東盟保險(xiǎn)市場國別特征研究之柬埔寨：獨(dú)立發(fā)展的小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

陸 峰，邢曉衛(wèi)

一、小額保險(xiǎn)的國內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)

柬埔寨是東南亞地區(qū)中經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的國家，但據(jù)柬埔寨規(guī)劃部的新聞發(fā)布會，柬埔寨貧困率已從2009年的近40%降至2020年的17.8%，2009至2020年間每年下降約1.6個百分點(diǎn)，其中包括小額保險(xiǎn)在內(nèi)的普惠金融發(fā)揮了重要作用。柬埔寨保險(xiǎn)市場的最突出特征也正是在于其非常重視發(fā)展小額保險(xiǎn)，該業(yè)務(wù)的覆蓋面也較廣，2022年上半年23.81萬張的保單數(shù)量占整體保險(xiǎn)業(yè)比重達(dá)36.30%。柬埔寨還賦予了小額保險(xiǎn)較獨(dú)立的發(fā)展空間，如設(shè)置有獨(dú)立的小額保險(xiǎn)公司、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)采取獨(dú)立口徑、法規(guī)政策賦予較獨(dú)立的發(fā)展環(huán)境等。相較之下，我國盡管從試點(diǎn)工作開始至今已有十余年的小額保險(xiǎn)發(fā)展歷程，但成效仍不盡如人意。因此，總結(jié)柬埔寨小額保險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)，可為我國鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果及防止返貧提供參考，同時(shí)對于發(fā)展我國與柬埔寨之間的長期友誼更是具有積極意義。

小額保險(xiǎn)在國際上稱為Micro-Insurance，其概念與小額貸款相似，一般指保額較低、保費(fèi)較便宜、交易規(guī)模較小的保險(xiǎn)類型，通常是專門為低收入群體所設(shè)計(jì)。國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會（IAIS）和世界銀行扶貧協(xié)商組織（CGAP）等國際權(quán)威組織在界定小額保險(xiǎn)定義時(shí)都將其視為對低收入者提供的特殊保障。我國對小額（人身）保險(xiǎn)定義的官方界定首次出現(xiàn)在2008年的《農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)試點(diǎn)方案》中，小額人身保險(xiǎn)被界定為面向低收入人群提供的人身保險(xiǎn)產(chǎn)品，具有保費(fèi)低廉、保障適度、保單通俗、核保理賠簡單等特點(diǎn)，是小額金融的重要組成部分，也是一種有效的金融扶貧手段。

