試論招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)控制及管理

張慧婷

（河南大學(xué)，河南洛陽 475001）

在現(xiàn)代社會(huì)中，招標(biāo)采購作為公認(rèn)的降低資金使用風(fēng)險(xiǎn)的一種采購方式，被廣泛應(yīng)用在政府采購上。隨著高校辦學(xué)規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大和招標(biāo)采購實(shí)踐工作的有序進(jìn)行，招標(biāo)采購實(shí)踐中不斷暴露出一些現(xiàn)實(shí)性問題，如制度缺陷等，外加市場中存在過多的干擾因素，使得高校招標(biāo)采購工作存在種種風(fēng)險(xiǎn)，不利于高校采購效益的提升。因此，在高校招標(biāo)采購工作實(shí)踐中，應(yīng)注重風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，以有效手段控制不必要的風(fēng)險(xiǎn)，以大幅度提升高校招標(biāo)采購工作的效率和質(zhì)量。

一、高校招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的必要性

（一）規(guī)避招標(biāo)采購工作中不規(guī)范行為的現(xiàn)實(shí)需求

在現(xiàn)代市場環(huán)境下，受利益驅(qū)動(dòng)和市場經(jīng)濟(jì)變化莫測的影響，利益的觸角已經(jīng)滲透在高校招標(biāo)采購工作中。而當(dāng)前高校負(fù)責(zé)招標(biāo)采購工作的人員往往是1 人或者是2 人，并且招標(biāo)采購全過程的工作都是一人負(fù)責(zé)到底，存在不相容崗位未分離的現(xiàn)象，使得在權(quán)力過大的情況下容易產(chǎn)生嚴(yán)重的腐敗問題。在具體的操作中，有如下表現(xiàn)形式：一是校方代表全程參與評(píng)標(biāo)過程，為投標(biāo)方暗箱操作于評(píng)委創(chuàng)造了條件；二是私下泄漏標(biāo)底，為投標(biāo)方增加中標(biāo)率提供方便、隱含技術(shù)陷阱，為投標(biāo)人圍標(biāo)等。針對(duì)這種情況，在高校招標(biāo)采購活動(dòng)中，必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制與管理，才能有效規(guī)避招標(biāo)采購工作中的不規(guī)范行為，以實(shí)現(xiàn)降低招標(biāo)采購成本、提高采購效益的目標(biāo)。[1]

（二）高校反腐倡廉工作建設(shè)的迫切需求

在我國招標(biāo)采購工作中，雖歷經(jīng)了數(shù)十年的發(fā)展，并逐漸完善了相關(guān)的規(guī)章制度，已經(jīng)具有一定的規(guī)范性、公正性、競爭性特點(diǎn)，但是隨著高校辦學(xué)規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大和招標(biāo)采購工作的深入開展，招標(biāo)采購工作實(shí)踐中的風(fēng)險(xiǎn)也隨之暴露出來。因此，加強(qiáng)防控來筑牢高校廉政風(fēng)險(xiǎn)的防護(hù)堤，是高?，F(xiàn)代反腐倡廉工作建設(shè)的關(guān)鍵。同時(shí)，近些年來，國家對(duì)反腐倡廉工作始終持有高壓態(tài)度，要求高校必須予以措施來防控招標(biāo)采購工作中的具體風(fēng)險(xiǎn)，并建立相關(guān)規(guī)章制度。這不僅是貫徹落實(shí)黨中央反腐倡廉建設(shè)精神的具體行動(dòng)措施，還是保證高校純潔性、高等教育事業(yè)健康持續(xù)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需求。[2]

