居民參保意愿分析
——以甘肅省臨夏縣為例

■文／李宇

作者系人社部派駐甘肅省臨夏縣扶貧干部

農(nóng)村居民養(yǎng)老保險(xiǎn)自2009 年出臺(tái)以來(lái)，以“?；?、廣覆蓋、有彈性、可持續(xù)”為原則，致力于逐步解決農(nóng)村居民老有所養(yǎng)的問(wèn)題，一定程度改善了農(nóng)村老人的生活狀況。但在政策實(shí)施推廣的過(guò)程中，也遇到了農(nóng)村居民繳費(fèi)意愿不高、選擇最低繳費(fèi)檔次等現(xiàn)象，筆者從農(nóng)民是否理性選擇參保、選擇怎樣的繳費(fèi)檔次與年限出發(fā)，分析其選擇背后的深層次原因，并給出相應(yīng)建議。

農(nóng)民參保意愿的理性模型測(cè)算

一般認(rèn)為農(nóng)民都是理性的“經(jīng)濟(jì)人”，他們是否參?？隙〞?huì)考慮“性價(jià)比”，同時(shí)機(jī)會(huì)成本和資金的時(shí)間價(jià)值也是影響決策的重要因素。下面筆者將建立模型測(cè)算，對(duì)比一種理財(cái)模型，衡量參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的“性價(jià)比”。

一是前提假設(shè)。假定研究對(duì)象為“新人”，該“新人”從16 歲第一次參保后連續(xù)繳費(fèi)至60 歲，中間沒有間斷，達(dá)到60 歲時(shí)開始領(lǐng)取養(yǎng)老金；假定繳費(fèi)在年初，且繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一旦選定不做調(diào)整；假定該“新人”按年領(lǐng)取養(yǎng)老金，且在年初一次性領(lǐng)?。患俣ㄔ摗靶氯恕庇嗝鼮?4 年整（臨夏州全州人均壽命達(dá)73.5 歲）；假定城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)政策保持不變。

二是模型建立。以45 年參繳年限為標(biāo)準(zhǔn)，以60 歲為測(cè)算點(diǎn)，考慮參保農(nóng)民60 歲之后每年領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金在開始領(lǐng)取年份的現(xiàn)值P。記個(gè)人賬戶投資收益率為Ir，每年的個(gè)人繳費(fèi)額為a，政府補(bǔ)貼額為b，那么個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額C 為：

于是可以計(jì)算出60 歲之后每年領(lǐng)取的養(yǎng)老金總額e 為：

給定折現(xiàn)率Dr，那么有P 為：

下面考慮一種理財(cái)模式：在60 歲之前和參繳養(yǎng)老保險(xiǎn)一樣，每年定期購(gòu)買一定額的理財(cái)，60 歲時(shí)停止購(gòu)買該理財(cái)，同時(shí)從當(dāng)年起，每年初領(lǐng)取一定額的資金用于生活保障，剩下的資金繼續(xù)放在理財(cái)產(chǎn)品中。直到73 歲時(shí)，第14 次領(lǐng)取也是最后一次領(lǐng)取生活保障金，此后理財(cái)產(chǎn)品中的剩余資金為零。

首先計(jì)算投資理財(cái)?shù)?0 歲時(shí)的價(jià)值k 為：

計(jì)x 為60 歲后，每年領(lǐng)取的一定額生活保障金，那么：

60 歲時(shí)的賬戶余額T1為：T1=k-x,61 歲時(shí)的賬戶余額T2為：T2=T1(1+r)-x,…,73 歲時(shí)的賬戶余額T14為：T14=T13(1+r)-x=0

也就是說(shuō)，若選擇該理財(cái)，那么可以從60 歲開始，每年領(lǐng)取x 元生活保障金，直到73 歲為止。

該理財(cái)產(chǎn)品在60 歲時(shí)的現(xiàn)值為Q：

通過(guò)上文分析，可以知道參保和理財(cái)在60 歲時(shí)的現(xiàn)值分別為P、Q。因此，我們只需比較P、Q 的大小，如果P 大于Q，那么農(nóng)民會(huì)選擇參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，反之將選擇投資理財(cái)。

