(xù)性和競(jìng)爭(zhēng)力的健康發(fā)展是電力系統(tǒng)在當(dāng)前建設(shè)中需要重點(diǎn)關(guān)注的研究課題。

在依法治國(guó)的趨勢(shì)大潮下，針對(duì)大型企業(yè)特別是國(guó)有大型企業(yè)的監(jiān)管壓力空前增加，中國(guó)企業(yè)特別是國(guó)有企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理已是刻不容緩。國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)在2018年11月的時(shí)候制定了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（即“指引”文件），是我國(guó)政府部門第一次明確針對(duì)央企合規(guī)工作出臺(tái)的指引性文件，這對(duì)于中央直屬企業(yè)和國(guó)有企業(yè)在合規(guī)方面的工作的開展具有很好的提示，同時(shí)也能將國(guó)家層面的政策性指導(dǎo)意見引導(dǎo)融入到企業(yè)合規(guī)管理體系的構(gòu)建中。深入貫徹中央精神文件，合理解讀該指引十分有助于國(guó)有企業(yè)在政策和制度層面進(jìn)一步地認(rèn)識(shí)合規(guī)工作的專門性與必要性，大力加強(qiáng)企業(yè)管理的合法有序運(yùn)行，增強(qiáng)企業(yè)由內(nèi)而外的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和競(jìng)爭(zhēng)力。本文以基層電力行業(yè)合規(guī)管理為例，簡(jiǎn)要分析和總結(jié)企業(yè)合規(guī)管理對(duì)提升基層企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的相關(guān)條件和因素。

二、電力企業(yè)的合規(guī)與原則

（一）企業(yè)合規(guī)的定義

在我國(guó)，合規(guī)的思想古已存之，如孟子曰：“不以規(guī)矩，不成方圓。”但是作為一個(gè)專業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行管理實(shí)施，卻是由國(guó)外企業(yè)率先展開運(yùn)用，目前已知巴塞爾銀行監(jiān)督委員會(huì)應(yīng)該是世界首個(gè)定義合規(guī)的機(jī)構(gòu)，并給出了一些定義準(zhǔn)則作為該銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為標(biāo)準(zhǔn)，比如遵循法律、監(jiān)管規(guī)定規(guī)則和一些自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則等。

合規(guī)并沒有一個(gè)明確的定義，一般情況下默認(rèn)理解為企業(yè)在其自身的經(jīng)營(yíng)和活動(dòng)過程中要遵守各地區(qū)或者行業(yè)組織制定的法律法規(guī)和相關(guān)的商業(yè)道德及社會(huì)倫理。由于合規(guī)管理一個(gè)較為新的概念，且對(duì)其定義在國(guó)際上有較大的爭(zhēng)議，合規(guī)管理目前較為合理的一個(gè)解釋是“企業(yè)內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)”。

對(duì)電力行業(yè)而言，根據(jù)國(guó)家“指引”文件制定的《電力行業(yè)企業(yè)合規(guī)管理體系規(guī)范》文件中，給出了合規(guī)更明確的定義說明：企業(yè)及員工的經(jīng)營(yíng)管理行為要符合國(guó)際條約、法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)章制度及商業(yè)慣例、商業(yè)道德和社會(huì)責(zé)任等要求?；陔娏π袠I(yè)的合規(guī)工作的目的也主要是防控和降低企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，其行為對(duì)象涵蓋了企業(yè)及員工經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的行為，開展若干有組織計(jì)劃的管理活動(dòng)，諸如制度制定、合規(guī)審查、合規(guī)培訓(xùn)、考核評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等。

（二）電力企業(yè)合規(guī)原則

以目前公認(rèn)的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)指南而言，合規(guī)需要遵守合規(guī)要求和自愿承諾這兩大范疇，且需要滿足如下原則：

1.全面性原則。企業(yè)合規(guī)管理活動(dòng)應(yīng)該覆蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、各個(gè)業(yè)務(wù)部門、各個(gè)分支機(jī)構(gòu)、各層級(jí)子公司和全體員工，將決策與執(zhí)行，以及后續(xù)的監(jiān)督和反饋等形成完整閉環(huán)，將其應(yīng)用于管理層的決策機(jī)制、中間的內(nèi)部控制以及末端的業(yè)務(wù)流程等各個(gè)方面。

