最高檢發(fā)布企業(yè)合規(guī)典型案例

主動發(fā)揮合規(guī)主導(dǎo)責(zé)任

江蘇省張家港市L化機(jī)有限公司系省級高科技民營企業(yè)。該企業(yè)在未取得生態(tài)環(huán)境部門環(huán)境評價的情況下建設(shè)酸洗池，并私設(shè)暗管，將含有重金屬的酸洗廢水排放至生活污水管，造成嚴(yán)重環(huán)境污染。

2020年6月，該公司總經(jīng)理張某甲、副總經(jīng)理張某乙、行政主管陸某某主動向公安機(jī)關(guān)投案，如實(shí)供述犯罪事實(shí)，自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。該案移送審查起訴后，檢察機(jī)關(guān)經(jīng)審查認(rèn)為，L公司及張某甲等人雖涉嫌污染環(huán)境罪，但排放污水量較小，可以進(jìn)行合規(guī)考察監(jiān)督并參考考察情況依法決定是否適用不起訴。檢察機(jī)關(guān)在認(rèn)真審查調(diào)查報告、聽取行政機(jī)關(guān)意見以及綜合審查企業(yè)書面承諾的基礎(chǔ)上，對L公司作出合規(guī)考察決定。L公司聘請律師對合規(guī)建設(shè)進(jìn)行初評，全面排查企業(yè)合規(guī)風(fēng)險，制定詳細(xì)合規(guī)計劃。

檢察機(jī)關(guān)委托稅務(wù)、生態(tài)環(huán)境、應(yīng)急管理等部門對合規(guī)計劃進(jìn)行專業(yè)評估。L公司通過合規(guī)考察，檢察機(jī)關(guān)召開公開聽證會，當(dāng)場公開宣告不起訴決定，并依法向生態(tài)環(huán)境部門提出對該公司給予行政處罰的檢察意見。通過開展合規(guī)建設(shè)，L公司實(shí)現(xiàn)了快速轉(zhuǎn)型發(fā)展，企業(yè)家和員工的責(zé)任感明顯提高，企業(yè)抵御和防控經(jīng)濟(jì)風(fēng)險的能力得到進(jìn)一步增強(qiáng)。

【典型意義】檢察機(jī)關(guān)積極主動發(fā)揮合規(guī)主導(dǎo)責(zé)任，在辦理涉企犯罪案件時，主動審查是否符合企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)適用條件，并及時征詢涉案企業(yè)、個人的意見，做好合規(guī)前期準(zhǔn)備。在企業(yè)合規(guī)建設(shè)過程中，會同有關(guān)部門對涉案企業(yè)合規(guī)計劃及實(shí)施情況進(jìn)行檢查、評估、考察，引導(dǎo)涉案企業(yè)實(shí)質(zhì)化合規(guī)整改。同時，檢察機(jī)關(guān)推動企業(yè)合規(guī)與檢察聽證、刑行銜接相結(jié)合，防止不起訴后一放了之。

避免合規(guī)整改流于形式

關(guān)某某系上海A醫(yī)療科技股份有限公司、上海B科技有限公司實(shí)際控制人。在無真實(shí)貨物交易的情況下，關(guān)某某采用支付開票費(fèi)的方式，讓他人為這兩家公司虛開增值稅專用發(fā)票共219份，價稅合計2887余萬元。關(guān)某某到案后如實(shí)供述犯罪事實(shí)并補(bǔ)繳涉案稅款。

該案移送審查起訴后，上海市寶山區(qū)人民檢察院走訪涉案企業(yè)了解經(jīng)營情況，并向當(dāng)?shù)卣私馄浼{稅及容納就業(yè)情況。經(jīng)調(diào)查，涉案企業(yè)系我國某技術(shù)領(lǐng)域的領(lǐng)軍企業(yè)，對合規(guī)管理的接受度高、執(zhí)行力強(qiáng)，企業(yè)合規(guī)具有可行性，檢察機(jī)關(guān)遂督促企業(yè)作出合規(guī)承諾并開展合規(guī)建設(shè)。

2020年11月，檢察機(jī)關(guān)以A公司、B公司、關(guān)某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪對其提起公訴并適用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度。法院采納檢察機(jī)關(guān)全部量刑建議，分別判處A公司、B公司罰金15萬元、6萬元，判處關(guān)某某有期徒刑三年，緩刑五年。

判決后，檢察機(jī)關(guān)聯(lián)合稅務(wù)機(jī)關(guān)上門回訪，發(fā)現(xiàn)涉案企業(yè)的合規(guī)建設(shè)仍需進(jìn)一步完善，遂向其制發(fā)檢察建議并公開宣告。收到涉案企業(yè)對檢察建議的回復(fù)后，又及時組織合規(guī)建設(shè)回頭看。經(jīng)了解，涉案企業(yè)已經(jīng)逐步建立合規(guī)審計、內(nèi)部調(diào)查、合規(guī)舉報等有效合規(guī)制度，聘請專業(yè)人士進(jìn)行稅收籌劃，大幅節(jié)約生產(chǎn)經(jīng)營成本，提高了市場占有份額。

【典型意義】檢察機(jī)關(guān)推動企業(yè)合規(guī)與適用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度相結(jié)合，堅(jiān)持和落實(shí)能不判實(shí)刑的提出判緩刑的量刑建議等司法政策，努力讓企業(yè)“活下來”“留得住”“經(jīng)營得好”。同時，推動企業(yè)合規(guī)與檢察建議相結(jié)合，在回訪中發(fā)現(xiàn)涉案企業(yè)的合規(guī)建設(shè)仍需進(jìn)一步完善，通過制發(fā)檢察建議，推動其深化實(shí)化合規(guī)建設(shè)，避免合規(guī)整改走過場、流于形式。

