基層外匯局履職風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式和應(yīng)對措施

■劉賽英

一、基層外匯局主要履職風(fēng)險(xiǎn)和表現(xiàn)形式

1.法律風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式。

法律風(fēng)險(xiǎn)是指因執(zhí)法不當(dāng)、貫徹執(zhí)行政策有偏差、制定細(xì)則或辦法不正確、人員素質(zhì)差異、差錯、舞弊、管理監(jiān)督不到位等原因，導(dǎo)致業(yè)務(wù)或事務(wù)違法的可能性。

（1）濫用行政許可權(quán)而引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)。

由于利益沖突或者業(yè)務(wù)能力的局限等原因，基層外匯局在辦理行政許可時濫用行政許可權(quán)。如：對申請材料符合要求的不予受理，對申請材料不符合要求的卻予以受理；對符合行政許可條件的不予行政許可，對不符合行政許可條件的卻予以行政許可，甚至配合行政許可申請人騙取行政許可，或配合行政許可申請人偽造資料通過行政許可審批。以上種種很有可能導(dǎo)致申請人向上一級外匯局申請行政復(fù)議。

（2）執(zhí)法程序不合法引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)。

執(zhí)法人員在現(xiàn)場核查或案件檢查時因種種原因?qū)е鲁绦虿缓戏?。如：因其與所執(zhí)法業(yè)務(wù)有利害關(guān)系的未回避，或被執(zhí)法單位申請執(zhí)法人員回避而未被采納；未按規(guī)定送達(dá)核查或檢查通知書；未出示《國家外匯管理局執(zhí)法證》（以下簡稱執(zhí)行證），或者執(zhí)法人員超過兩人的但出示執(zhí)法證少于兩人，或查詢有關(guān)單位和個人在金融機(jī)構(gòu)開立的本外幣賬戶時未出示《協(xié)助調(diào)查賬戶通知書》；執(zhí)法人員少于兩人，或者約談、取證、核對重要物品等實(shí)施執(zhí)法行為時少于兩人；只有工作底稿、事實(shí)確認(rèn)書和筆錄，卻沒有取證材料就對事實(shí)進(jìn)行了確認(rèn)；在事實(shí)未確認(rèn)的情況下就直接下達(dá)了現(xiàn)場核查意見書或檢查報(bào)告或處罰決定書；還有開展非現(xiàn)場核查時，在未立項(xiàng)和未下達(dá)核查通知書的情況下卻向被核查單位調(diào)閱了核查資料。這些違反規(guī)定程序的執(zhí)法，很有可能遭到被執(zhí)法單位拒絕，被執(zhí)法單位也很有可能向上一級局提出行政復(fù)議，最終導(dǎo)致處罰無效。

（3）自由裁量權(quán)使用不當(dāng)引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)。

相關(guān)規(guī)定中的法定不予處罰情節(jié)、法定從輕或減輕情節(jié)、較輕情節(jié)、一般情節(jié)、較重情節(jié)和嚴(yán)重情節(jié)規(guī)定的范圍都比較籠統(tǒng)，沒有量化到位，盡是些情節(jié)惡劣、造成嚴(yán)重后果、造成嚴(yán)重社會影響的、致使國家利益遭受重大損失這樣模糊的字眼，另外罰款幅度裁量區(qū)間較大，以逃匯嚴(yán)重情節(jié)為例，自由裁量權(quán)幅度為30%～100%的，因此很有可能因情節(jié)范圍界定模糊和自由裁量權(quán)過大導(dǎo)致應(yīng)罰未罰，或重罪輕罰，或輕罪重罰，或同案不同罰，或以行政處罰代替刑事處罰，而引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)。

（4）泄露機(jī)密和信息引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)。

外匯管理人員在履職中或有意或過失泄露國家機(jī)密、企業(yè)商業(yè)機(jī)密和個人信息。如：業(yè)務(wù)人員對掌握的密秘文件、獲取的企業(yè)、銀行、個人等信息、業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)、形成的涉密材料隨意向他人提供；對外匯指定銀行開展現(xiàn)場核查時，將基層外匯局內(nèi)網(wǎng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的核查數(shù)據(jù)和信息拷貝到手提電腦中，手提電腦很有可能保管不當(dāng)或接入外網(wǎng)導(dǎo)致數(shù)據(jù)和信息泄露，由此引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)。

