GS農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)發(fā)展研究

摘要：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)迅速發(fā)展起來(lái)。為了加強(qiáng)GS農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)的管理，保證相關(guān)資金業(yè)務(wù)的順利開展，可以GS農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)更加豐富的經(jīng)濟(jì)效益，保證農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)帶動(dòng)農(nóng)村金融的良好發(fā)展，發(fā)揮重要作用調(diào)節(jié)農(nóng)村居民的生活，因此本文通過(guò)對(duì)資金業(yè)務(wù)進(jìn)行簡(jiǎn)要概述之后，對(duì)當(dāng)前GS農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)在發(fā)展過(guò)程當(dāng)中所面臨的問(wèn)題進(jìn)行分析，針對(duì)這些問(wèn)題制定出一些較為完善的解決方案，以期能夠不斷推動(dòng)GS農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)定開展相關(guān)資金業(yè)務(wù)。

關(guān)鍵詞：GS農(nóng)村;中小金融機(jī)構(gòu);資金業(yè)務(wù);發(fā)展策略

中圖分類號(hào)：F23文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2022.07.043

1資金業(yè)務(wù)概述

1.1資金業(yè)務(wù)概念

對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，資金業(yè)務(wù)是指除了傳統(tǒng)的貸款之外最為重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)之一。主要因信貸規(guī)模指標(biāo)以及貸款投放領(lǐng)域、標(biāo)準(zhǔn)等限制，商業(yè)銀行往往通過(guò)與券商、信托以及基金合作，通過(guò)資管產(chǎn)品作為通道進(jìn)行投資，擴(kuò)大投資范圍投向限制性領(lǐng)域、超授信額度提供融資支持以及變相投資股權(quán)資產(chǎn)等。

1.2資金業(yè)務(wù)概念辨析

資金業(yè)務(wù)是相對(duì)于存貸款業(yè)務(wù)而言，包括了除存貸款市場(chǎng)以外其他市場(chǎng)上開展的所有業(yè)務(wù)。從金融市場(chǎng)角度來(lái)看，中國(guó)金融市場(chǎng)分為貨幣市場(chǎng)（拆借、回購(gòu)、票據(jù)）、債券市場(chǎng)（交易所、銀行間、柜臺(tái)市場(chǎng)）、外匯市場(chǎng)（零售和銀行間）、衍生品市場(chǎng)（銀行間、交易所）、股票市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)、存貸款市場(chǎng)等。資金業(yè)務(wù)是含表外理財(cái)業(yè)務(wù)的、債券柜臺(tái)市場(chǎng)、外匯零售市場(chǎng)的，服務(wù)對(duì)象既可以是機(jī)構(gòu)客戶，也可以是個(gè)人，不僅限于同業(yè)客戶;資金業(yè)務(wù)也不限于銀行間市場(chǎng)的線上業(yè)務(wù)（如債券回購(gòu)）、還包括了大量場(chǎng)外線下業(yè)務(wù)（如同業(yè)存款）和場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)（如股票市場(chǎng)）。

與資金業(yè)務(wù)較混淆的同業(yè)業(yè)務(wù)，同業(yè)業(yè)務(wù)是指我國(guó)依法設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)之間以投融資為核心的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，主要包括同業(yè)拆借業(yè)務(wù)、同業(yè)存款業(yè)務(wù)、同業(yè)拆借業(yè)務(wù)、同業(yè)支付業(yè)務(wù)、回購(gòu)（賣回）等同業(yè)融資業(yè)務(wù)和同業(yè)投資業(yè)務(wù)。這里的金融機(jī)構(gòu)不僅限于銀行類金融機(jī)構(gòu)，還包括了非銀行類金融機(jī)構(gòu)。同業(yè)業(yè)務(wù)交易對(duì)象是金融機(jī)構(gòu)，是相對(duì)于零售業(yè)務(wù)、對(duì)公業(yè)務(wù)而言的，是從客戶群體角度劃分的，同業(yè)業(yè)務(wù)既包括線上業(yè)務(wù)、也包括非線上業(yè)務(wù)，同業(yè)業(yè)務(wù)完全包含了銀行間市場(chǎng)業(yè)務(wù)。

