有限責(zé)任公司人合性與夫妻股權(quán)分割的價(jià)值平衡

郭 欣

（沈陽工業(yè)大學(xué)，遼寧 沈陽 110023）

一、問題的引入

近年來，隨著我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，生活、人文、思想等方面都發(fā)生重大改變，這些外部因素潛移默化地影響著家庭的穩(wěn)定性，尤其是伴隨著離婚率的顯著增長，夫妻財(cái)產(chǎn)分配成為婚姻破裂時(shí)面臨的突出性難題。現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展改變了夫妻家庭財(cái)產(chǎn)內(nèi)容的單一類型，使共有財(cái)產(chǎn)的形式日漸多樣，越來越多的家庭通過股權(quán)開展投資交易活動(dòng)。相比于受社會(huì)發(fā)展變化影響較小的股份有限責(zé)任公司來說，具有較強(qiáng)人合性特點(diǎn)的有限責(zé)任公司，夫妻共同財(cái)產(chǎn)的多樣化勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致股權(quán)的組成更為復(fù)雜，在處理股權(quán)轉(zhuǎn)讓與分配時(shí)更為棘手，要時(shí)刻考慮有限責(zé)任公司中各股東利益的緊密聯(lián)系。

在2021年1月1日起施行的最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國民法典婚姻家庭編〉的解釋（一）》（以下簡(jiǎn)稱《民法典· 婚姻家庭編解釋（一）》）第七十三條詳細(xì)規(guī)定了夫妻雙方協(xié)商一致的情況下對(duì)股權(quán)的處理，但實(shí)踐通常是意見無法達(dá)成統(tǒng)一。法官對(duì)有限責(zé)任公司股權(quán)進(jìn)行分割時(shí)，不僅考慮我國原《婚姻法》中雙方的權(quán)利義務(wù)，還要考慮我國《公司法》下股權(quán)的分割所連帶地對(duì)其他股東、對(duì)公司、對(duì)利害關(guān)系人產(chǎn)生的影響。由此分析，當(dāng)夫妻雙方離婚時(shí)涉及共有股權(quán)的分割，如何在對(duì)有限責(zé)任公司人合性特點(diǎn)慎重考慮的情況下，盡善盡美地對(duì)二人共有股權(quán)進(jìn)行分割是當(dāng)下應(yīng)亟待解決的重要問題。

二、有限責(zé)任公司人合性及夫妻股權(quán)分割的基礎(chǔ)理論

（一）有限責(zé)任公司的人合性

有限責(zé)任公司的運(yùn)營模式克服了股份公司因內(nèi)部松散、股東群體龐大而出現(xiàn)的控制困難問題，反而以股東間的較高信任度和默契協(xié)作來進(jìn)行經(jīng)營管理。有限責(zé)任公司兼具人合性和資合性，首先作為以營利為目的的公司有其明顯的資合性，人合性主要表現(xiàn)在成員大多基于親人、朋友等親密關(guān)系而組建公司，特殊的身份又體現(xiàn)為合作股東，正是依靠著這層信賴關(guān)系，使得公司內(nèi)部運(yùn)行管理效率高，協(xié)商管理水平和決策質(zhì)量亦得到提升。

然而，正因有限責(zé)任公司的人合性特點(diǎn)，倘若任一股東出現(xiàn)婚姻關(guān)系破裂，則股權(quán)分割對(duì)于其他股東及公司本身都會(huì)產(chǎn)生重大影響，不僅涉及股權(quán)轉(zhuǎn)讓問題，還可能破壞公司的人合性。因此如何在夫妻離婚時(shí)，對(duì)于有限責(zé)任公司股權(quán)的分割問題要慎重考慮，平衡相關(guān)各方的利益。

（二）夫妻股權(quán)分割

現(xiàn)行法律規(guī)定對(duì)于夫妻股權(quán)含義范圍等尚未作出明確規(guī)定，學(xué)界對(duì)此認(rèn)為夫妻股權(quán)是在婚姻關(guān)系存續(xù)期間，除非夫妻雙方或法律有特殊規(guī)定外，二人因共同或一方因出資、買賣、繼承等原因所獲得的依據(jù)相關(guān)規(guī)定由雙方共同享有所有權(quán)的股權(quán)。［1］