目前個(gè)人賬戶的存儲(chǔ)額參考人民銀行一年期存款利率計(jì)息，因此假定個(gè)人賬戶投資收益率Ir 為1.5%?？紤]到農(nóng)民的投資方式主要是存款，且存款時(shí)間明顯大于3 年，因此假定收益率和折現(xiàn)率按三年期存款利率計(jì)算，即r、Dr 為2.75%。筆者選取部分繳費(fèi)檔次，比較參保和理財(cái)?shù)男詢r(jià)比（見下表）。

可以看出城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)是一個(gè)力度較大的惠民政策，但隨著繳費(fèi)檔次的提高，投資回報(bào)率逐漸下降。同時(shí)，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的機(jī)會(huì)成本也隨著繳費(fèi)檔次的提高而變大。當(dāng)每年參保金額等于1500 元時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)的價(jià)值和同樣成本的理財(cái)相當(dāng)，當(dāng)每年參保金額大于1500 元時(shí)，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)沒有選擇合適的理財(cái)劃算。因此，對(duì)經(jīng)濟(jì)條件有限的農(nóng)民來(lái)說(shuō)，參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)是“穩(wěn)賺不賠的買賣”，但出于性價(jià)比的考慮可能會(huì)更青睞較低的繳費(fèi)檔次。

如果不考慮政府補(bǔ)貼的變化，繳費(fèi)檔次每增加100 元所帶來(lái)的邊際效益為6484 元，小于將100 元用在理財(cái)帶來(lái)的8690 元。即便考慮政府補(bǔ)貼的變化，提高繳費(fèi)檔次所帶來(lái)的邊際效益也總體小于將提高檔次的繳費(fèi)用在理財(cái)所帶來(lái)的邊際效益。舉例來(lái)說(shuō)，每年選擇300 元的繳費(fèi)檔次，同時(shí)用100 元購(gòu)買理財(cái)所產(chǎn)生的綜合效益要大于每年只選擇400 元的繳費(fèi)檔次所帶來(lái)的效益。

不同繳費(fèi)檔次下參保和理財(cái)?shù)膬r(jià)值比較 單位：元

研究發(fā)現(xiàn)，不少農(nóng)民除了青睞較低的繳費(fèi)檔次，同時(shí)還傾向于選擇較短的繳費(fèi)年限，以 300 元繳費(fèi)檔次為例，假設(shè)連續(xù)繳費(fèi)的最后一年都是60 歲，可以計(jì)算出 15 年繳費(fèi)年限的養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)值為23548 元，P/Q 為 430% ；25 年繳費(fèi)年限的現(xiàn)值為31087 元，P/Q 為294%；35 年繳費(fèi)年限的現(xiàn)值為39382 元，P/Q 為 228% ；45 年繳費(fèi)年限的現(xiàn)值為48553 元，P/Q 為 186%。

綜合以上分析：應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)城鄉(xiāng)居民尤其是困難群眾，積極參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，為老年生活提前謀劃堅(jiān)實(shí)的保障。但對(duì)有能力的農(nóng)民來(lái)說(shuō)，選擇二者的結(jié)合，即將一部分錢用于較低檔次且較短年限的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)，另一部分錢用于理財(cái)，可能是更加明智的選擇。

農(nóng)民選擇的背后原因：一是繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)連年上漲。2018 年以來(lái)，甘肅省城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)連續(xù)兩年上漲，已從2018 年的100 元上漲至2020 年的300 元。政策的頻繁調(diào)整沒有給群眾足夠的適應(yīng)期。二是特殊群體政策傾斜嚴(yán)重。脫貧攻堅(jiān)以來(lái)，政策向貧困戶大幅度傾斜，但是通過(guò)多年的幫扶，不少貧困戶與非貧困戶的身份已經(jīng)發(fā)生了“顛倒”。在這個(gè)背景下，貧困戶養(yǎng)老保險(xiǎn)代繳政策必然引起一般戶的反對(duì)，他們自然會(huì)對(duì)參保產(chǎn)生抗拒心理。而在全面脫貧后，該政策的取消是一個(gè)必然趨勢(shì)，這又會(huì)嚴(yán)重打擊建檔立卡戶的參保繳費(fèi)積極性。三是生命周期觀念影響。農(nóng)村的人均壽命低于城市，而農(nóng)民又比較看重眼前的實(shí)惠，面對(duì)兌換周期較長(zhǎng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)，他們不免會(huì)產(chǎn)生能否享受到養(yǎng)老金的疑問(wèn)。

