人工智能時代背景下中小企業(yè)財務分析探究

□蘇櫻歌

（鄭州工業(yè)應用技術學院 河南 鄭州 450000）

1 中小企業(yè)財務分析的重要作用

1.1 幫助中小企業(yè)作出更加科學的決策

科學合理的決策有助于中小企業(yè)快速進入正確的發(fā)展階段。大部分中小企業(yè)在經營決策時通常以已有的管理經驗為主，通過這種方式作出的決策存在誤差，導致決策并不具備科學性和合理性，給中小企業(yè)經營帶來一定風險，使中小企業(yè)陷入發(fā)展困境。通過開展財務分析工作，中小企業(yè)可以對經營過程中的經濟活動數據進行記錄和整理，運用一定的技術方法，對繁雜的經濟活動進行量化，發(fā)現經營過程中存在的問題并有效解決，從而提高中小企業(yè)決策的科學性[1]。

1.2 提高中小企業(yè)評價決策的有效性

在發(fā)展的初級階段，中小企業(yè)通常把重點放在提高盈利方面，忽略了未來的發(fā)展?jié)摿ΑＸ攧辗治龉ぷ魍ǔＪ且援敃r的經濟環(huán)境和相關政策為基礎，結合中小企業(yè)的實際發(fā)展情況，對中小企業(yè)的資金以及業(yè)務管理等情況進行深入分析和評價。這樣不僅可以幫助中小企業(yè)提高經營業(yè)績，還能對中小企業(yè)的成長能力進行評價，進而幫助中小企業(yè)管理者評判決策的科學性和有效性，使中小企業(yè)朝正確的方向發(fā)展，幫助中小企業(yè)獲得最大的利益[2]。

1.3 提高中小企業(yè)規(guī)避風險的能力

在應對和防范風險方面，中小企業(yè)還存在不足，如果能夠及時有效地規(guī)避風險，將會大大提高中小企業(yè)的生存能力。財務分析主要是對中小企業(yè)經營過程中的數據進行收集和處理，然后將相關的數據轉變成中小企業(yè)管理的專用語言，為中小企業(yè)提供一定的預測和管理作用，幫助中小企業(yè)發(fā)現經營過程中存在的風險以及未來面對的風險，使中小企業(yè)經營管理者能夠及時認知和控制風險，并作出應對風險的科學決策。

2 中小企業(yè)財務分析工作現狀

2.1 不重視財務分析工作

中小企業(yè)的利潤主要是在生產經營活動中產生的。財務部門是反映企業(yè)經營活動相關信息的直接部門，同時是提供后期財務數據的后勤保障部門。與其他能夠產生利潤的部門相比，財務部門通常只能為企業(yè)帶來費用，不能直接為企業(yè)帶來利潤。為了實現利潤最大化，中小企業(yè)往往在發(fā)展初期忽視財務部門，將工作重點放在了業(yè)務等部門，只賦予財務部門報賬和報稅的職能，忽視了財務分析工作。

2.2 財務分析工作人員專業(yè)能力不足

由于中小企業(yè)的規(guī)模較小，為了節(jié)約成本，大部分企業(yè)都不會聘請專業(yè)能力高的財務分析工作人員，導致中小企業(yè)的財務分析能力整體不足。部分中小企業(yè)為了精簡人員，將財務分析人員安置在不同的工作崗位上，負責不同的工作內容。在這種情況下，很難保證財務分析工作人員有充足的精力分析中小企業(yè)的經營數據，致使財務分析流于形式。

2.3 獲取財務分析數據的渠道有限

財務分析人員在實際工作中更加注重對專業(yè)知識的學習，對中小企業(yè)業(yè)務以及管理方面缺乏重視，使所獲得的財務數據只局限在財務報表層面，對中小企業(yè)材料來源、客戶信用情況、中小企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略等了解不足，導致財務分析的結果流于形式，不能為中小企業(yè)管理者提供有效的決策信息。

3 人工智能時代背景下中小企業(yè)財務分析的優(yōu)勢

3.1 能夠獲得更加有效的經濟數據

財務分析主要是指在收集和整理中小企業(yè)產生的財務與非財務數據信息的基礎上，對中小企業(yè)的財務狀況以及經營成果等進行分析和評價，預測未來發(fā)展情況，分析中小企業(yè)管理水平。由此可以看出，財務分析工作的重點是獲得大量真實有效的經濟數據。目前，財務分析數據大多與財務報表數據有關，很少有與中小企業(yè)經濟業(yè)務相關的信息。由于人工處理具有局限性，收集和處理數據過程中容易出現失誤。人工智能以及大數據技術的發(fā)展則可以有效解決這一難題，幫助中小企業(yè)財務分析工作人員對中小企業(yè)產生的財務和非財務經濟數據進行全面系統(tǒng)收集及處理，還可以將記錄的非財務信息通過一定的方法轉化為財務信息，進而實時協調中小企業(yè)業(yè)務信息與財務信息，有效拓寬獲取經濟信息的渠道。通過運用人工智能技術，可以對中小企業(yè)獲得的原始憑證進行精準識別和處理，并將這些信息及時上傳至平臺。平臺可以根據事先設定的系統(tǒng)對數據進行分類整理和處理，從而更加詳細有效地進行財務分析。