回訪提出合規(guī)建設(shè)意見

為了在設(shè)備采購中受關(guān)照，深圳Y科技股份有限公司業(yè)務(wù)員王某某，向深圳H智能技術(shù)有限公司采購員劉某甲支付好處費(fèi)25萬元，向H公司技術(shù)總監(jiān)陳某行賄24萬余元。Y公司副總裁劉某乙、財務(wù)總監(jiān)林某某，對相關(guān)款項(xiàng)進(jìn)行審核后，王某某從公司領(lǐng)取行賄款項(xiàng)實(shí)施行賄。

公安機(jī)關(guān)分別以涉嫌對非國家工作人員行賄罪、涉嫌非國家工作人員受賄罪向深圳市南山區(qū)人民檢察院移送審查起訴。2020年4月，檢察機(jī)關(guān)對王某某、林某某、劉某乙作出不起訴決定，以陳某、劉某甲涉嫌非國家工作人員受賄罪向法院提起公訴。法院判處劉某甲有期徒刑6個月、陳某拘役5個月。判決后，檢察機(jī)關(guān)與Y公司簽署合規(guī)監(jiān)管協(xié)議，協(xié)助企業(yè)開展合規(guī)建設(shè)。

檢察機(jī)關(guān)在辦案中了解到，Y公司屬于擬上市的重點(diǎn)企業(yè)，已經(jīng)在開展上市前輔導(dǎo)，但本案暴露出Y公司在制度建設(shè)和日常管理中存在較大漏洞。簽署合規(guī)監(jiān)管協(xié)議后，Y公司對內(nèi)部架構(gòu)和人員進(jìn)行了重整，著手制定企業(yè)內(nèi)部反舞弊和防止商業(yè)賄賂指引等一系列規(guī)章制度，增加企業(yè)合規(guī)的專門人員。

檢察機(jī)關(guān)通過回訪Y公司合規(guī)建設(shè)情況，針對企業(yè)可能涉及的知識產(chǎn)權(quán)等合規(guī)問題進(jìn)一步提出指導(dǎo)意見，推動企業(yè)查漏補(bǔ)缺并重啟了上市申報程序。

【典型意義】本案中，檢察機(jī)關(guān)積極推動企業(yè)合規(guī)與依法適用不起訴相結(jié)合。依法對涉案企業(yè)負(fù)責(zé)人作出不起訴決定，不是簡單一放了之，而是通過對企業(yè)提出整改意見，推動企業(yè)合規(guī)建設(shè)，進(jìn)行合規(guī)考察等后續(xù)工作，讓涉案企業(yè)既為違法犯罪付出代價，又吸取教訓(xùn)建立健全防范再犯的合規(guī)制度，維護(hù)正常經(jīng)濟(jì)秩序。

自行補(bǔ)充偵查查清事實(shí)

山東省新泰市J工程有限公司等6家建筑企業(yè)，迫于張某黑社會性質(zhì)組織的影響力，被要挾參與該組織骨干成員李某某（新城建筑工程公司經(jīng)理）組織的串通投標(biāo)，導(dǎo)致13個建設(shè)工程項(xiàng)目被新城公司中標(biāo)。

公安機(jī)關(guān)將該串通投標(biāo)案移送新泰市人民檢察院審查起訴。檢察機(jī)關(guān)通過自行補(bǔ)充偵查進(jìn)一步查清案件事實(shí)，6家企業(yè)被迫參與陪標(biāo)，且沒有獲得任何非法利益。到6家企業(yè)走訪調(diào)查，掌握企業(yè)疫情防控常態(tài)化下復(fù)工復(fù)產(chǎn)情況及存在的困難和問題；多次到住建部門座談，了解到6家企業(yè)均為當(dāng)?shù)亟ㄖI(yè)龍頭企業(yè)，如作出起訴決定，企業(yè)3年內(nèi)將無法參加任何招投標(biāo)工程，并被列入銀行貸款黑名單，將對企業(yè)發(fā)展、勞動力就業(yè)和全市經(jīng)濟(jì)社會穩(wěn)定造成一定的影響。

2020年5月，經(jīng)召開公開聽證會，檢察機(jī)關(guān)對6家企業(yè)作出不起訴決定，并依法向住建部門提出給予行政處罰的檢察意見。檢察機(jī)關(guān)還向6家企業(yè)發(fā)出檢察建議，要求企業(yè)圍繞所涉罪名及相關(guān)領(lǐng)域開展合規(guī)建設(shè)，并對合規(guī)建設(shè)情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，最后舉辦檢察建議落實(shí)情況公開回復(fù)會，對合規(guī)建設(shè)情況進(jìn)行驗(yàn)收，從源頭上避免再發(fā)生類似違法犯罪問題。

【典型意義】檢察機(jī)關(guān)充分履行自行補(bǔ)充偵查職權(quán)，全面查清案件事實(shí)，開展社會調(diào)查，為適用企業(yè)合規(guī)提供充分依據(jù)。同時，檢察機(jī)關(guān)推動企業(yè)合規(guī)與不起訴決定、檢察聽證、檢察意見、檢察建議等相關(guān)工作緊密結(jié)合，既推動對企業(yè)違法犯罪行為依法處罰、教育、矯治，使企業(yè)能夠改過自新、合規(guī)守法經(jīng)營，又能減少和預(yù)防企業(yè)再犯罪，使企業(yè)更主動地承擔(dān)社會責(zé)任。