有限責(zé)任公司夫妻股權(quán)分割的理論基礎(chǔ)是夫妻共同財(cái)產(chǎn)制，該制度源自日本，有廣義與狹義之分，我國采用廣義上的說法并將其分為法定夫妻財(cái)產(chǎn)和約定的夫妻財(cái)產(chǎn)制。有學(xué)者認(rèn)為夫妻財(cái)產(chǎn)共有制不能使非股東配偶取得股權(quán)，亦有學(xué)者主張非股東配偶應(yīng)作為“潛在股東”，在婚姻關(guān)系結(jié)束時(shí)出現(xiàn)主張權(quán)益，而實(shí)際上只要是夫妻共同財(cái)產(chǎn)出資的，雙方共享收益、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)就可以看作是共有財(cái)產(chǎn)，婚姻關(guān)系破裂時(shí)可依此主張權(quán)利，無須顧慮非股東配偶應(yīng)以怎樣的身份面對(duì)股權(quán)分割，夫妻共同財(cái)產(chǎn)制即是股權(quán)分割的有力依據(jù)。

（三）夫妻股權(quán)分割對(duì)有限責(zé)任公司人合性的影響

1．夫妻股權(quán)分割弱化公司股東間的信賴關(guān)系，存在損害相關(guān)股東利益的風(fēng)險(xiǎn)。股東之間的信任是公司運(yùn)行的重要基礎(chǔ)，這在公司成立之初便已達(dá)成共識(shí)。然而任一股東婚姻破裂導(dǎo)致股權(quán)被分割，非股東配偶進(jìn)入公司，甚至擁有部分管理經(jīng)營權(quán)利，這會(huì)沖擊公司信任網(wǎng)，弱化股東間信賴關(guān)系。此外，夫妻股權(quán)分割要注重遵循法定程序及公司章程，倘若出現(xiàn)股東同配偶故意惡意轉(zhuǎn)讓公司財(cái)產(chǎn)，將極大損害公司其他相關(guān)股東的權(quán)益。

2．夫妻股權(quán)分割可能導(dǎo)致公司治理結(jié)構(gòu)或模式發(fā)展變化。一方面，有限責(zé)任公司內(nèi)部持股比例不同，當(dāng)股東因婚姻破裂分割夫妻股權(quán)后，公司內(nèi)部各人員的持股比例會(huì)因此改變，甚至?xí)绊懝緝?nèi)部治理結(jié)構(gòu)或相關(guān)債權(quán)人的利益。另一方面若非股東配偶因分割股權(quán)進(jìn)入公司，則將改變公司模式，例如分割前為一人公司的可能會(huì)轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢挢?zé)任公司，而二人剛經(jīng)歷婚姻破裂就去共同管理顯然非常不利于公司未來發(fā)展。

三、有限責(zé)任公司人合性與夫妻股權(quán)分割沖突現(xiàn)狀與問題

（一）立法現(xiàn)狀及問題

1．夫妻股權(quán)分割方法過于單一，無法保障相關(guān)方權(quán)益

《民法典· 婚姻家庭編解釋（一）》第七十三條詳細(xì)規(guī)定了夫妻雙方協(xié)商一致下對(duì)股權(quán)的處理：一是股東不行使優(yōu)先購買權(quán)，夫妻中非股東方進(jìn)入公司；二是過半數(shù)股東行使優(yōu)先購買權(quán)，各股東持股比例發(fā)生改變；三是過半數(shù)股東不行使優(yōu)先購買權(quán)也不同意轉(zhuǎn)讓的視為同意，非股東配偶進(jìn)入公司。第一種情況根據(jù)意思自治和我國《公司法》的規(guī)定并無不當(dāng)，第二種情況下是尊重我國《公司法》，只是內(nèi)部結(jié)構(gòu)發(fā)生改變，第三種情況視為轉(zhuǎn)讓便會(huì)在一定程度上由于傾向保護(hù)非股東配偶的利益而侵害有限責(zé)任公司的人合性，畢竟不行使優(yōu)先購買權(quán)的情況可能是被動(dòng)的，例如資金不足等。［2］