就功能和作用而言，由上述定義可知小額保險(xiǎn)具有扶貧減貧等方面的基本屬性，該屬性也得到學(xué)界的普遍認(rèn)可Apostolakis et al（2015）①Apostolakis G，Dijk GV，Drakos PD.Microinsurance performance：A systematic narrative literature review［J］.Corporate Governance International Journal of Business in Society，2015（1）：146-170.；Platteau et al（2017）②Platteau JP，De Bock O，Gelade W.The demand for microinsurance：A literature review［J］.World Development，2017（1）：139-156.；廖樸，賀曄平（2019）③廖樸，賀曄平.基于前景理論的農(nóng)村小額保險(xiǎn)減貧效應(yīng)研究［J］.當(dāng)代經(jīng)濟(jì)科學(xué)，2019（11）：60-74。。小額保險(xiǎn)主要通過三大機(jī)制——筑牢貧困底線的保障機(jī)制、破解貸款難題的增信機(jī)制、帶動產(chǎn)業(yè)發(fā)展的投資機(jī)制，在扶貧減貧事業(yè)中發(fā)揮作用①吳洪，羅承舜.小額保險(xiǎn)精準(zhǔn)扶貧機(jī)制研究［J］.金融與經(jīng)濟(jì)，2019（10）：93-96。。此外，因小額保險(xiǎn)還具有可獲得性、可負(fù)擔(dān)性、靈活性、簡單性等特點(diǎn)，有助于帶動居民的長期儲蓄、擴(kuò)大金融服務(wù)渠道、提升公眾保險(xiǎn)意識、助力政府管理、限制經(jīng)濟(jì)沖擊的影響②Amit Kalra.Microinsurance-Risk protection for 4 billion people［R］.Sigma，2010（6）：1-32.。就行業(yè)經(jīng)營者的角度，有學(xué)者認(rèn)為工業(yè)化國家的保險(xiǎn)市場日趨飽和，而向東盟保險(xiǎn)市場等新興市場提供小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是行業(yè)的新增長點(diǎn)，小額保險(xiǎn)是可兼顧實(shí)現(xiàn)社會屬性（公益性）和經(jīng)濟(jì)屬性（盈利能力）雙重目標(biāo)的業(yè)務(wù)③隋淡崎.小額保險(xiǎn)是什么？我國小額保險(xiǎn)發(fā)展如何？［EB/OL］.（2021-08-16）［2022-08-16］.https://www.shenlanbao.com/zhishi/10-270504。。Amit Kalra（2010）④戴樹人.柬埔寨市場大力發(fā)展小額保險(xiǎn)［N］.中國保險(xiǎn)報(bào)，2016-01-28（5）。認(rèn)為小額保險(xiǎn)是諸如東盟保險(xiǎn)市場等新興保險(xiǎn)市場的長期可持續(xù)的最佳經(jīng)營方案（見圖1）。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)業(yè)經(jīng)營主體在新興市場的環(huán)境下，必須在“新業(yè)務(wù)領(lǐng)域”與“為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展做貢獻(xiàn)”的兩者之間進(jìn)行平衡。若經(jīng)濟(jì)主體過于注重短期利益，則最終將無法實(shí)現(xiàn)向低收入人口提供正規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，但若利潤過薄則不具備可持續(xù)性。如果經(jīng)營主體從最初開始就一直倚重發(fā)展小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，便將是可以兼顧取得經(jīng)濟(jì)效益與社會效益的有效解決方案。

圖1 小額保險(xiǎn)在新興市場價(jià)值的示意⑤同②。

小額保險(xiǎn)雖然誕生于20世紀(jì)90年代的美國，但其繁榮和發(fā)展卻是在21世紀(jì)初的亞太地區(qū)，該地區(qū)所擁有的全球約70%低收入人口成為了小額保險(xiǎn)的最有效受眾群體。隨著21世紀(jì)10年代柬埔寨、菲律賓等東南亞國家在小額保險(xiǎn)領(lǐng)域的成功實(shí)踐，吸引了不少學(xué)者對其發(fā)展經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行剖析與借鑒。戴樹人（2016）⑥同④。在對柬埔寨保險(xiǎn)市場業(yè)績、監(jiān)管、合作等方面綜合分析后認(rèn)為，“重視發(fā)展小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)”是柬埔寨有別于東盟保險(xiǎn)市場其他國家的最大行業(yè)特征。楊芮（2019）⑦楊芮.柬埔寨保險(xiǎn)市場研究［J］.中國保險(xiǎn)，2019（8）：60-64。指出柬埔寨小額保險(xiǎn)在資本金要求和最低償付能力上獲得的政策明顯區(qū)別于其他三類保險(xiǎn)公司，得到了較為寬松的發(fā)展條件。吳劍等（2020）⑧吳劍，孫蓉，丁俞希.普惠保險(xiǎn)發(fā)展的路徑選擇及其優(yōu)化——基于小額保險(xiǎn)的國際經(jīng)驗(yàn)［J］.西南金融，2020（1）：79-87。認(rèn)可包括柬埔寨在內(nèi)的東南亞國家的小額保險(xiǎn)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，指出各國的小額保險(xiǎn)發(fā)展路徑差異較大，我國應(yīng)結(jié)合自身國情選擇適合的發(fā)展路徑。

由文獻(xiàn)可知，發(fā)展小額保險(xiǎn)對于我國有重要意義，以往我國只將保險(xiǎn)業(yè)發(fā)達(dá)的西方國家視為未來發(fā)展標(biāo)桿，但在小額保險(xiǎn)領(lǐng)域，諸如柬埔寨等東南亞國家事實(shí)上已走在了我國前列，我國應(yīng)當(dāng)充分進(jìn)行研究與借鑒。