二、高校招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)之成因

所謂招標(biāo)采購，指的是采購方作為招標(biāo)方圍繞某次采購活動(dòng)，提出有針對(duì)性的采購條件和要求，并邀請(qǐng)眾多企業(yè)參加投標(biāo)活動(dòng)，然后由采購方按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)，從此次投標(biāo)活動(dòng)參與者中擇優(yōu)選擇合作對(duì)象，并提出最有利條件的投標(biāo)方與之簽訂合作協(xié)議的過程。在整個(gè)過程中，要求雙方做到公平、公正、公開。招標(biāo)采購?fù)婕岸鄠€(gè)環(huán)節(jié)，具體有招標(biāo)、投標(biāo)、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)等。而招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)則是指在特定環(huán)境和時(shí)間段內(nèi)，某種損失發(fā)生的可能性，具體包括風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故、風(fēng)險(xiǎn)損失三部分內(nèi)容。在具體的高校招標(biāo)采購活動(dòng)中，所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)往往是采購工作的實(shí)際狀態(tài)與預(yù)期結(jié)果相偏離的一種工作狀態(tài)。[3]

一般來說，高校招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)成因主要分為兩類：一是外部風(fēng)險(xiǎn)；二是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。其中外部風(fēng)險(xiǎn)指的是不可抗拒的外界因素，如惡劣天氣，往往無法難以采取有效措施予以控制；而內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要有決策風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等。以道德風(fēng)險(xiǎn)為例，主要是高校內(nèi)部工作人員出于私利而出現(xiàn)一些串標(biāo)、受賄等風(fēng)險(xiǎn)，使得招標(biāo)成本增加，這類風(fēng)險(xiǎn)的控制，往往可以采取制度約束等對(duì)策進(jìn)行防范。[4-5]

三、高校招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)控制與管理

（一）風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)薄弱，重視度有待提高

在高校招標(biāo)采購工作實(shí)踐中，存在領(lǐng)導(dǎo)對(duì)招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)防控重視度不高、意識(shí)薄弱等問題，部分領(lǐng)導(dǎo)仍然持有傳統(tǒng)的觀念，未能意識(shí)到招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)控制與管理工作的重要性，致使在具體的工作中未能提供最大的支持。同時(shí)，高校具體負(fù)責(zé)招標(biāo)采購的工作人員缺乏招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，在具體的工作中往往側(cè)重于采購事務(wù)性工作，缺乏較強(qiáng)的招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，在招標(biāo)采購各環(huán)節(jié)操作中未能嚴(yán)格按照規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行作業(yè)，或者部分事項(xiàng)未能綜合考慮各種因素，出現(xiàn)了片面化問題，使得投標(biāo)方能夠利用這一不足進(jìn)行圍標(biāo)、惡意中標(biāo)等操作，不利于招標(biāo)采購成本的降低。[6]

（二）風(fēng)險(xiǎn)防控制度建設(shè)滯后，制度落實(shí)流于形式

高校招標(biāo)采購工作開展之后，各高校紛紛建立了相關(guān)的規(guī)章制度。而在具體的建設(shè)中，高校往往是參照上級(jí)部門下發(fā)的文件制定規(guī)章制度，如招標(biāo)采購管理暫行辦法、低值易耗品采購管理辦法等，雖然能夠?qū)φ袠?biāo)采購工作進(jìn)行宏觀層面的規(guī)定，但是未能考慮高校的實(shí)際情況，對(duì)招標(biāo)采購各環(huán)節(jié)的具體操作未進(jìn)行有效規(guī)定，使得規(guī)章制度建設(shè)停留在表面而缺乏實(shí)效性，無法在實(shí)踐中用于規(guī)范招標(biāo)采購工作，從而不利于招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)防控應(yīng)有作用的發(fā)揮，使得招標(biāo)采購工作中暗箱操作不可避免。