實(shí)踐中通常是雙方意見無法統(tǒng)一才會(huì)請(qǐng)求法院出面進(jìn)行股權(quán)分割，而法律對(duì)此并未細(xì)致規(guī)定，這就導(dǎo)致同案不同判的發(fā)生。此外，分割股權(quán)所依據(jù)的主要是《民法典· 婚姻家庭編》的規(guī)定，而夫妻股權(quán)的分割不僅涉及婚姻關(guān)系，更重要的是我國《公司法》的安排，所以基于制度健全與法律合理性，應(yīng)完善法律，彌補(bǔ)空白。

2．夫妻股權(quán)歸屬問題立法不足

司法實(shí)踐中，經(jīng)常出現(xiàn)股東名冊(cè)上未登記一方竭力證明股權(quán)出資是共同財(cái)產(chǎn)的情況，而法院對(duì)于夫妻股權(quán)的歸屬主要考慮是否為婚姻關(guān)系存續(xù)期間取得的，只要是在該期間取得，不論股權(quán)登記如何都認(rèn)為是雙方共有。那么若甲男婚前與公司約定未來10年每年付一元工資，在10年期滿后一次性付10億元，甲男結(jié)婚后五年離婚，其配偶能否主張10億元的收益？根據(jù)現(xiàn)行法律規(guī)定，其配偶只能得到婚姻存續(xù)期內(nèi)的一元工資，若己方財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)更快，則這顯然不合理。

（二）司法現(xiàn)狀及問題

1．夫妻股權(quán)分割時(shí)有限責(zé)任公司的股權(quán)價(jià)值評(píng)估問題

夫妻股權(quán)分割時(shí)對(duì)其進(jìn)行的價(jià)值評(píng)估尤為重要。首先，夫妻股權(quán)價(jià)值評(píng)估的節(jié)點(diǎn)問題，有限責(zé)任公司的股權(quán)會(huì)隨社會(huì)變化而波動(dòng)，不同時(shí)間的評(píng)估結(jié)果不同，節(jié)點(diǎn)應(yīng)該選擇立案時(shí)、起訴時(shí)還是審判結(jié)束時(shí)？其次，評(píng)估機(jī)構(gòu)問題，一般有協(xié)商聘請(qǐng)第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)和直接請(qǐng)求法院指定評(píng)估兩種，后者較為可靠，前者所選機(jī)構(gòu)的資質(zhì)需要著重考量。最后，評(píng)估申請(qǐng)人及費(fèi)用承擔(dān)。雙方肯定會(huì)堅(jiān)持主張有利于自己的評(píng)估方式，將公司的資產(chǎn)、負(fù)債和未來公司發(fā)展情況考慮進(jìn)來。

2．夫妻股權(quán)分割后公司形態(tài)問題

夫妻股權(quán)分割涉及的公司形態(tài)主要有四種：一人公司、夫妻雙方均持股的公司、夫妻一方持股的公司和夫妻公司。我國現(xiàn)行《公司法》規(guī)定了有限責(zé)任公司的上限人數(shù)，當(dāng)夫妻分割的股權(quán)屬一人公司時(shí)，法律對(duì)這一類型的公司有較多特殊規(guī)定，若非股東配偶要求進(jìn)入公司則將面臨公司形態(tài)轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢挢?zé)任公司，能否直接轉(zhuǎn)變？當(dāng)夫妻股權(quán)歸屬公司人數(shù)恰為50時(shí)，在非股東配偶要求進(jìn)入公司的情況下是否直接將公司轉(zhuǎn)變?yōu)楣煞萦邢挢?zé)任公司？［3］因此有限責(zé)任公司形態(tài)亦須考慮。