二、柬埔寨小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀以及同我國的對比

（一）柬埔寨小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

1.經(jīng)營主體數(shù)量充足

柬埔寨小額保險(xiǎn)公司的數(shù)量已從2012年的1家發(fā)展至2021年的7家，并且從2015年起一直保持存續(xù)有5家以上。截至2021年底，柬埔寨保險(xiǎn)市場共有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司18家、人壽保險(xiǎn)公司14家、小額保險(xiǎn)公司7家、再保險(xiǎn)公司1家（見圖2）。小額保險(xiǎn)公司數(shù)量占整體市場的比重為17.50%，對應(yīng)于小額保險(xiǎn)占整體市場比重不足2%的業(yè)務(wù)量，經(jīng)營主體數(shù)量是充足的。

圖2 2021年柬埔寨保險(xiǎn)市場的經(jīng)營主體結(jié)構(gòu)

2.業(yè)務(wù)規(guī)模穩(wěn)定且保單覆蓋面相對較廣

由表1可見，包括近三年在內(nèi)，小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)一直在柬埔寨保險(xiǎn)市場中占有一席之地。2021年柬埔寨小額保險(xiǎn)的保費(fèi)收入為413.14萬美元，占柬埔寨總體保險(xiǎn)市場的1.38%，由于小額保險(xiǎn)本身保費(fèi)非常低廉，因此保費(fèi)收入比重低屬于正?，F(xiàn)象。與此同時(shí)，小額保險(xiǎn)提供了9.46億美元的保障額度，行業(yè)總資產(chǎn)也達(dá)到了525.08萬美元。此外，從保單數(shù)量來看小額保險(xiǎn)的覆蓋面較廣，2021年小額保險(xiǎn)的保單數(shù)量為30.19萬張，占市場總體達(dá)28.93%，數(shù)量超過了財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的25.65萬張，接近普通壽險(xiǎn)的48.52萬張，可見小額保險(xiǎn)覆蓋面廣已成為柬埔寨保險(xiǎn)市場的突出特征。

表1 2019—2021年柬埔寨保險(xiǎn)市場的險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)

3.險(xiǎn)種類型多樣且發(fā)展平衡

柬埔寨小額保險(xiǎn)的險(xiǎn)種類型豐富多樣，人身險(xiǎn)與財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的險(xiǎn)種類型兼有，主要包括小額健康險(xiǎn)、小額意外險(xiǎn)、小額定期壽險(xiǎn)、小額車險(xiǎn)等。由圖3可見，各個險(xiǎn)種之間發(fā)展較為平均，比重最大的小額定期壽險(xiǎn)占比為40.14%，未達(dá)到市場五成，可以說沒有任何險(xiǎn)種是“一險(xiǎn)獨(dú)大”的。

圖3 2021年柬埔寨小額保險(xiǎn)市場的險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)

4.賠付率低，業(yè)務(wù)優(yōu)質(zhì)

柬埔寨小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相較于其他險(xiǎn)種較為優(yōu)質(zhì)，由圖4可見，近三年來柬埔寨小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的賠付額呈現(xiàn)出從126.81萬美元、到85.44萬美元、再到67.30萬美元的三連降。小額保險(xiǎn)賠付率能做到低于整體行業(yè)水平，也低于財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)賠付率水平，但未能低于壽險(xiǎn)賠付率水平。小額保險(xiǎn)賠付率高于壽險(xiǎn)屬正?，F(xiàn)象，因?yàn)閴垭U(xiǎn)更具長期性，不同于小額保險(xiǎn)所具有的短期兌付特點(diǎn)。從近三年小額保險(xiǎn)賠付率的趨勢看，在整體賠付率和壽險(xiǎn)賠付率水平明顯上升的趨勢下，小額保險(xiǎn)的賠付率還能呈現(xiàn)出下降趨勢。綜上，柬埔寨小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)能保持穩(wěn)健發(fā)展，業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制水平良好。

圖4 2019—2021年柬埔寨各類保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的賠付情況

（二）我國小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

我國早在2008年便開展了小額保險(xiǎn)試點(diǎn)，但由于利潤率低、風(fēng)險(xiǎn)高、創(chuàng)新難度大、營銷渠道不暢，發(fā)展一直未取得突破。我國小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀及存在的問題主要可歸納為以下幾點(diǎn)。