（5）業(yè)務(wù)處理不當(dāng)引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)。

外匯管理人員在履職中，或因玩忽職守，或因徇私舞弊，出現(xiàn)不作為或亂作為。如：在貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄分類中該降級的不降級，不該恢復(fù)企業(yè)等級卻予以恢復(fù)；在名錄企業(yè)監(jiān)督中，對虛假貿(mào)易外匯收支企業(yè)睜一只眼閉一只眼，該勸退的不勸退，該注銷的不注銷；基層外匯局對延期罰款已獲批準(zhǔn)的企業(yè)申請?jiān)谘悠趦?nèi)強(qiáng)制執(zhí)行罰款。以上這些情況，極易引起法律風(fēng)險(xiǎn)。

2.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指因業(yè)務(wù)或行為違法違規(guī)、信息溝通不暢、信息不準(zhǔn)確，導(dǎo)致本單位聲譽(yù)受到負(fù)面影響的可能性。

（1）未及時公開引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

近年來外匯局頻繁取消和整合行政許可項(xiàng)目和條款，但基層外匯局卻未及時廢止或修訂相關(guān)文件，未調(diào)整向社會公布的行政許可項(xiàng)目，將已取消的行政許可項(xiàng)目當(dāng)成需要行政許可的項(xiàng)目向社會公布，在社會上造成不好的影響，導(dǎo)致客戶、網(wǎng)民在媒體發(fā)表言論予以質(zhì)疑，有損于外匯局的權(quán)威性和公信力。

（2）對負(fù)面評價未妥善處理引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

申請人因不符條件使得行政許可被拒絕受理，或?qū)π姓幜P不服，或?qū)鶎油鈪R局服務(wù)態(tài)度或服務(wù)質(zhì)量不滿意，便在網(wǎng)絡(luò)上提出質(zhì)疑或發(fā)表不實(shí)言論或負(fù)面評價，基層外匯局面對這些卻置若罔聞不予回應(yīng)或回應(yīng)不及時或回應(yīng)過程中態(tài)度不夠積極，讓社會公眾對基層外匯局產(chǎn)生不應(yīng)有的誤解。

（3）對外匯銀行評估不客觀引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

基層外匯局對外匯指定銀行開展外匯業(yè)務(wù)合規(guī)與審慎經(jīng)營評估過程中，由于評分不是業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動抓取而是人為操作，有時該得分的不得分，該扣分的不扣分，最后對外匯指定銀行評定的A 或B+或B或B-或C 等級有失偏頗，與實(shí)際不符，對被評估單位有失公允，給社會呈現(xiàn)的結(jié)果缺乏公信力，讓外匯局的權(quán)威大打折扣。

3.信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式。

信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是指因網(wǎng)絡(luò)和信息系統(tǒng)技術(shù)運(yùn)用不合理、人員技能不足、運(yùn)行與管理措施不到位、失效或突發(fā)事件、不可抗力等原因，導(dǎo)致業(yè)務(wù)運(yùn)行或內(nèi)部管理受到不利影響的可能性。

（1）未及時更換業(yè)務(wù)系統(tǒng)密碼引發(fā)信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

基層外匯局業(yè)務(wù)系統(tǒng)用戶未按規(guī)定每半年更換一次業(yè)務(wù)系統(tǒng)用戶密碼，易導(dǎo)致業(yè)務(wù)系統(tǒng)用戶密碼被他人破譯、盜用。

（2）習(xí)慣做法留下“一手清”隱患引發(fā)信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

一些習(xí)慣做法留下的“一手清”隱患易引發(fā)信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。如：所有操作員的業(yè)務(wù)系統(tǒng)用戶口令封存后交一名專人保管，如果這名專人拆封并啟用有關(guān)用戶口令，這名專人豈不是可以“一手清”；再就是業(yè)務(wù)系統(tǒng)所有用戶由指定的一名業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理員授權(quán)，如果這名業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理員將有關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)用戶都授權(quán)給自己，這名業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理員豈不是可以“一手清”。以上情況都是人為制造業(yè)務(wù)“一手清”隱患，也是滋生案件發(fā)生的溫床。