四、平衡有限責(zé)任公司人合性與夫妻股權(quán)分割的路徑探索

（一）健全夫妻股權(quán)登記制度，保障利害關(guān)系方權(quán)益

健全夫妻股權(quán)登記制度，提高非股東配偶股權(quán)權(quán)益對(duì)第三人的對(duì)抗效力，保障相關(guān)方知情權(quán)。有學(xué)者主張夫妻股權(quán)登記機(jī)關(guān)應(yīng)由政府通過提供公共服務(wù)的方式建立，這一設(shè)想可以更好地保障評(píng)估機(jī)構(gòu)的專業(yè)性與中立性。實(shí)際上可以設(shè)立類似于公證機(jī)構(gòu)或登記機(jī)關(guān)的獨(dú)立部門，負(fù)責(zé)夫妻股權(quán)的登記責(zé)任，可將夫妻雙方婚前婚后對(duì)股權(quán)的約定及變化進(jìn)行登記，登記信息應(yīng)盡量與公司及工商部門信息一致，同時(shí)保障信息對(duì)有關(guān)股東及債權(quán)人披露，保障其知情權(quán)。此外，夫妻之間對(duì)對(duì)方亦應(yīng)附有告知義務(wù)，非股東配偶對(duì)股權(quán)的變化應(yīng)享有知情權(quán)。

（二）通過立法明確夫妻股權(quán)性質(zhì)及歸屬

我國《公司法》對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股東權(quán)益等規(guī)定較為詳細(xì)，而夫妻股權(quán)分割方面僅在《民法典· 婚姻家庭編》司法解釋中進(jìn)行了規(guī)定，該規(guī)定尚不完善。首先應(yīng)明確股權(quán)系夫妻共同所有且可分的。其次，明確夫妻股權(quán)的歸屬范圍，雙方若就股權(quán)歸屬作出約定為最佳，此外婚姻關(guān)系存續(xù)期間的夫或妻因特定原因所獲得的依法由雙方共同享有的有限責(zé)任公司股權(quán)，應(yīng)當(dāng)明確共有。若有限責(zé)任公司股權(quán)為婚前取得，在婚姻關(guān)系存續(xù)期間獲得的收益原則上歸雙方共有，但雙方約定或一方證明應(yīng)屬于自己的除外。

（三）健全夫妻股權(quán)價(jià)值評(píng)估機(jī)制

1．評(píng)估機(jī)構(gòu)的確定

夫妻股權(quán)的評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)首先遵循意思自治，即雙方協(xié)商選定評(píng)估機(jī)構(gòu)優(yōu)先，若不能統(tǒng)一意見可請(qǐng)求法院進(jìn)行確定。法院可在此前組織建立評(píng)估機(jī)構(gòu)“備選庫”，即將符合條件的機(jī)構(gòu)放在備選名單內(nèi)，由法院隨機(jī)抽選一家作為該夫妻股權(quán)分割的評(píng)估機(jī)構(gòu)。而入選條件主要考慮機(jī)構(gòu)專業(yè)性及評(píng)估人員素質(zhì)等內(nèi)容。評(píng)估費(fèi)用雙方均攤。

2．評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估的依據(jù)

夫妻股權(quán)的價(jià)值會(huì)隨著市場(chǎng)的變化而不斷波動(dòng)，在進(jìn)行評(píng)估時(shí)應(yīng)以起訴至法院時(shí)的市場(chǎng)情況為基礎(chǔ)。評(píng)估依據(jù)的內(nèi)容包括公司的財(cái)務(wù)賬簿、公司未來的發(fā)展?jié)摿?、現(xiàn)階段公司的債權(quán)債務(wù)情況、目前的經(jīng)營現(xiàn)狀等信息。公司應(yīng)配合評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估。對(duì)于公司中非財(cái)產(chǎn)性權(quán)利應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際經(jīng)營情況予以財(cái)產(chǎn)化。