1.3資金業(yè)務(wù)分類

（1）商業(yè)銀行資金業(yè)務(wù)主要分為表外業(yè)務(wù)和表內(nèi)業(yè)務(wù)。其中，表內(nèi)業(yè)務(wù)主要是指商業(yè)銀行的自營(yíng)業(yè)務(wù)。從資產(chǎn)負(fù)債表上看，債券、同業(yè)借款、同業(yè)存放、票據(jù)、信用證和非標(biāo)，表內(nèi)投資原則上不能投股權(quán)類資產(chǎn)，但是類似于名股實(shí)債、股票質(zhì)押、結(jié)構(gòu)化融資有債權(quán)的屬性，可將其計(jì)入可供出售金融資產(chǎn)或持有到期投資;表外資金業(yè)務(wù)主要指商業(yè)銀行發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品，除了標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)外，還可以投資非標(biāo)、上市公司股票質(zhì)押、配資等資產(chǎn)，對(duì)于私募理財(cái)產(chǎn)品可以投資股權(quán)。（2）資金業(yè)務(wù)按照時(shí)間長(zhǎng)短可以分為：長(zhǎng)期資金業(yè)務(wù)和短期資金業(yè)務(wù)。長(zhǎng)期資金業(yè)務(wù)指的是使用期限在1年以上的資金業(yè)務(wù);短期資金業(yè)務(wù)則是資金業(yè)務(wù)使用期在1年以下。（3）資金業(yè)務(wù)按照不同的業(yè)務(wù)種類可以分為：債券業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)以及貨幣業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)、資金匯劃、資金上存和資金調(diào)劑等不同的業(yè)務(wù)。（4）分為負(fù)債類、資產(chǎn)類、中間業(yè)務(wù)類。農(nóng)合機(jī)構(gòu)目前可以開展的負(fù)債類資金業(yè)務(wù)主要有發(fā)行同業(yè)存單、債券質(zhì)押式回購(gòu)、票據(jù)會(huì)后、同業(yè)存放和同業(yè)拆借等，一些行申請(qǐng)?jiān)儋J款和常備借貸便利等支持。

1.4資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)類型

資金業(yè)務(wù)涵蓋了外匯、債券、商品、證券、衍生品等多個(gè)金融市場(chǎng)領(lǐng)域，大量衍生品由于其杠桿性和復(fù)雜性放大了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加之當(dāng)前中國(guó)經(jīng)濟(jì)“三期疊加”影響繼續(xù)深化，內(nèi)外部多種風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)接踵而至，農(nóng)合機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)流程蘊(yùn)含了信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等多重風(fēng)險(xiǎn)。（1）信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是交易對(duì)手在到期時(shí)因信用發(fā)生問(wèn)題，無(wú)法履行交易的風(fēng)險(xiǎn)。資金業(yè)務(wù)交易風(fēng)險(xiǎn)主要有契約風(fēng)險(xiǎn)、交割清算風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家或管轄權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前高違約頻率下的信用風(fēng)險(xiǎn)加劇，同業(yè)存單、債券等違約事件接連爆發(fā)，加之疫情影響，資金業(yè)務(wù)面臨較大風(fēng)險(xiǎn)。（2）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是市場(chǎng)參與者由于資產(chǎn)流動(dòng)性降低而導(dǎo)致可能損失的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)市場(chǎng)參與者在有限時(shí)間內(nèi)無(wú)法通過(guò)變現(xiàn)資產(chǎn)，或者無(wú)法減輕作為現(xiàn)金等價(jià)物來(lái)償還債務(wù)時(shí)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)就發(fā)生了。（3）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由于市場(chǎng)因素（如利率、匯率、股價(jià)、商品價(jià)格等）波動(dòng)而導(dǎo)致的金融參與者資產(chǎn)價(jià)值變化的風(fēng)險(xiǎn)。這種影響可能是直接的、也可能通過(guò)對(duì)其競(jìng)爭(zhēng)者、供應(yīng)商或者消費(fèi)者所造成的間接影響。資金業(yè)務(wù)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要有利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前市場(chǎng)中低利率趨勢(shì)明顯，一旦利率上行，持有的低利率資產(chǎn)面臨較大貶值壓力。（4）操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員操作方法失誤或者違規(guī)越權(quán)交易，或是內(nèi)控制度的薄弱。資金業(yè)務(wù)由于其專業(yè)性，所涉及的業(yè)務(wù)內(nèi)容的復(fù)雜性也在不斷提升，因此也就要求著對(duì)于資金業(yè)務(wù)的操作水平要不斷提升，但農(nóng)合機(jī)構(gòu)專業(yè)人才不足，對(duì)金融市場(chǎng)了解不夠充分，在實(shí)際操作中容易產(chǎn)生較多的問(wèn)題，帶來(lái)了較多的操作風(fēng)險(xiǎn)。