4.效率風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式。

效率風(fēng)險(xiǎn)是指業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)或管理行為實(shí)施的過程中因差錯、人員素質(zhì)差異、信息溝通不暢、信息不準(zhǔn)確或突發(fā)事件、不可抗力等原因，導(dǎo)致的資源浪費(fèi)或行為低效率的可能性。

（1）核查不及時引發(fā)效率風(fēng)險(xiǎn)。在開展非現(xiàn)場核查時，未按規(guī)定及時對本級局的情況進(jìn)行篩查，或未及時對本級和上級局篩查的可疑情況及時核查，或未及時關(guān)注和分析業(yè)務(wù)系統(tǒng)有關(guān)數(shù)據(jù)和情況，導(dǎo)致問題和風(fēng)險(xiǎn)未能早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置。

（2）超時限辦理業(yè)務(wù)引發(fā)效率風(fēng)險(xiǎn)。辦理行政許可業(yè)務(wù)時超過規(guī)定時間引發(fā)效率風(fēng)險(xiǎn)。如：從受理到審批超過20 個工作日，從受理到不予受理決定超過5 個工作日，這些超時限辦理業(yè)務(wù)很有可能會引起申請人的投訴，影響外匯局的公信力和權(quán)威性。

（3）對人民幣貶值預(yù)期疏導(dǎo)不及時引發(fā)效率風(fēng)險(xiǎn)?；鶎油鈪R局未及時關(guān)注人們預(yù)期人民幣貶值，放任人民幣貶值預(yù)期自我強(qiáng)化和自我實(shí)現(xiàn)而未進(jìn)行積極引導(dǎo)，以致于當(dāng)前市場情緒脆弱的情況，造成悲觀情緒的自我強(qiáng)化和自我實(shí)現(xiàn)而發(fā)生“羊群效應(yīng)”，使不可能貶值變?yōu)榭赡苜H值，使小幅的貶值變?yōu)榇蠓H值，進(jìn)而使匯率也隨之貶值。

5.操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式。

操作風(fēng)險(xiǎn)是指因操作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)差異、過失等原因，導(dǎo)致業(yè)務(wù)或事務(wù)不合規(guī)的可能性。