讓居民養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)揮更加積極的作用

個(gè)人賬戶管理。個(gè)人賬戶一直是較難為村民理解和接受的一個(gè)設(shè)計(jì)，對(duì)此需要做到以下兩點(diǎn)。一是提高透明度，個(gè)人賬戶作為非特殊情況不能提取的儲(chǔ)蓄難免會(huì)讓人“心里不踏實(shí)”，因此建立個(gè)人賬戶實(shí)時(shí)查詢、定期公布的制度就顯得格外必要。二是提高計(jì)息利率并延長(zhǎng)計(jì)息期。目前個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額參考一年期存款利率計(jì)息，這與個(gè)人繳費(fèi)和政府補(bǔ)貼資金長(zhǎng)期留存?zhèn)€人賬戶中的事實(shí)不符。此外，在開始領(lǐng)取養(yǎng)老金后，個(gè)人賬戶停止計(jì)息的規(guī)定也損害到參保群體的利益。因此，利息的計(jì)算可以參考三年期的存款利率，同時(shí)一直計(jì)算到個(gè)人賬戶存儲(chǔ)額清零為止。

多繳長(zhǎng)繳激勵(lì)。在參繳檔次方面，考慮到擴(kuò)大居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面，保障更多有需要的群眾，繳費(fèi)檔次應(yīng)當(dāng)保留最低300 元不變，同時(shí)漸進(jìn)取消400元、500 元等較低檔次，并開放較高檔次，引導(dǎo)困難群體選擇最低檔次，有能力群體選擇較高檔次。政府補(bǔ)貼和年限養(yǎng)老金方面，政府補(bǔ)貼是直接存入個(gè)人賬戶的，而年限養(yǎng)老金則是若干年后才能兌現(xiàn)的，因此二者的存在感都較低，為了發(fā)揮政策的激勵(lì)作用，可以考慮將這兩項(xiàng)資金以更加直接的方式獎(jiǎng)勵(lì)多繳長(zhǎng)繳群體。

政策的“四性”。為了讓國(guó)家的好政策真正惠及群眾，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)還需做到以下四點(diǎn)：一是穩(wěn)定性。農(nóng)民的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的調(diào)整必須經(jīng)過(guò)充分調(diào)研，避免頻繁變動(dòng)給群眾帶來(lái)心理壓力。二是公平性。對(duì)于已經(jīng)脫貧的建檔立卡戶，政府需要盡早謀劃，漸進(jìn)式地取消養(yǎng)老保險(xiǎn)代繳優(yōu)惠政策。三是靈活性。相關(guān)部門不僅要開發(fā)便捷安全的網(wǎng)上繳費(fèi)、查詢、轉(zhuǎn)賬平臺(tái)，也應(yīng)保留村干部上門收費(fèi)的傳統(tǒng)模式。此外，針對(duì)當(dāng)今大量務(wù)工群體無(wú)法落戶大城市、年輕人流動(dòng)性強(qiáng)的現(xiàn)象，建議優(yōu)化城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的戶籍地參保模式以及職工、居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的銜接機(jī)制。四是強(qiáng)制性。臨夏縣政府已將養(yǎng)老保險(xiǎn)的收繳列為績(jī)效考核指標(biāo)，甚至要求下級(jí)部門必須完成若干參繳率。到了村級(jí)層面，村干部只能反復(fù)召開村民大會(huì)宣講參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要意義，同時(shí)上門“催繳”。針對(duì)部分中青年農(nóng)民不重視養(yǎng)老保險(xiǎn)的短視行為，這樣的“強(qiáng)制性”手段也不失為一個(gè)好辦法?！?/p>