3.2 能夠有效提高財務分析的準確性和效率

在財務分析工作中，需要結合定量和定性的方法分析中小企業(yè)的經營情況。借助人工智能技術，可以幫助工作人員及時快速處理以往需要人工完成的工作，并且直觀詳細地展示財務分析結果，幫助管理者明確中小企業(yè)的情況。在應用傳統(tǒng)財務分析方法的基礎上，還可以通過建立模型和指標，充分挖掘中小企業(yè)的經濟數據，為財務人員提供一定的工作便利，使其有充足的時間分析發(fā)展戰(zhàn)略和經營特征，進而發(fā)現中小企業(yè)存在的問題，降低中小企業(yè)的財務風險，為中小企業(yè)科學發(fā)展提供有效參考。

4 人工智能時代背景下中小企業(yè)財務分析工作的方向

4.1 通過數據編制科學合理的融資方案

在資金籌集方面，中小企業(yè)的規(guī)模有限，獲取資金的能力不強，財務分析則可以有效提高資金使用效率。將人工智能技術應用在財務分析工作中，中小企業(yè)可以通過數據模型的歷史數據進行深入處理和分析，根據中小企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略計算所需的資金，進而作出相應的決策，具體做法包括以下方面。首先，分析中小企業(yè)所處供應鏈的優(yōu)勢，正確判斷中小企業(yè)的信用情況。其次，根據中小企業(yè)的實際情況，判斷所需的短期資金。再次，從中小企業(yè)的實際情況出發(fā)，比如中小企業(yè)的5 項能力，對比分析中小企業(yè)的籌資成本以及資金來源，明確中小企業(yè)籌集資金的目的，保障中小企業(yè)短期經營活動順利進行。

4.2 運用分析模型降低中小企業(yè)的投資決策風險

中小企業(yè)將閑置資金用于投資，首先是為了獲取收益。閑置的資金不能給中小企業(yè)帶來收益，將其用于投資則可以為中小企業(yè)帶來收益。其次是為了實現中小企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目標，比如投資可以擴大中小企業(yè)對產業(yè)鏈的控制權，促進中小企業(yè)獲得規(guī)模效益。

將人工智能技術應用在財務分析工作中，可以通過建設完善的數據模型對中小企業(yè)將要投資的項目進行分析，根據市場綜合環(huán)境以及相關因素分析投資項目的可行性以及回報率等，將其與行業(yè)的有關數據進行對比，分析各方案的可行性，為管理者提供更加科學的投資決策，進而幫助中小企業(yè)降低投資的非系統(tǒng)風險。

4.3 幫助中小企業(yè)多視角拓展業(yè)務

將人工智能技術應用在財務分析工作中，可以幫助中小企業(yè)更加全面、系統(tǒng)地拓展業(yè)務。

首先，中小企業(yè)可以通過有關技術分析中小企業(yè)產品的周期以及地位等相關指標，根據中小企業(yè)自身的實際銷售情況分析產品，結合中小企業(yè)歷年的財務數據以及同行業(yè)的相關數據，幫助中小企業(yè)找出具有更高利潤貢獻的產品，進而幫助中小企業(yè)作出是否拓展業(yè)務的決策。

其次，通過收集客戶賒購金額以及商品的供銷數量等信息，幫助中小企業(yè)作出更加有利于中小企業(yè)的信用決策等，提高銷售水平和資金利用率。

再次，根據中小企業(yè)的實際情況，為信用決策提供一定參考和借鑒，繼而作出合理決策。如果中小企業(yè)實施過于寬松的信用政策，回籠資金的速度較為緩慢，會給中小企業(yè)帶來一定的資金壓力，降低中小企業(yè)的營運水平，提高壞賬率。如果中小企業(yè)實施緊縮的信用政策，則可能導致客戶流失，降低產品的銷量。將人工智能應用在財務分析工作中，則可以幫助中小企業(yè)權衡利弊，尋找平衡點。

4.4 幫助中小企業(yè)提高盈利和管理水平

將人工智能技術應用在財務分析工作中，可以幫助中小企業(yè)優(yōu)化成本管理，提高成本控制水平。對于中小企業(yè)而言，生產成本對盈利能力具有至關重要的影響。如果能夠有效降低中小企業(yè)的生產成本和相關成本，可以大大提高中小企業(yè)的盈利水平。比如通過人工智能及大數據技術分析中小企業(yè)與行業(yè)中其他中小企業(yè)的差距和影響因素，進而幫助中小企業(yè)找出存在的問題，提高成本控制水平，降低中小企業(yè)成本，從而提高盈利水平。還可以通過對原材料的有關信息進行分析和整理，幫助中小企業(yè)選擇更加適合自身的上游企業(yè)，提高中小企業(yè)效益。

此外，通過運用人工智能技術和大數據技術，可以明確中小企業(yè)的定位和在行業(yè)中所處的位置等，進而幫助中小企業(yè)找出存在的問題和影響因素，作出合理決策，促進經濟目標的實現。

5 結束語

在人工智能時代，中小企業(yè)想要科學、可持續(xù)發(fā)展，就要緊跟時代的發(fā)展步伐，不斷完善和更新財務分析工作。將人工智能技術應用在財務分析工作中，可以充分發(fā)揮財務分析的職能，為中小企業(yè)經營決策者提供更加有效和精確的數據，幫助管理者作出更加科學的決策，降低中小企業(yè)的經營風險，提高中小企業(yè)的市場競爭力，促進中小企業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展。