（1）人員因素引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

一是人員少，難免“一手清”?；鶎油鈪R局人員配置普遍不夠，尤其縣級支局更是如此，縣級外匯局具體從業(yè)人員一般情況只在一至兩名，而縣級支局業(yè)務(wù)系統(tǒng)就多達(dá)20 多個，難免出現(xiàn)“一手清”。二是縣級支局從業(yè)人員身兼數(shù)職，疲于應(yīng)付。目前縣級支局附屬人民銀行，只是人民銀行一個部分，比如江西縣級支局基本掛靠人民銀行縣支行貨幣信貸與統(tǒng)計(jì)股，貨幣信貸股承擔(dān)調(diào)查統(tǒng)計(jì)、貨幣信貸、金融穩(wěn)定、征信管理、外匯管理五項(xiàng)工作，對口上級行5 個科室，工作量大，人手少，至于外匯管理最多注重行政許可實(shí)操工作，至于外匯管理監(jiān)督和外匯管理調(diào)研往往只能敷衍或缺失。三是人員常變動，工作難上手。外匯管理業(yè)務(wù)政策多、連續(xù)性強(qiáng)，業(yè)務(wù)類型發(fā)生不集中，而從業(yè)人員卻常常變動，新人工作很長時間難上手。四是培訓(xùn)不到位，業(yè)務(wù)不熟練。外匯管理業(yè)務(wù)是個相當(dāng)復(fù)雜的業(yè)務(wù)，而外匯管理從業(yè)人員上崗之前均未經(jīng)過系統(tǒng)培訓(xùn)，或邊做邊摸索，或以老帶新，所以普遍存在業(yè)務(wù)不熟練、不精通，而且?guī)煾靛e徒弟也跟著錯一直錯下去，比如一次內(nèi)控檢查中發(fā)現(xiàn)，某縣支局對外出具的行政許可有關(guān)文書竟然一直加蓋單位公章而不是按規(guī)定加蓋業(yè)務(wù)印章，原因是師傅這么教徒子徒孫就這么一直傳下來。再就是部門負(fù)責(zé)人和協(xié)管領(lǐng)導(dǎo)分管的事多，尤其是縣級支局更是如此，與經(jīng)辦人相比更是不熟，所以協(xié)管領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)審批往往依賴部門負(fù)責(zé)人的判斷，部門負(fù)責(zé)人的授權(quán)審批判斷往往依賴經(jīng)辦人的判斷，業(yè)務(wù)處理對錯與否最后都取決于經(jīng)辦人的判斷。五是綜合素質(zhì)不全面，難以適應(yīng)復(fù)雜的外管工作。外匯管理業(yè)務(wù)涉及面廣，要求從業(yè)人員不僅要精通本身的外匯管理業(yè)務(wù)，還要精通其他相關(guān)業(yè)務(wù)，如不少企業(yè)合同是英文版的需要懂英語，核查工作中要審查企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表需要懂會計(jì)，核查中要審查海關(guān)報(bào)價和退稅等情況更需要懂相關(guān)的海關(guān)知識和稅務(wù)知識，對重點(diǎn)企業(yè)的監(jiān)測需要懂對外貿(mào)易業(yè)務(wù)，如果出現(xiàn)兩國貿(mào)易雙方達(dá)成低報(bào)進(jìn)口價格或高報(bào)出口價格協(xié)議等類似問題才能被識破。同時還要與時俱進(jìn)，不斷解決新業(yè)態(tài)發(fā)展中的問題，如企業(yè)名錄登記門檻降低后如何對名錄登記把關(guān)，跨境電商的興起后跨境電商異地結(jié)匯以及出口不收匯企業(yè)搖身一變成跨境電商企業(yè)將如何應(yīng)對，諸如此類，僅憑目前基層外匯局從業(yè)人員的素質(zhì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能應(yīng)對。

（2）“一手清”引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

在行政許可審查過程中，本該應(yīng)由兩人或兩人以上完成的行政許可業(yè)務(wù)卻實(shí)行“一手清”存在作案風(fēng)險(xiǎn)隱患?！耙皇智濉敝饕腥N情況：第一種情況是崗位設(shè)置就埋下了“一手清”隱患，對需要多名操作員辦理的業(yè)務(wù)只設(shè)置一名操作員。第二種情況是目前外匯行政許可審計(jì)只是在業(yè)務(wù)系統(tǒng)之外的脫離業(yè)務(wù)系統(tǒng)的紙質(zhì)審批表上的審批，目前外匯局行政許可業(yè)務(wù)系統(tǒng)中沒有設(shè)置象需要指紋授權(quán)或者口令授權(quán)的功能，也就是說在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中無需任何業(yè)務(wù)授權(quán)就可暢通無阻地辦理業(yè)務(wù)。第三種情況是在行政許可業(yè)務(wù)系統(tǒng)中盡管設(shè)置了多名操作員，但實(shí)際工作中由于人手不夠或者為了方便卻還是由一人使用多名操作員用戶身份操作業(yè)務(wù)的全過程。