2.客觀性原則。企業(yè)合規(guī)管理活動(dòng)要客觀審查并及時(shí)處理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，科學(xué)制定合規(guī)管理措施。

3.獨(dú)立性原則。企業(yè)合規(guī)工作必須要有專門的機(jī)構(gòu)完成，即獨(dú)立的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，同時(shí)對(duì)應(yīng)的制度也要單獨(dú)設(shè)置，與上下級(jí)匯報(bào)路徑也確保獨(dú)立性。此外，合規(guī)工作機(jī)構(gòu)和相關(guān)從業(yè)人員不能兼職，其自身職責(zé)更不能與合規(guī)職責(zé)之間有產(chǎn)生矛盾或?qū)α⒌牡胤健?/p>

三、電力企業(yè)開展合規(guī)管理必要性

（一）電力違規(guī)的嚴(yán)重影響

1.2016年，江西省內(nèi)某電廠后期擴(kuò)建工程D標(biāo)段冷卻塔平橋吊突然倒下，造成施工處的混凝土通道大面積突然坍塌。事故發(fā)生時(shí)，正直施工單位進(jìn)行零點(diǎn)班和早班交接，造成事故現(xiàn)場(chǎng)人員傷亡的特大嚴(yán)重事故，調(diào)查發(fā)現(xiàn)作業(yè)前未能定期核查混凝土通道安全。

2.2021年，德州市中級(jí)人民法院依法判決被告人謝某利用擔(dān)任山東電力集團(tuán)公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理等職務(wù)便利，在項(xiàng)目審批、企業(yè)熱電機(jī)組并網(wǎng)、設(shè)備采購(gòu)等方面為他人謀取利益，2003年10月至2015年2月，謝某直接或通過他人非法收受款項(xiàng)共計(jì)人民幣2889.26757萬元，給企業(yè)造成重大損失，調(diào)查發(fā)現(xiàn)其本人違規(guī)狀況頻發(fā)，相關(guān)企業(yè)自身缺乏有效的獨(dú)立監(jiān)督體質(zhì)或監(jiān)督形同虛設(shè)。

重大電力工程建設(shè)，忽視安全規(guī)則，造成嚴(yán)重事故后果，給工程施工帶來無法承受的風(fēng)險(xiǎn);電力企業(yè)管理者，無視國(guó)家法律和黨員干部規(guī)定，收受賄賂違規(guī)操作，破壞企業(yè)正常發(fā)展，必將受到嚴(yán)懲。

所以從本質(zhì)上講，合規(guī)管理可以看作是企業(yè)內(nèi)部一種自我風(fēng)險(xiǎn)控制，其自身標(biāo)準(zhǔn)的制定原則是為盡可能地減小企業(yè)各方面的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)本身并不能直接使企業(yè)回避相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，其目的是幫助企業(yè)更好地去處理遇到風(fēng)險(xiǎn)的問題，也可以說是增加企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，使企業(yè)遭遇的突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)能夠得到有效控制或減小，而對(duì)于關(guān)鍵的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，使得企業(yè)決策團(tuán)隊(duì)能減小外部和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，做出符合企業(yè)利益的獨(dú)立業(yè)務(wù)進(jìn)退判斷，則是合規(guī)管理最終價(jià)值目的。

（二）合規(guī)管理是現(xiàn)代電力企業(yè)發(fā)展的必由之路

合規(guī)管理與電力系統(tǒng)相融合，將會(huì)極大地提高電力企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)與合作方和諸客戶之間的協(xié)調(diào)能力和滿意度。合規(guī)管理在提升電力企業(yè)效率的同時(shí)，還能有效促進(jìn)企業(yè)自身管理與發(fā)展的迭代升級(jí)，更能降低生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和管理過程中的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)。

通過加強(qiáng)電力系統(tǒng)合規(guī)管理與企業(yè)自身管理、規(guī)劃和決策相輔相成，進(jìn)而提升企業(yè)營(yíng)銷、EPR、OA和IFMS等系統(tǒng)的高效運(yùn)行。此外，通過對(duì)電力系統(tǒng)應(yīng)用進(jìn)行和安全需求獨(dú)立分析，加強(qiáng)企業(yè)系統(tǒng)的合規(guī)性管理，提升企業(yè)安全性，助力企業(yè)快速穩(wěn)健發(fā)展。