2GS農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

2.1風(fēng)險(xiǎn)管控能力弱

就當(dāng)前農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響，GS農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)也獲得了較大的發(fā)展機(jī)遇，但是在其實(shí)際發(fā)展過(guò)程中與城市金融相比，發(fā)展較為落后，可借鑒的資金業(yè)務(wù)活動(dòng)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)較少，且對(duì)于整個(gè)金融市場(chǎng)的理解不夠透徹，對(duì)于相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不到位，因此在實(shí)際展開資金業(yè)務(wù)過(guò)程當(dāng)中，使得相應(yīng)資金業(yè)務(wù)的開展不夠順利，同時(shí)也容易產(chǎn)生較多的經(jīng)濟(jì)損失。

2.2缺乏專業(yè)人才，制約業(yè)務(wù)發(fā)展

資金業(yè)務(wù)本身具有較強(qiáng)的技術(shù)性和復(fù)雜性，對(duì)從事該工作的人員有較高的專業(yè)要求，以便能夠應(yīng)對(duì)該找工作所面臨的市場(chǎng)環(huán)境，但農(nóng)合機(jī)構(gòu)沒(méi)有意識(shí)到資金業(yè)務(wù)的重要性，受自身和外部影響，難以聘請(qǐng)到高質(zhì)量的資金專業(yè)人員，缺乏專業(yè)人才是制定農(nóng)合機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的主要因素。

2.3業(yè)務(wù)管理支撐不足，管理體制不順，部門分散管理，監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)較大

當(dāng)前我國(guó)存在三種資金業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式，一是資金實(shí)力較強(qiáng)的單個(gè)農(nóng)商行自主建立金融市場(chǎng)部開辦資金業(yè)務(wù);二是資金實(shí)力小，省聯(lián)社匯集全省資金，集中開展，GS屬于全省集中開展的，只有蘭州、酒泉、秦州農(nóng)商行獨(dú)立開展，其余均通過(guò)省聯(lián)社開展;三是農(nóng)商行抱團(tuán)方式聯(lián)合起來(lái)，如順德農(nóng)商、江南農(nóng)商。

2.4內(nèi)控制度不健全、業(yè)務(wù)操作管理不夠細(xì)化，問(wèn)責(zé)機(jī)制亟須強(qiáng)化

由于GS農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展較為落后，對(duì)于內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)不夠充分，因此也就沒(méi)有能夠搭建出較為完善的內(nèi)部控制制度，而且對(duì)于當(dāng)前相關(guān)資金業(yè)務(wù)的了解不夠充分，因此也就沒(méi)有能夠細(xì)化業(yè)務(wù)操作管理標(biāo)準(zhǔn)，使得在實(shí)際工作過(guò)程當(dāng)中容易產(chǎn)生較多的問(wèn)題影響了金融機(jī)構(gòu)相關(guān)咨詢業(yè)務(wù)的穩(wěn)健開展。

2.5科技

隨著現(xiàn)代化科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，各個(gè)行業(yè)對(duì)于先進(jìn)技術(shù)的應(yīng)用在不斷增多，但是當(dāng)前GS農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部并沒(méi)有能夠借助現(xiàn)代化科學(xué)技術(shù)搭建出相應(yīng)的資金業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，使得相關(guān)信息的獲取不夠完善，在科技系統(tǒng)建設(shè)方面也較為落后，在開展資金業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)難以提供較為準(zhǔn)確的信息資料。

2.6資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力薄弱

風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)尚未建立，仍以傳統(tǒng)存貸業(yè)務(wù)的內(nèi)控、稽核為主，系統(tǒng)不完善，風(fēng)險(xiǎn)控制難度較大、效率不高。同時(shí)，缺乏資金業(yè)務(wù)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理觀念，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)長(zhǎng)時(shí)間停留在審計(jì)和內(nèi)部控制層面，在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管上，懲罰和獎(jiǎng)勵(lì)之間缺乏一種良好的協(xié)調(diào)機(jī)制;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估也欠缺量化指標(biāo)支持，熟悉資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才奇缺。

2.7對(duì)資金業(yè)務(wù)缺乏戰(zhàn)略考量

資金業(yè)務(wù)在靈動(dòng)性方面占據(jù)優(yōu)勢(shì)，收益穩(wěn)定性好，對(duì)利率較為敏感，能夠緩解貸款的固定性和存款的多變性，是優(yōu)質(zhì)的流動(dòng)管理工具。但當(dāng)前農(nóng)合機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)展資金業(yè)務(wù)缺乏系統(tǒng)全面的戰(zhàn)略考量，認(rèn)知不夠，沒(méi)有明確的發(fā)展方向，定位模糊，導(dǎo)致資金業(yè)務(wù)尚未發(fā)展成熟的主要因素。