1.政策法規(guī)的支持力度不足

首先，我國的《保險(xiǎn)法》中未對小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)作出具體規(guī)定，即便2015年進(jìn)行過修訂也同樣如此。其次，我國以小額保險(xiǎn)為主題的政策文件僅出現(xiàn)過三次，且均以試點(diǎn)工作有關(guān)。具體為2008年的《農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)試點(diǎn)方案》（保監(jiān)發(fā)〔2008〕47號）、2009年的《關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2009〕59號）、2012年的《全面推廣小額人身保險(xiǎn)方案》（保監(jiān)發(fā)〔2012〕53號）。最后，在黨的十八大以來我國扶貧事業(yè)迎來新階段的背景下，雖有多項(xiàng)政策涉及小額保險(xiǎn)，但均未將小額保險(xiǎn)作為專項(xiàng)任務(wù)，且各文件全文中并未以小額保險(xiǎn)作為任何層級的標(biāo)題，可見重視程度不足。如2015年《關(guān)于做好保險(xiǎn)業(yè)助推脫貧攻堅(jiān)工作的意見》（保監(jiān)發(fā)〔2016〕44號），方案中只籠統(tǒng)的表示要發(fā)展扶貧小額人身保險(xiǎn)和扶貧小額信貸保證保險(xiǎn)。又如2016年《中國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展“十三五”規(guī)劃綱要》，也只是在發(fā)展普惠保險(xiǎn)中提及了小額保險(xiǎn)。

綜上，我國尚未出臺類似于《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》這樣專門的小額保險(xiǎn)法規(guī)，小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要只是以政府部門發(fā)布政策的方式引導(dǎo)開展，可見在政策法規(guī)方面對小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)重視不夠、支持力度不足。

2.較早開始試點(diǎn)但后續(xù)發(fā)展缺乏動力

我國保險(xiǎn)業(yè)早在2006年就開始嘗試了解和研究國際市場當(dāng)中的小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，2007年原保監(jiān)會積極申請加入了國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會小額保險(xiǎn)聯(lián)合工作組（IAIS-CGAP），2008年1月原保監(jiān)會便與該工作組和世界銀行等國際組織在北京通過國際研討會等形式研判我國的小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，同年6月針對農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)，選擇了山西、黑龍江、廣西等九省區(qū)的縣以下地區(qū)開展首批試點(diǎn)。至2009年9月，我國農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)新增覆蓋人數(shù)超過704萬人，提供風(fēng)險(xiǎn)保障1367億元①徐濤.我國農(nóng)村小額人身險(xiǎn)覆蓋面不斷擴(kuò)大［N］.證券時(shí)報(bào)，2009-12-23（A8）。。但相較于我國當(dāng)時(shí)7.21億的農(nóng)村人口總數(shù)，上述成績作用有限。2009年，保監(jiān)部門本打算將試點(diǎn)工作擴(kuò)展到19個省區(qū)，但進(jìn)展緩慢，最終以“不了了之”的方式逐漸銷聲于業(yè)界。2012年之后，原保監(jiān)會試圖在全國推廣小額人身保險(xiǎn)，主要是2015年在重慶、2016年在貴州和山東膠州、2017年在四川涼山州、2018年在湖北鄂州、2019年在湖北黃岡和四川仁壽縣等地小規(guī)模開展，小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)整體呈現(xiàn)出了“各地各自為戰(zhàn)，整體停滯不前”的困局②同①。。

3.受眾群體主要僅面向農(nóng)村地區(qū)

我國當(dāng)前的小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的受眾面有限，主要僅面向農(nóng)村地區(qū)，如小額農(nóng)業(yè)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)主要為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、農(nóng)房、農(nóng)民家庭財(cái)產(chǎn)、農(nóng)機(jī)等提供農(nóng)業(yè)生產(chǎn)安全保障；小額意外和小額健康險(xiǎn)主要是在保險(xiǎn)公司受托承辦新農(nóng)合過程中為農(nóng)民疾病、生育等提供補(bǔ)償；小額信貸保險(xiǎn)是以農(nóng)信社等農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)放小額貸款為切入點(diǎn)，轉(zhuǎn)移農(nóng)民無法如期還貸的風(fēng)險(xiǎn)。相較之下城市居民普遍不被視為小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的受眾，沒有太多可供選擇的小額保險(xiǎn)產(chǎn)品。

