破產(chǎn)企業(yè)強(qiáng)制接管機(jī)制建設(shè)研究

于水深

（河北崇業(yè)律師事務(wù)所，河北 石家莊 050000）

管理人接管過(guò)程中，常常會(huì)遇到拒不配合甚至惡意阻礙的情況，嚴(yán)重影響了接管工作的順利推進(jìn)。而目前我國(guó)相關(guān)立法的缺失，使得在面對(duì)此種問(wèn)題時(shí)，缺乏良好的解決機(jī)制。文章就對(duì)此種情況進(jìn)行探討，分析強(qiáng)制接管機(jī)制建設(shè)的方案。

一、破產(chǎn)企業(yè)強(qiáng)制接管的立法現(xiàn)狀

我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定了人民法院可以對(duì)直接責(zé)任人員依法處以罰款，并表示債務(wù)人在進(jìn)入破產(chǎn)程序后，管理人的首要職責(zé)便是接管債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)、印章和賬簿、文書等資料。最高人民法院《關(guān)于正確審理企業(yè)破產(chǎn)案件為維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序提供司法保障若干問(wèn)題的意見》規(guī)定了可“對(duì)債務(wù)人的法定代表人、財(cái)務(wù)管理人員、其他經(jīng)營(yíng)管理人員，以及出資人等進(jìn)行釋明，或者采取相應(yīng)罰款、訓(xùn)誡、拘留等強(qiáng)制措施”。同時(shí)，最高人民法院《關(guān)于推進(jìn)破產(chǎn)案件依法高效審理的意見》規(guī)定可對(duì)債務(wù)人的接管進(jìn)行“強(qiáng)制交付”?？梢姡覈?guó)立法非常重視對(duì)破產(chǎn)企業(yè)接管的管控。但是從立法情況來(lái)看，規(guī)制效果并不好，雖然規(guī)定了強(qiáng)制交付，但是較為宏觀，實(shí)際指導(dǎo)價(jià)值不高，嚴(yán)重影響了司法實(shí)踐工作的有效開展。

二、債務(wù)人拒絕配合管理人接管的原因

（一）企業(yè)實(shí)際控制人不想放棄企業(yè)控制權(quán)

管理人需要嚴(yán)格按照程序推進(jìn)相關(guān)流程，一些程序性內(nèi)容可能會(huì)讓企業(yè)實(shí)際控制人的私利得不到保障。在這種狀況下，一些企業(yè)實(shí)際控制人一時(shí)難以接受這種局面，進(jìn)而出現(xiàn)拒絕配合，甚至直接阻礙管理人的接管工作的情況，這自然對(duì)債權(quán)人的利益造成了較大的侵害。［1］不僅如此，在實(shí)際工作開展過(guò)程中，雖然已經(jīng)進(jìn)入到破產(chǎn)程序中，但是企業(yè)可能尚處于經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，因此企業(yè)實(shí)際控制人認(rèn)為接管后企業(yè)無(wú)法運(yùn)行，進(jìn)而無(wú)法獲得經(jīng)濟(jì)效益。在這種情況下，一些企業(yè)實(shí)際控制人自然也不愿意管理人接管企業(yè)。

（二）企業(yè)實(shí)際控制人可能面臨追責(zé)

部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者可能存在一些違法違規(guī)行為，如挪用資金、財(cái)務(wù)造假、侵占資產(chǎn)等。為了自己的罪行不會(huì)因?yàn)楣芾砣私庸芷髽I(yè)后暴露出來(lái)，這部分企業(yè)管理者自然會(huì)阻礙管理人接管企業(yè)。［2］實(shí)際控制人基于風(fēng)險(xiǎn)追責(zé)方面的考慮，可能會(huì)拒絕配合接管。

（三）立法的缺失助長(zhǎng)了此種風(fēng)氣

從目前來(lái)看，我國(guó)立法對(duì)于企業(yè)阻礙接管人接管企業(yè)的行為的相關(guān)規(guī)定較為宏觀，實(shí)踐指導(dǎo)意義不強(qiáng)，即使立法中確定了罰款、訓(xùn)誡、拘留等強(qiáng)制措施，但是這些規(guī)定的可操作性并不強(qiáng)。在司法實(shí)踐中，企業(yè)實(shí)際控制人的違法行為較為隱蔽，無(wú)法證明其實(shí)施了違法行為。同時(shí)，在破產(chǎn)工作開啟過(guò)程中，法院還需要同企業(yè)實(shí)際控制人進(jìn)行各方面的溝通，因此采取強(qiáng)制措施也會(huì)有諸多考量。除此之外，我國(guó)設(shè)定的強(qiáng)制措施以及相應(yīng)的懲罰機(jī)制缺乏力度，并不能夠?qū)ζ髽I(yè)實(shí)際控制人行為產(chǎn)生威懾效果，例如規(guī)定的罰款措施，一些企業(yè)實(shí)際控制人會(huì)以破產(chǎn)無(wú)力承擔(dān)為由拒絕執(zhí)行罰款。