3農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)發(fā)展策略研究

3.1傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和資金業(yè)務(wù)并行發(fā)展

農(nóng)合機(jī)構(gòu)要立足本土市場(chǎng)，堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的初心不變，守住農(nóng)村主陣地。同時(shí)，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展，不斷發(fā)展當(dāng)前的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)時(shí)，要保證所開展業(yè)務(wù)不能夠脫離主業(yè)，保證整個(gè)業(yè)務(wù)內(nèi)容與當(dāng)前“三農(nóng)”業(yè)務(wù)相結(jié)合，并且要確立傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)在農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)當(dāng)中的重要地位將資金業(yè)務(wù)作為推動(dòng)中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的補(bǔ)充業(yè)務(wù)內(nèi)容，有效保證整個(gè)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定發(fā)展。

3.2加強(qiáng)相關(guān)人員專業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)

人才是資金業(yè)務(wù)發(fā)展的核心資源之一。需要有計(jì)劃地培養(yǎng)具有票據(jù)、債券、金融衍生品等方面專業(yè)技術(shù)人才，將人才培養(yǎng)作為一項(xiàng)長(zhǎng)久任務(wù)、完善人力資源管理體系，培養(yǎng)出更多資金業(yè)務(wù)人才。

3.3科技支撐

借助現(xiàn)代化的金融科技手段，有效減少咨詢業(yè)務(wù)，在開展過(guò)程當(dāng)中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)也能夠提升整體風(fēng)險(xiǎn)防控的效率和水平，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，以及大數(shù)據(jù)技術(shù)獲得到更加豐富的金融信息，以能夠借助這些金融信息不斷的機(jī)構(gòu)內(nèi)部的相關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整，以有效地防范資金業(yè)務(wù)展開過(guò)程當(dāng)中所存在的風(fēng)險(xiǎn)降低經(jīng)濟(jì)損失。

3.4組織架構(gòu)及管理體制

帶動(dòng)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)的發(fā)展，并能夠不斷完善當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部組織構(gòu)架以及管理體制，要能夠針對(duì)當(dāng)前農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)所開展的資金業(yè)務(wù)，設(shè)立相應(yīng)的投資評(píng)估專家委員會(huì)，并且設(shè)立專門的部門展開相關(guān)工作，保證有充足的專業(yè)人員。同時(shí)也要能夠借助現(xiàn)代化的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，搭建農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的資金業(yè)務(wù)平臺(tái)。

3.5完善制度

加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)，構(gòu)建高效的流程體系。對(duì)于標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督的要求，定期進(jìn)行有具體思路的內(nèi)部檢查。對(duì)信用管理、交易權(quán)限設(shè)置、合同管理、風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)人處置等事項(xiàng)制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。

3.6風(fēng)險(xiǎn)管理，注重風(fēng)險(xiǎn)防范

為了提升農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)之一業(yè)務(wù)開展的安全性，要不斷加強(qiáng)相關(guān)資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，結(jié)合當(dāng)前金融市場(chǎng)的實(shí)際發(fā)展，調(diào)整金融機(jī)構(gòu)所開展的資金業(yè)務(wù)，以提升資金業(yè)務(wù)開展的安全性，保證咨詢業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。要建立強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保靈活應(yīng)對(duì)資本業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的危害，加大風(fēng)險(xiǎn)防控力度。

3.7搭建多個(gè)區(qū)域性資金業(yè)務(wù)平臺(tái)

嘗試集約化經(jīng)營(yíng)路線，省聯(lián)社在轄內(nèi)機(jī)構(gòu)選擇一些經(jīng)營(yíng)狀況好、風(fēng)險(xiǎn)防控能力強(qiáng)的中小金融機(jī)構(gòu)率先發(fā)展資金業(yè)務(wù)，吸收周邊行社富余資金，并以點(diǎn)帶面，帶動(dòng)區(qū)域內(nèi)其他機(jī)構(gòu)。

4結(jié)語(yǔ)

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度不斷加快，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善，GS農(nóng)村中小金融發(fā)展日益壯大，各個(gè)資金監(jiān)管部門逐漸完善農(nóng)村中小金融資金管理的工作流程，明確相關(guān)工作人員的職責(zé)范圍，有力地提高工作人員的工作效率，同時(shí)加快引進(jìn)專業(yè)的信息技術(shù)人才和金融人才，對(duì)資金業(yè)務(wù)部門的工作人員定期進(jìn)行專業(yè)知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的培訓(xùn)，為GS農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)更加豐富的經(jīng)濟(jì)利益，進(jìn)一步推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)。

參考文獻(xiàn)

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作者簡(jiǎn)介：岳生軒（1983-），男，漢族，甘肅慶陽(yáng)人，研究生。

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