4.沒有專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)口徑且業(yè)務(wù)規(guī)模很小

目前，我國沒有針對小額保險(xiǎn)的專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)口徑，故小額保險(xiǎn)整體保費(fèi)收入情況沒有權(quán)威數(shù)據(jù)。以“惠民保”近似衡量，根據(jù)中再人壽與鎂信健康聯(lián)合發(fā)布的《2022年惠民?？沙掷m(xù)發(fā)展趨勢洞察》顯示，2021年全國惠民保保費(fèi)收入約為140億元，相較于全國44900.17億元的整體原保費(fèi)收入水平，惠民保占比僅為0.31%，不足0.5%，在人身險(xiǎn)市場中的比重也僅為0.42%，即便在人身險(xiǎn)下健康險(xiǎn)的市場中比重也只有1.66%。可見，可能是因?yàn)橐?guī)模過小，而對小額保險(xiǎn)不予單獨(dú)統(tǒng)計(jì)。

三、柬埔寨小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的政策支持分析

柬埔寨小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)得以良好發(fā)展的原因在于國家的支持，在法律法規(guī)和政策上賦予了小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)較為獨(dú)立的發(fā)展環(huán)境，具體獨(dú)立性的表現(xiàn)可見以下分析：

（一）經(jīng)營主體設(shè)置具有獨(dú)立性

包括東南亞國家在內(nèi)，保險(xiǎn)公司的類型大多數(shù)是劃分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司③原版英文的專業(yè)術(shù)語“General Insurance”可翻譯為“一般保險(xiǎn)”或“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)”，本文所有部分均選擇翻譯為“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)”。、人壽保險(xiǎn)公司、再保險(xiǎn)公司以及產(chǎn)壽兼營的綜合保險(xiǎn)公司。而柬埔寨《保險(xiǎn)法》在第1章第4條規(guī)定，柬埔寨的保險(xiǎn)公司類型分為人壽保險(xiǎn)公司、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司、小額保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)公司，換言之柬埔寨是將小額保險(xiǎn)公司作為獨(dú)立的一種保險(xiǎn)公司類型。此外，柬埔寨《保險(xiǎn)法》中對小額保險(xiǎn)公司的設(shè)立條件和監(jiān)管要求有專門的規(guī)定，償付能力要求較低，且只允許經(jīng)營小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。這樣的劃分，大大提升了小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的地位。若將小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)籠統(tǒng)的歸由財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)或壽險(xiǎn)公司操作，則因小額保險(xiǎn)利潤率不高，上述公司便更傾向于開展利潤更高的高保費(fèi)業(yè)務(wù)，對小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)將缺乏積極性。

作為對比，我國銀保監(jiān)會所規(guī)定的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)類型主要是壽險(xiǎn)公司、財(cái)險(xiǎn)公司、再保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、健康保險(xiǎn)公司、養(yǎng)老保險(xiǎn)公司、出口信用保險(xiǎn)公司、資產(chǎn)管理公司和其他，其中“其他”類型的公司目前只涵蓋了農(nóng)村保險(xiǎn)互助社這一種類型，我國目前尚無專業(yè)性的小額保險(xiǎn)公司。

（二）統(tǒng)計(jì)口徑具有獨(dú)立性

柬埔寨對于小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)采取單獨(dú)的統(tǒng)計(jì)口徑，即在各類型統(tǒng)計(jì)報(bào)告中嚴(yán)格區(qū)分出財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)、小額保險(xiǎn)三大口徑，包括保費(fèi)收入、賠付支出、保障額度、保單數(shù)量、總資產(chǎn)等全套的保險(xiǎn)經(jīng)營指標(biāo)均與產(chǎn)壽兩險(xiǎn)平行統(tǒng)計(jì)，柬埔寨并不像全球大多數(shù)國家一樣把小額保險(xiǎn)歸入財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)或人身險(xiǎn)大類之中進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。由于統(tǒng)計(jì)口徑獨(dú)立，致使小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的好壞情況有更為直接的呈現(xiàn)，便于監(jiān)管，也能激起對小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的重視，對業(yè)務(wù)的發(fā)展起到了間接促進(jìn)作用。