三、破產(chǎn)企業(yè)強(qiáng)制接管機(jī)制建設(shè)的必要性

（一）有利于維護(hù)司法權(quán)威

由于企業(yè)實(shí)際控制人阻礙破產(chǎn)接管工作，法院處理破產(chǎn)的周期進(jìn)一步拉長(zhǎng)，阻礙了債權(quán)人合法權(quán)益的實(shí)現(xiàn)。在這種情況下，債權(quán)人會(huì)對(duì)法院產(chǎn)生不信任感，嚴(yán)重?fù)p害了司法權(quán)威。而破產(chǎn)企業(yè)強(qiáng)制接管機(jī)制的建設(shè)，可以以強(qiáng)制性手段依法接管企業(yè)，掃清阻礙，最快速實(shí)現(xiàn)債權(quán)人的利益訴求，進(jìn)而有效維護(hù)司法權(quán)威。

（二）有利于維護(hù)立法統(tǒng)一

面對(duì)企業(yè)實(shí)際控制人拒絕管理人接管企業(yè)的情況，雖然一些法院想要采取強(qiáng)制手段，但是往往無(wú)從下手，而部分法院雖然采取了強(qiáng)制措施，但是后續(xù)的接管管理并沒(méi)有統(tǒng)一的規(guī)定，進(jìn)而出現(xiàn)了較大的隨意性。由于立法的缺失和規(guī)則的不統(tǒng)一，讓司法實(shí)踐出現(xiàn)了不同的表現(xiàn)，極大地影響了立法的統(tǒng)一性。而通過(guò)設(shè)定統(tǒng)一的破產(chǎn)企業(yè)強(qiáng)制接管機(jī)制，自然有利于維護(hù)立法的統(tǒng)一，更好地處理相關(guān)問(wèn)題。

（三）有利于保障管理人履行職責(zé)

管理人承擔(dān)著財(cái)產(chǎn)管理、債權(quán)審查、破產(chǎn)事務(wù)管理等多方面工作任務(wù)，其不但需要同企業(yè)進(jìn)行溝通交流，也需要同債權(quán)人建立良好的關(guān)系，并為破產(chǎn)企業(yè)和債權(quán)人之間建立良好的溝通交流平臺(tái)。［3］而由于缺乏強(qiáng)制接管機(jī)制，部分企業(yè)實(shí)際控制人并不會(huì)配合管理人開展相關(guān)工作，嚴(yán)重影響了管理人的中立處理效果。而強(qiáng)制接管機(jī)制的建立自然可以破解這一不利局面，保障管理人更好地履行職責(zé)。

（四）有利于保障債權(quán)人的利益

破產(chǎn)工作涉及很多信息需要債務(wù)人提供，如企業(yè)財(cái)產(chǎn)、賬簿、印章、文件等，如果債務(wù)人故意拖延或者拒不提供的話，將會(huì)造成破產(chǎn)程序無(wú)法推進(jìn)，甚至一些債務(wù)人會(huì)對(duì)自己的資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移、隱匿、毀損等，如果沒(méi)有強(qiáng)制性手段，將無(wú)法最大化保障債權(quán)人的利益。而強(qiáng)制接管機(jī)制可以針對(duì)這些問(wèn)題作出快速反應(yīng)，從而有效推進(jìn)程序，最大化保障債權(quán)人的利益。

四、破產(chǎn)企業(yè)強(qiáng)制接管機(jī)制建設(shè)的策略

（一）強(qiáng)化管理人履行接管職責(zé)

管理人接受指定之后，其需要第一時(shí)間制定接管方案，并及時(shí)向債務(wù)人，債務(wù)人相關(guān)人員，實(shí)際占有、保管的單位或個(gè)人送達(dá)人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)的民事裁定書、指定管理人的決定書及管理人出具的《接管告知書》，明確告知接管的內(nèi)容、范圍、時(shí)間，對(duì)于拒不配合的情況，要發(fā)出警告，并告知需要承擔(dān)的法律責(zé)任，并及時(shí)發(fā)布公告，聲明債務(wù)人的印章、證照作廢，并加快進(jìn)行外圍調(diào)查。