（3）核查失準(zhǔn)引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。

一是違規(guī)違法未被核查出來。對預(yù)警、篩查的可疑情況進(jìn)行核查時，未透過表面現(xiàn)象發(fā)現(xiàn)虛假不真實(shí)、不合規(guī)交易行為。如：業(yè)務(wù)系統(tǒng)預(yù)警某企業(yè)海運(yùn)費(fèi)三項(xiàng)合計(jì)累計(jì)金額較大時，基層外匯局只照搬照套有關(guān)規(guī)定僅核查了付款銀行是否審查和留存“運(yùn)輸發(fā)票或運(yùn)輸單據(jù)或運(yùn)輸清單”，卻忘了支付銀行辦理業(yè)務(wù)要始終堅(jiān)持“展業(yè)三原則”，而沒有因?yàn)樵撈髽I(yè)是新設(shè)的且大量支付外匯的非運(yùn)輸類企業(yè)，來核查支付銀行是否審查能夠證明該筆海運(yùn)費(fèi)支出真實(shí)性和有效性的進(jìn)口合同、進(jìn)口報(bào)關(guān)單、海運(yùn)提單等其他材料，結(jié)果基層外匯局對支付銀行為企業(yè)辦理利用虛假發(fā)票違規(guī)支付進(jìn)口海運(yùn)費(fèi)未核查出來。又如業(yè)務(wù)系統(tǒng)預(yù)警某企業(yè)利潤匯出時，基層外匯局僅核查銀行是否審查和留存與本次利潤匯出相關(guān)的股東會或董事會利潤分配決議（或合伙人利潤分配決議）、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)備案登記表，卻沒有核查銀行是否審查企業(yè)有沒有按規(guī)定提取法定盈余公積，結(jié)果基層外匯局未能通過非現(xiàn)場核查發(fā)現(xiàn)銀行疏于審查致使企業(yè)利潤超匯。再如基層外匯局在核查中未發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)辦理的對境內(nèi)個人購匯匯出資金用于境外買房、證券投資、購買人壽保險(xiǎn)和投資性返還分紅類保險(xiǎn)等資本項(xiàng)目業(yè)，對跨境資金通過多賬戶、多頻次進(jìn)行分拆結(jié)售匯參與洗錢、逃稅和地下錢莊交易等違法違規(guī)行為。二是核查記錄與事實(shí)不符。非現(xiàn)場核查大都是通過電話詢問手段進(jìn)行核查，或許是核查客體電話答復(fù)錯誤的原因，或許是核查主體記錄錯誤的原因，最終導(dǎo)致核查結(jié)論與事實(shí)不符。

（4）偶發(fā)業(yè)務(wù)處理不當(dāng)引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。一是基層外匯局自身處理偶發(fā)業(yè)務(wù)不當(dāng)。在業(yè)務(wù)不夠發(fā)達(dá)地區(qū)，基層外匯局日常業(yè)務(wù)類型不多，有的業(yè)務(wù)類型很多年才偶然發(fā)生一筆，結(jié)果由于判斷錯誤而處理不當(dāng)。二是基層外匯局指導(dǎo)外匯指定銀行偶發(fā)業(yè)務(wù)不當(dāng)。在業(yè)務(wù)不夠發(fā)達(dá)地區(qū)，外匯指定銀行有時也偶爾會發(fā)生一兩筆之前未曾遇到過的業(yè)務(wù)類型，由于從有關(guān)制度中和上級行無法得到幫助，于是便向當(dāng)?shù)赝鈪R局咨詢，基層外匯局有時會用沿海發(fā)達(dá)地區(qū)做法指導(dǎo)本地外匯指定銀行，但由于交易背景和交易環(huán)境不同，完全參照沿海發(fā)達(dá)地區(qū)的做法有時會使處理結(jié)果不妥當(dāng)。