（三）增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，重視風(fēng)險(xiǎn)防控

高校招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)防控工作是一項(xiàng)長期的系統(tǒng)性工程，是維護(hù)招標(biāo)采購當(dāng)事人合法權(quán)益，構(gòu)建公平競爭、嚴(yán)格問責(zé)的招標(biāo)采購工作機(jī)制。增強(qiáng)高校招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)防控工作的重視度，在實(shí)踐中要分三步走。具體如下：首先，增強(qiáng)高校領(lǐng)導(dǎo)層的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，高校領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)重視對(duì)招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)的防控，領(lǐng)導(dǎo)干部往往是招標(biāo)采購工作的決策者，也是不法供應(yīng)商主要尋求的“合作對(duì)象”。因此，高校領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)對(duì)招標(biāo)采購工作做到不插手、“不關(guān)照”，尤其是招標(biāo)采購工作中的敏感事項(xiàng)，以在整個(gè)招標(biāo)采購隊(duì)伍中樹立典型榜樣。其次，增強(qiáng)具體負(fù)責(zé)招標(biāo)采購工作人員的自律意識(shí)，通過開展系統(tǒng)的廉政談話、警示教育等活動(dòng)，切實(shí)提高采購工作人員的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，并促使其意識(shí)到廉政建設(shè)的重要性，才能督促其自覺規(guī)范采購工作。最后，增強(qiáng)審計(jì)部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，明確招標(biāo)采購工作各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)因素，以做到監(jiān)督不缺失、不留空白，執(zhí)紀(jì)問責(zé)到底，才能有效防控高校招標(biāo)采購風(fēng)險(xiǎn)。

規(guī)章制度是約束權(quán)力，實(shí)現(xiàn)高校招標(biāo)采購工作規(guī)范化和透明化的重要保障。因此，高校應(yīng)針對(duì)招標(biāo)采購工作構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)控制制度體系，并保證制度落實(shí)到位。在具體的操作中，應(yīng)重點(diǎn)做好以下幾項(xiàng)工作：一是編制合理的采購預(yù)算。項(xiàng)目申請(qǐng)部門應(yīng)保證部門預(yù)算編制的合理性，在前期工作中，必須做好深入的市場調(diào)研，詳細(xì)且準(zhǔn)確地了解產(chǎn)品的市場價(jià)格和質(zhì)量，在此基礎(chǔ)上嚴(yán)格遵循性價(jià)比高、節(jié)約成本的原則進(jìn)行采購預(yù)算的編制。二是明確采購主體的具體責(zé)任，采購人員應(yīng)對(duì)采購執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行負(fù)責(zé)到底，嚴(yán)格按照現(xiàn)行相關(guān)程序和制度進(jìn)行采購針對(duì)達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的采購項(xiàng)目，應(yīng)采取公開招標(biāo)方式進(jìn)行采購。三是規(guī)范采購需求。采購人要對(duì)采購需求進(jìn)行編制，并充分考慮采購項(xiàng)目執(zhí)行要求、技術(shù)參數(shù)等，同時(shí)要輔以采購文件一定的法律效應(yīng)。四是優(yōu)化招標(biāo)采購內(nèi)部流程控制，針對(duì)具體的招標(biāo)采購工作，明確采購負(fù)責(zé)部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等部門的崗位職責(zé)，并分別確定不同的崗位，以避免不相容崗位出現(xiàn)同部門或者同一人兼顧，以此杜絕權(quán)力濫用。五是加強(qiáng)采購合同管理。采購人應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)簽訂有法律效應(yīng)的合同，不得向供應(yīng)商提出超出采購文件規(guī)定的不合理?xiàng)l件，不得與中標(biāo)單位簽訂有違高校利益的協(xié)議或者附加條款。六是加強(qiáng)招標(biāo)采購信息公開管理。為了保證高校招標(biāo)采購工作能夠在陽光下進(jìn)行操作，應(yīng)注重招標(biāo)采購信息的公開管理，在具體的工作中，應(yīng)及時(shí)在網(wǎng)站對(duì)外發(fā)布采購文件、采購公告、中標(biāo)結(jié)果等，以增加招標(biāo)采購工作信息的透明度，避免權(quán)力受賄行為的出現(xiàn)。