（二）設(shè)定合理的申請(qǐng)審查機(jī)制

我國(guó)立法需要賦予管理人必要的申請(qǐng)權(quán)限，在面對(duì)無(wú)法正常接管的情況時(shí)可以提出強(qiáng)制接管申請(qǐng)。管理人提出接管申請(qǐng)時(shí)，要求其說(shuō)明采取強(qiáng)制接管的事由。法院要明確審查管理人在整個(gè)過(guò)程中是否出示了法院的文件，是否向債務(wù)人闡明了配合接管的義務(wù)，同時(shí)要求管理人給予債務(wù)人合理的期限處理相關(guān)事項(xiàng)。如果存在拒不配合的情況，管理人需要出示相應(yīng)的證據(jù)。而當(dāng)管理人提出申請(qǐng)時(shí)，法院需要依法進(jìn)行審核，分析是否需要進(jìn)行接管，如果債務(wù)人存在違法違規(guī)行為，自然需要在合理的時(shí)間內(nèi)作出是否強(qiáng)制接管的決定。如果債務(wù)人確實(shí)存在特殊情況或者正當(dāng)理由，那么法院需要調(diào)整相應(yīng)的管理方式，保障債務(wù)人的合法權(quán)益。

（三）優(yōu)化現(xiàn)場(chǎng)接管方案

法院明確提出可以進(jìn)行強(qiáng)制接管后，管理人需要制定強(qiáng)制接管方案，人民法院則需要給與必要的協(xié)助。在進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)過(guò)程中，管理人張貼受理破產(chǎn)的裁定書、指定管理人的決定書、責(zé)令限期協(xié)助接管的民事裁定書等，宣讀管理人職責(zé)，告知相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)。然后對(duì)現(xiàn)場(chǎng)做好盤查清點(diǎn)，管理人對(duì)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)、賬簿、印章、文件等進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤查、清點(diǎn)，制作交接清單。清點(diǎn)造冊(cè)后，要交由法院、管理人和債務(wù)人等相關(guān)人員進(jìn)行確認(rèn)，并加以記錄。管理人要實(shí)物接管，并同中介機(jī)構(gòu)等合作，對(duì)相關(guān)賬簿等進(jìn)行評(píng)估和保管，對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行記錄和備份。其次，要做好補(bǔ)充搜查，分析有無(wú)隱匿財(cái)產(chǎn)等行為。

（四）強(qiáng)化破產(chǎn)處置協(xié)調(diào)機(jī)制

可以考慮強(qiáng)化破產(chǎn)處置協(xié)調(diào)機(jī)制，讓法院、檢察院、發(fā)改委、公安廳、政府部門等形成合力，明確分工，打造完善的府院協(xié)調(diào)機(jī)制，并召開聯(lián)席會(huì)議、專題會(huì)議、調(diào)研等，對(duì)企業(yè)破產(chǎn)處置工作進(jìn)行動(dòng)態(tài)化監(jiān)管，分析破產(chǎn)推進(jìn)過(guò)程中面臨的問(wèn)題，針對(duì)性建立破產(chǎn)案件財(cái)政資金補(bǔ)助機(jī)制，解決破產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)問(wèn)題，并簡(jiǎn)化產(chǎn)權(quán)處置程序等。同時(shí)，要基于債務(wù)人的實(shí)際困難，優(yōu)化破產(chǎn)企業(yè)職工社保工作，推進(jìn)企業(yè)資產(chǎn)處置，強(qiáng)化金融支撐，統(tǒng)籌解決有關(guān)問(wèn)題，推動(dòng)企業(yè)破產(chǎn)處置工作市場(chǎng)化、法治化、常態(tài)化，這樣有助于債務(wù)人更好地配合管理人接管工作的開展。

（五）優(yōu)化追究法律責(zé)任的程序機(jī)制

對(duì)于接管過(guò)程中，債務(wù)人或者相關(guān)人員出現(xiàn)的阻礙情形要采取強(qiáng)制措施，對(duì)其進(jìn)行罰款和拘留處置。如果其行為構(gòu)成了妨礙清算罪，隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪等犯罪的，要追究其法律責(zé)任。對(duì)于阻礙接管和清算的其他相關(guān)責(zé)任主體，管理人要提起民事訴訟，追究賠償責(zé)任。

五、結(jié)語(yǔ)

破產(chǎn)企業(yè)強(qiáng)制接管機(jī)制的建設(shè)和優(yōu)化，有助于管理人更好地處理相關(guān)工作，能夠保證破產(chǎn)程序有序推進(jìn)，進(jìn)而保障債權(quán)人的合法利益，提升問(wèn)題處理的效率。在當(dāng)前發(fā)展背景下，需要進(jìn)一步落實(shí)和優(yōu)化。