（三）法律法規(guī)具有獨(dú)立性

柬埔寨現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》（NS/RKM/0814/021）共計(jì)14章114條，其中第5章是為小額保險(xiǎn)所單獨(dú)列設(shè)。第5章第39條界定了小額保險(xiǎn)的定義，闡明小額保險(xiǎn)為針對低收入人群設(shè)計(jì)的屬性，以及小額保險(xiǎn)具有小額財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、小額壽險(xiǎn)、小額健康險(xiǎn)等類型。第5章第40條規(guī)定小額保險(xiǎn)可由次級法令（Sub-Decree）管理。目前，柬埔寨雖尚未出臺針對小額保險(xiǎn)的次級法令，但該條文給小額保險(xiǎn)未來發(fā)展預(yù)留了法律空間。除了《保險(xiǎn)法》，柬埔寨針對小額保險(xiǎn)還有專門的部門規(guī)章——《關(guān)于發(fā)放小額保險(xiǎn)營業(yè)牌照的通知》。

事實(shí)上，柬埔寨對于小額保險(xiǎn)的次級法令已有清晰計(jì)劃，在柬保險(xiǎn)監(jiān)管部（IRC）所公布的《柬埔寨2021—2030保險(xiǎn)業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃》中，未來的行動計(jì)劃矩陣分成了體制、技術(shù)、合作三大框架（Framework），每個框架下包含了如制度結(jié)構(gòu)、人力資源開發(fā)、保險(xiǎn)技術(shù)等若干內(nèi)容，且區(qū)分了短期計(jì)劃（2021—2023）、中期計(jì)劃（2024—2028）、長期計(jì)劃（2029—2030）。而編寫小額保險(xiǎn)次級法令，被明確列為技術(shù)框架下的法律類發(fā)展目標(biāo)之一，且是短期計(jì)劃規(guī)定要完成的任務(wù)。

（四）監(jiān)管要求具有獨(dú)立性

柬埔寨對于小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)采取區(qū)別于產(chǎn)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)、具有一定獨(dú)立性，且有較為優(yōu)惠的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。一是對小額保險(xiǎn)公司市場準(zhǔn)入的資本金要求有別于其他公司類型，且標(biāo)準(zhǔn)較低。小額保險(xiǎn)公司的資本金要求僅為6億柬埔寨瑞爾（約12萬美元），其中只要求將1/3資金（約4萬美元）存入國庫作為保證金。而其他的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)、再保險(xiǎn)三類公司的資本金要求則高達(dá)500萬特別提款權(quán)（SDR）的等額①匯率規(guī)定要以許可證發(fā)布當(dāng)日的匯率為準(zhǔn)。瑞爾（約770萬美元），其中50%的資金（約350萬美元）要求存入柬政府規(guī)定的銀行，另10%的資金（約70萬美元）要作為保證金存入柬國庫且不能動用。

二是對小額保險(xiǎn)公司的償付能力監(jiān)管有別于其他公司類型，且標(biāo)準(zhǔn)也較低。小額保險(xiǎn)公司最低償付能力僅為4億瑞爾（約8萬美元），必須存入柬政府規(guī)定的銀行。而其他三類保險(xiǎn)公司的最低償付能力則必須為上一年保費(fèi)的30%或60億瑞爾（約150萬美元），在兩者之中取較高者，并且其中至少要有28億瑞爾（約70萬美元）必須存入柬埔寨國有銀行或購買政府債券。若不符合規(guī)定，監(jiān)管部門將采取責(zé)令整改、停業(yè)整頓甚至吊銷營業(yè)執(zhí)照等措施。從監(jiān)管政策及標(biāo)準(zhǔn)不難看出，柬埔寨政府對小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展是有傾向性的在進(jìn)行扶持。