二、基層外匯局履職風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施

1.營造風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境。一是要建立完善的內(nèi)控文化建設(shè)長效機(jī)制，管理層要以身起表率作用，要引導(dǎo)員工提高風(fēng)險(xiǎn)意識，要將風(fēng)險(xiǎn)防控貫穿于業(yè)務(wù)管理始終，構(gòu)建“全局重視、全員參與、全面覆蓋、全程控制”的內(nèi)控環(huán)境，引導(dǎo)員工自覺關(guān)注工作中每個風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，注重內(nèi)控中每個風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。二是縣級支局應(yīng)單獨(dú)成立股室，從制度上明確崗位設(shè)定的剛性需求，以確保崗位人員能滿足外匯管理業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。三是要保持隊(duì)伍穩(wěn)定，外匯管理人員的變動應(yīng)征求上級局的意見，人員變動交接過程中要根據(jù)具體工作情況設(shè)置一定的銜接期，通過“崗前培訓(xùn)”“以老帶新”“以熟帶生”的方式，讓新人以最快的速度接手工作。四是要加強(qiáng)對員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不僅崗前要進(jìn)行系統(tǒng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，在職在崗也要持續(xù)強(qiáng)化后續(xù)教育，并要注重培訓(xùn)實(shí)效，如可采取在上級局跟班學(xué)習(xí)，參加各類核查、檢查和審計(jì)等，培訓(xùn)內(nèi)容包括業(yè)務(wù)規(guī)章制度、各類業(yè)務(wù)操作、各類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其防范風(fēng)險(xiǎn)措施，尤其要重點(diǎn)培訓(xùn)新業(yè)務(wù)新知識以及風(fēng)險(xiǎn)防范。五是針對各基層外匯局的具體情況和目前業(yè)務(wù)均可網(wǎng)上辦理而不會增加異地辦理業(yè)務(wù)難度的特點(diǎn)，可將偶發(fā)業(yè)務(wù)權(quán)限上收至上級局，只將經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務(wù)權(quán)限保留在基層外匯局。六是外匯管理業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)整合升級，各業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)互通互聯(lián)，各業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)由“并聯(lián)”改為“串聯(lián)”，改變各業(yè)務(wù)系統(tǒng)間需要人工導(dǎo)出錄入數(shù)據(jù)。

2.進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。首先要科學(xué)界定風(fēng)險(xiǎn)，要查找各業(yè)務(wù)單元、各業(yè)務(wù)活動及其業(yè)務(wù)流程有無風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)。其次要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，對識別的風(fēng)險(xiǎn)和特征要進(jìn)行明確的定義描述，分析和描述發(fā)生可能性的頻率和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。再次要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價，主要評價風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。

3.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。一是制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。在風(fēng)險(xiǎn)識別和分析結(jié)果的基礎(chǔ)上，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，明確具體的應(yīng)對措施，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案。如制定包涵內(nèi)控崗位授權(quán)、內(nèi)控報(bào)告、內(nèi)控責(zé)任、內(nèi)控檢查、內(nèi)控考核評價、重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、重要崗位權(quán)力制衡等內(nèi)容的內(nèi)控制度，針對外匯政策制度的變化要及時修訂規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程，要建議上級局修訂涉及自由裁權(quán)的有關(guān)制度，處罰情節(jié)要進(jìn)一步細(xì)化，處罰標(biāo)準(zhǔn)要進(jìn)一步量化。又如要完善不符合內(nèi)控要求的規(guī)章制度，應(yīng)建議上級局廢除將業(yè)務(wù)系統(tǒng)所有用戶口令封存交由一人專人保管的規(guī)定，將業(yè)務(wù)系統(tǒng)用戶權(quán)限授權(quán)由一人完成改為由兩人“背靠背”共同完成，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中增設(shè)如指紋授權(quán)或口令授權(quán)等形式的授權(quán)功能。二是落實(shí)好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。要明確分工和責(zé)任，要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施、各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案、各項(xiàng)規(guī)章制度，杜絕任何不規(guī)范行為，如堅(jiān)決杜絕“一手清”等。三是要完善風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究機(jī)制。針對工作人員違反規(guī)章制度的行為尤其是業(yè)務(wù)差錯屢查屢犯現(xiàn)象，要實(shí)行責(zé)任追究來制約制度落實(shí)不到位現(xiàn)象，如對因工作失誤造成的日常工作差錯，應(yīng)根據(jù)差錯的輕重采取批評、誡勉談話、經(jīng)濟(jì)處罰，對違規(guī)行政、濫用權(quán)力、以權(quán)謀私等行為應(yīng)予以經(jīng)濟(jì)處罰，應(yīng)與員工年度評先評優(yōu)、加薪和晉升掛鉤，還應(yīng)調(diào)離工作崗位和給予黨紀(jì)政紀(jì)處分等，對情節(jié)嚴(yán)重觸犯法律的應(yīng)移交司法機(jī)關(guān)處理。四是要控制剩余風(fēng)險(xiǎn)。對實(shí)施安全控制后留下的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)持續(xù)密切進(jìn)行監(jiān)督和控制，加強(qiáng)對發(fā)現(xiàn)問題的督促整改，如開展后續(xù)審計(jì)和實(shí)行問題整改清單制等。