（四）構(gòu)建不同種類有限責(zé)任公司夫妻股權(quán)分割辦法

夫妻股權(quán)分割涉及夫妻雙方均持有同一家有限責(zé)任公司股權(quán)的情況較為簡(jiǎn)單，協(xié)商不一致由法院裁定對(duì)股權(quán)進(jìn)行評(píng)估，二人進(jìn)行價(jià)值均分。若為夫妻公司，也應(yīng)首先遵循夫妻協(xié)商優(yōu)先原則。協(xié)商不一致時(shí)，考慮夫妻雙方是否有意愿繼續(xù)持股，是否希望繼續(xù)經(jīng)營，是否排斥與對(duì)方共同經(jīng)營等問題，分別進(jìn)行處理，若出現(xiàn)二人均不希望繼續(xù)管理公司的則按照法律規(guī)定進(jìn)行清算解散，若均想要管理公司但是相互排斥一起經(jīng)營的，則可以采取競(jìng)價(jià)模式。［4］此外一人有限責(zé)任公司和夫妻中僅一方持有有限責(zé)任公司股權(quán)的需要詳細(xì)進(jìn)行討論。

1．夫妻一方持有有限責(zé)任公司股權(quán)的分割辦法

首先夫妻之間在協(xié)商不一致時(shí)主要是分為針對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓份額的意見不一，或股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款意見不同兩種情況。前者可能是雙方均想要或均不想要，這時(shí)可以通過競(jìng)價(jià)方式，若雙方不同意競(jìng)價(jià)，則直接由法院進(jìn)行裁判，但要注意其他股東的利益保護(hù)。對(duì)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款問題，可直接由法院進(jìn)行價(jià)值評(píng)估。在前述問題均解決后需從夫妻股權(quán)分割整體上看，非股東配偶要取得股權(quán)只需證明曾將股權(quán)轉(zhuǎn)讓信息通知過公司股東，若有股東提出反對(duì)意見，還需進(jìn)一步分析股東是否行使優(yōu)先購買權(quán)。［5］

2．一人公司夫妻股權(quán)的分割辦法

一人公司的夫妻股權(quán)分割，與一方持有有限責(zé)任公司股權(quán)的情況類似，可能出現(xiàn)雙方均不想持有股權(quán)而解散、繼續(xù)存續(xù)、公司轉(zhuǎn)讓給非股東配偶三種情況。在公司存續(xù)下，可能非股東配偶進(jìn)入公司，一人公司變?yōu)橛邢挢?zé)任公司；一人公司股東繼續(xù)管理公司，并給予非股東方補(bǔ)償；一人公司完全轉(zhuǎn)讓給非股東方。在最后一種情形下，需注意該一人公司此時(shí)是否對(duì)外承擔(dān)債務(wù)，倘若未承擔(dān)債務(wù)，則可以自由轉(zhuǎn)讓，若對(duì)外有債權(quán)人，在轉(zhuǎn)讓時(shí)需征求債權(quán)人的同意。依照法理，一人公司股東不能證明公司獨(dú)立時(shí)更多的類似于自然人，若不經(jīng)債權(quán)人同意轉(zhuǎn)讓全部股權(quán)，將損害債權(quán)人利益。在一人公司股東將全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給非股東方時(shí)，也要證明公司的獨(dú)立性，否則即使轉(zhuǎn)讓完成也要對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。

夫妻是社會(huì)的基本單元，夫妻財(cái)產(chǎn)占社會(huì)財(cái)產(chǎn)的比例重大，而夫妻股權(quán)是夫妻財(cái)產(chǎn)的重要組成部分，是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的重要內(nèi)容。在有限責(zé)任公司中出現(xiàn)夫妻分割股權(quán)時(shí)，既要遵循《民法典· 婚姻編》的相關(guān)規(guī)定，更要注重我國《公司法》中的條款約束，因此夫妻股權(quán)分割與有限責(zé)任公司人合性的價(jià)值平衡將會(huì)始終是社會(huì)發(fā)展過程中所探討的重要話題。