四、柬埔寨經(jīng)驗(yàn)對我國小額保險(xiǎn)發(fā)展的啟示及建議

第一，要完善小額保險(xiǎn)的法律法規(guī)及監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。首先我國應(yīng)當(dāng)在法律和法規(guī)層面明晰小額保險(xiǎn)的概念界定，建議相關(guān)部門將小額保險(xiǎn)的普惠屬性納入定義中，以便讓小額保險(xiǎn)更有針對性的發(fā)揮扶貧扶助的功能。還要在法律上界定出小額保險(xiǎn)與惠民保、簡易人壽保險(xiǎn)等產(chǎn)品的區(qū)別與聯(lián)系。其次，建議采取柬埔寨《保險(xiǎn)法》的方式，在我國下一次修訂《保險(xiǎn)法》時(shí)，將小額保險(xiǎn)以單設(shè)獨(dú)立章節(jié)的形式列明相關(guān)權(quán)利與義務(wù)。再次，出臺專業(yè)性的《小額保險(xiǎn)條例》作為小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的直接配套支持政策。最后，建議在銀保監(jiān)會中增設(shè)小額保險(xiǎn)監(jiān)管部門，專門負(fù)責(zé)小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)管工作。

第二，獨(dú)立化與專業(yè)化的發(fā)展小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。我國要從經(jīng)營主體的專業(yè)化出發(fā)，參考柬埔寨獨(dú)立設(shè)置小額保險(xiǎn)公司的方式，也可以成立專業(yè)性的小額保險(xiǎn)公司。專業(yè)性小額保險(xiǎn)公司可由各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）以地方法人形式、針對自身地域的特點(diǎn)差異化設(shè)立，以垂直細(xì)分風(fēng)險(xiǎn)群體的方式，走專業(yè)化經(jīng)營的道路，不強(qiáng)求在全國層面設(shè)立“大一統(tǒng)”的小額保險(xiǎn)公司。筆者建議賦予專業(yè)小額保險(xiǎn)公司擁有對小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的獨(dú)家經(jīng)營權(quán)，因?yàn)橹小⒋笮蛪垭U(xiǎn)公司往往在資金、人力等方面具備極大優(yōu)勢，即便對小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不重視但依然能通過自身優(yōu)勢控制小額保險(xiǎn)市場。因此若專業(yè)小額保險(xiǎn)公司能得以設(shè)立，仍然保持大、中型公司經(jīng)營權(quán)將不利于小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的良性發(fā)展。

第三，為小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)營造更優(yōu)良的發(fā)展環(huán)境。銀保監(jiān)部門一是要采取稅收減免、財(cái)政補(bǔ)貼等優(yōu)惠的政策手段，激活小額保險(xiǎn)市場，鼓勵設(shè)計(jì)出更多適合低收入人群的小額保險(xiǎn)產(chǎn)品，對經(jīng)營小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)提供合理的財(cái)稅政策優(yōu)惠。二是加強(qiáng)對農(nóng)村貧困地區(qū)的信息化建設(shè)，以更大比例利用網(wǎng)絡(luò)終端來進(jìn)行小額保險(xiǎn)的承保、報(bào)案、查勘理賠，降低服務(wù)成本。三是采取保費(fèi)補(bǔ)貼、保費(fèi)部分返還、保險(xiǎn)費(fèi)率浮動等方式進(jìn)一步擴(kuò)大小額保險(xiǎn)的覆蓋面。

第四，豐富與創(chuàng)新小額保險(xiǎn)種類。銀保監(jiān)部門一是要讓小額保險(xiǎn)突破單一的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)或人身保險(xiǎn)屬性，做到“常規(guī)保險(xiǎn)有哪些險(xiǎn)種，小額保險(xiǎn)就對應(yīng)有同類型的險(xiǎn)種”。二是對不同致貧原因、不同收入段的貧困人群要針對性設(shè)計(jì)出不同功能的小額保險(xiǎn)產(chǎn)品，并持續(xù)進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)，最終提供出精準(zhǔn)的小額保險(xiǎn)產(chǎn)品體系。三是要做到讓小額保險(xiǎn)產(chǎn)品的條款通俗易懂，以便受眾對象易于接受。四是擴(kuò)展單一的小額保險(xiǎn)工具，將小額保險(xiǎn)與其他金融工具或政策工具疊加使用，如采取“小額保險(xiǎn)＋小貸”“小額保險(xiǎn)＋醫(yī)療”等綜合普惠金融模式。