四、基層電力企業(yè)合規(guī)管理的常見問題

傳統(tǒng)企業(yè)管理模式下，電力系統(tǒng)的管理手段通常為業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理，而現(xiàn)代管理模式下則又新引入了合規(guī)管理這一新手段，以法律和道德為準(zhǔn)繩，促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展。而且，無論是外部法律法規(guī)還是企業(yè)自身發(fā)展需求，合規(guī)管理都變得愈發(fā)重要。當(dāng)然，由于基層電力企業(yè)的局限性，以及合規(guī)管理仍處于起步階段，其本身也存在不少共性問題：外部監(jiān)管不完善。由于合規(guī)興起尚短，相應(yīng)的法律法規(guī)尚不完善，企業(yè)雖然已經(jīng)加強(qiáng)重視合規(guī)管理，但是某些違法違規(guī)行為依然存在漏洞，使得企業(yè)自身合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)無法得到有效保障。合規(guī)管理體系建設(shè)不完整。諸多基層電力電網(wǎng)企業(yè)對(duì)于合規(guī)管理的認(rèn)識(shí)程度較為初步，其通常直接拿來主義，即直接將國(guó)外大公司的合規(guī)管理制度直接照搬，這些規(guī)則由于針對(duì)性不強(qiáng)，與企業(yè)自身實(shí)際匹配度較低，有時(shí)不但起不到促進(jìn)作用，甚至還會(huì)起到相反的作用，不利于企業(yè)的發(fā)展。合規(guī)工作執(zhí)行度不高。對(duì)于制定的合規(guī)管理方案，基層電力企業(yè)在執(zhí)行上缺乏力度，當(dāng)產(chǎn)生利益糾紛時(shí)，合規(guī)方案往往被選擇性忽視。合規(guī)追責(zé)約束力不強(qiáng)。由于無明確的考核機(jī)制與指標(biāo)，致使基層合規(guī)工作往往沒有相應(yīng)的評(píng)價(jià)指標(biāo)，使得一些低級(jí)違規(guī)行為屢次發(fā)生，進(jìn)而可能導(dǎo)致重大事故。合規(guī)文化缺失?；鶎与娏ζ髽I(yè)對(duì)合規(guī)重視程度不夠，合規(guī)意識(shí)較為淡薄，企業(yè)自身尚未建立起良好的合規(guī)文化背景，使得基層管理層與員工未能有效理解合規(guī)理念與作用。

五、基層電力企業(yè)合規(guī)管理提升探索

基層電力企業(yè)由于自身局限性，主要是為地方產(chǎn)業(yè)助力，因此，其合規(guī)工作的重點(diǎn)在于促進(jìn)地區(qū)內(nèi)構(gòu)建一個(gè)良好的動(dòng)態(tài)企業(yè)規(guī)范體系，提高企業(yè)抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力。綜上，針對(duì)基層電力企業(yè)可以嘗試從以下幾個(gè)方面著手，提高基層電力企業(yè)合規(guī)管理：

以“指引”作為基本政策性綱領(lǐng)文件，參照省電網(wǎng)合規(guī)意見，同時(shí)滿足電監(jiān)會(huì)等制定的相關(guān)政策和法規(guī)，因地制宜，不斷完善構(gòu)建基層電力系統(tǒng)合規(guī)制度，注重合規(guī)工作的獨(dú)立性。

增強(qiáng)合規(guī)管理體系建設(shè)?；鶎与娏ζ髽I(yè)從法律風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)管理隊(duì)伍建設(shè)、營(yíng)銷合規(guī)、規(guī)范合同及信息報(bào)送、合規(guī)考核與追責(zé)、管理層對(duì)合規(guī)態(tài)度等多方面入手，提升基層電力企業(yè)管理水平。通過健全電力企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)及管理制度，對(duì)系統(tǒng)基本信息資源的收集進(jìn)行完善，以建立起基礎(chǔ)管理的數(shù)據(jù)庫(kù)。

對(duì)現(xiàn)有合規(guī)管控體質(zhì)進(jìn)行補(bǔ)充或優(yōu)化，加強(qiáng)企業(yè)各部門之間的聯(lián)動(dòng)性。以電力系統(tǒng)的基建擴(kuò)建為例，不重視合規(guī)時(shí)常出現(xiàn)違規(guī)擴(kuò)建或利益工程，不能出現(xiàn)一起通報(bào)一起，需要從源頭上進(jìn)行防范遏制。在企業(yè)現(xiàn)有的管理、法務(wù)、自控、財(cái)務(wù)與審計(jì)、外部風(fēng)險(xiǎn)、紀(jì)檢與合規(guī)管理等職能的內(nèi)容逐步合理銜接，協(xié)調(diào)各個(gè)系統(tǒng)之間關(guān)系，明確各機(jī)構(gòu)職能權(quán)責(zé)，構(gòu)建積極有效的合規(guī)架構(gòu)，使其相互促進(jìn)。

合理確定合規(guī)管理的重點(diǎn)領(lǐng)域?；鶎与娏ζ髽I(yè)必須著重調(diào)了解企業(yè)區(qū)域內(nèi)的主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，以及相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)案例，梳理常見合規(guī)清單，避免全盤鋪開做無用功。以電網(wǎng)業(yè)務(wù)為例，除非上級(jí)要求，否則基層電力企業(yè)無需關(guān)注太多的國(guó)外投資或者跨省電網(wǎng)調(diào)度等環(huán)節(jié);而是要將重點(diǎn)放在本地電網(wǎng)建設(shè)升級(jí)、潛在客戶發(fā)掘和市場(chǎng)電力營(yíng)銷等符合自己定位的方面。

設(shè)置獨(dú)立的合規(guī)研析中心，引進(jìn)專家顧問。任何工作的開展都不是一蹴而就的，合規(guī)管理工作同樣如此，基層企業(yè)在自身業(yè)務(wù)工作的同時(shí)，對(duì)于新文件和新知識(shí)的認(rèn)識(shí)可能有所短缺，因此，可以借助校企聯(lián)合，引入高?；蛘哐芯繖C(jī)構(gòu)的專家入駐研析中心，在后疫情時(shí)代可以通過定期開展線上線下教育學(xué)習(xí)，將合規(guī)工作融入企業(yè)各項(xiàng)環(huán)節(jié)中去，真正實(shí)現(xiàn)各部門間的相互促進(jìn)，實(shí)現(xiàn)基層電力企業(yè)的可持續(xù)良性發(fā)展。

重視合規(guī)文化，培養(yǎng)自覺意識(shí)。合規(guī)管理的自覺意識(shí)不是一蹴而就的，需要企業(yè)員工不斷去學(xué)習(xí)與實(shí)踐?；鶎与娏ζ髽I(yè)可以依托“指引”文件，構(gòu)建完善自身合規(guī)文化，將其與企業(yè)文化相結(jié)合，努力構(gòu)筑“不敢違規(guī)、不想違規(guī)、不愿違規(guī)”的合規(guī)文化長(zhǎng)效機(jī)制，促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健發(fā)展。

六、結(jié)語

本文通過對(duì)基層電力企業(yè)的一些合規(guī)手段進(jìn)行了分析討論，試將合規(guī)管理與日常工作相融合，形成完整的閉環(huán)合規(guī)管理體系：首先重視合規(guī)機(jī)制，包括合規(guī)綱領(lǐng)到建立合規(guī)制度;其次到合規(guī)管理體系與合規(guī)管控體系建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，包括管理人員、法務(wù)、自控、財(cái)務(wù)與審計(jì)、外部風(fēng)險(xiǎn)、紀(jì)檢與合規(guī)管理等職能與企業(yè)日常工作的銜接;再則是對(duì)企業(yè)重點(diǎn)合規(guī)領(lǐng)域的掌控，有目的地展開合規(guī)工作;最后則是重視基層企業(yè)合規(guī)文化的培養(yǎng)，自覺養(yǎng)成合規(guī)意識(shí)。通過以上試點(diǎn)的已有探索，期望能為基層電力企業(yè)的合規(guī)模式創(chuàng)新積累一些經(jīng)驗(yàn)。

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（作者單位：國(guó)網(wǎng)宿遷供電公司 江蘇宿遷 223800）

[作者簡(jiǎn)介：張玉峰，經(jīng)濟(jì)師，研究方向：電力體制改革及公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控;薛風(fēng)華，工程師，研究方向：電氣工程及企業(yè)管理;鞠增祥，會(huì)計(jì)師，研究方向：企業(yè)管理。]

（責(zé)編：賈偉）

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